LIBROS MAYORES

Caja General
12,500.00

Cuentas por Cobrar

19,500.00

Materiales y Suministros

4,100.00

Gastos Diferidos
22,644.50
Edificaciones y Construcciones

163,184.50

Maquinaria y Equipo
190,090.00

Herramientas

10,800.00

Obligaciones con el Personal

29,950.00

Obligaciones Proteccion Medio

Ambiente
21,000.00

Capital Social
794,524.00
 Reserva Legal
10,089.00

Materiales y Suministros
11,031.60 24,772.00

Costos Mina
1,132.13
9,800.00

Costos Maestranzas
2,456.22

Planta Energia Electrica

2,056.00
Maestranza y Mantenimiento
3,024.00

Donaciones

4,200.00

Costo de Comercializacion
13,015.20

Anticipo de Compradores
696,000.00

Almacen de Materiales y
Suministros
ORES

Banco Nacional
69,500.00 12,680.00
696,000.00 4,200.00
156,878.40 4,500.00

Cuentas Fiscales
131,816.00

Minerales y Concentrados
24,694.50

Terrrenos
50,000.00
Construcciones e Instalaciones
189,864.00

Vehiculos Automotores
114,320.00

Muebles Enseres y Equipo

39,250.00

Retenciones por Pagar

3,100.00

Prevision Beneficios Sociales

71,600.00

Ajuste de Capital
23,000.00
Resultado del Periodo
89,000.00

IVA Credito Fiscal

380.40
4,820.37

Costos Ingenio
375.35
9,002.00

Varios Acreedores
3,097.99

Transporte Vehicular
890.00
 Gastos financieros
4,500.00

Liquidacion Minerales por Cobrar

471,266.27

Ventas de mineral
484,281.47

Liquidacion Minerales por Cobrar

852,878.40
 1.00
2.00
3.00
Comercial Quiroga S.A.

4.00
5.00 4,100.00
Minerales y Concentrados 6.00
7.00
8.00
9.00
Construcciones e Instalaciones 10.00 189,864.00
Maquinaria y Equipo 11.00 190,090.00
Vehiculos Automotores 12.00 114,320.00
Herramientas 13.00 10,800.00
Muebles Enseres y Equipo 14.00 39,250.00
Obligaciones con el Personal 15.00
Retenciones por Pagar
16.00
Obligaciones Proteccion Medio Ambie 17.00
Prevision Beneficios Sociales 18.00
Capital Social 19.00
Ajuste de Capital 20.00
Reserva Legal 21.00
Resultado del Periodo 22.00
g:Registro por la apertura de la empresa minera San Jose 548,424.00
AD-2
Materiales y Suministros 23.00 11,031.60
Botas de goma 4.880
Abrigos de Goma 3.100
Guantes de Cuero 900
Cascos de Seguridad 3.800
IVA Credito Fiscal 24.00 380.40
Banco Nacional de Bolivia 2.00
G:Registro por compra varias segun Factura N°2007

Costos Mina 25.00 30,238.20

Fulminantes 1820*87%=1583,40
Dinamitas 1867,6*87%=1624,81
Diesel 600*70%=420*87%=365,40+180=545,40
600*30%=180
Aceite de pino 30235*87%=26304,45
Aceite 207*87%=180,09
Costos Ingenio 26.00 375.35
Aceite 221,44*87%=192,65
Grasas 210*87%=182,70
Costos Maestranzas 27.00 2,456.22
Diesel 2100*70%=1470*87%=1278,90+630=1908,90
2100*30%=630

Aceite 629,10*87%=547,32
IVA Credito Fiscal 24.00 4,820.37
Banco Nacional de Bolivia 2.00
G:Registro por compra varias segun Factura cancelado con cheque
del BNB
AD-4
Costo Mina 25.00 1,132.13
CIP Energia Electrica
Costo en Ingenio 26.00 1,180.54
CIP Energia Electrica
Gastos de Administracion 28.00 382.58
CIP Energia Electrica
IVA Credito Fiscal 24.00 402.74
Varios Acreedores 29.00
G: Por el consumo de energia electrica según Factura N°329

AD-5
Costo mina 25.00 9,800.00
CIP (Materiales Industriales)
Costo en Ingenio 26.00 9,002.00
CIP (Materiales Industriales)
Planta Energia Electrica 30.00 2,056.00
Materiales y Suministros
Transporte Vehicular 31.00 890.00
Materiales y Suministros
Maestranza y Mantenimiento 32.00 3,024.00
Materiales y Suministros
Materiales y Suministros 33.00
G: Registro por el consumo de materiales del mes
AD-6
Donaciones 34.00 4,200.00
Hogar de Niños (Iglesia el Buen Pastor)
Banco Nacional de Bolivia 2.00
g: Registro por Donaciones Hogar de Niños El Buen Pastor
AD-7
Gastos financieros 35.00 4,500.00
Gastos por tramites
Banco Nacional de Bolivia 2.00
G: Registro por pago a la Importadora Aduanera INTI
AD-8
Banco 2.00 696,000.00
Liquidacion Minerales por Cobrar 36.00 2,811,187.98
Costo Comercializacion (provisional) 122540x6,96 37.00 852,878.40
Ventas de mineral 38.00

Anticipo de Compradores 39.00

Concentrado de Minerales 40.00
4,360,066.38
G:Liquidacion provisional de 100 tm de estaño a "METAL
SAMSUM"
AD-9
Liquidacion de Minerales por Cobrar 41.00 471,266.27
Costo de Comercializacion 36.00 13,015.20
Venta de minerales 38.00
G:Registro por las variaciones entre entre la liquidacion
provisional y la definitiva
AD-10
Banco Nacional de Bolivia 2.00 156,878.40
Anticipo de Compradores 39.00 696,000.00
Liquidacion Minerales por Cobrar 40.00
G: Por la cancelacion del saldo adeudado por el comprador
AD-10
Almacen de Materiales y Suministros 33.00 4,421.78
Botas de Goma 1063,58
Zapatos de Trabajo 2610
Guantes de Cuero 87
Cascos de Seguridad 661,20
IVA Credito Fiscal 24.00 660.73
Banco Nacional de Bolivia 2.00
G: Registro por la Compra de Materiales de Seguridad según
Factura N°0289
AD-11
Costo Explotacion Mina 41.00 3,459.99
Botas de Goma 1276,29
Guantes de Cuero 52,20
Cascos de Seguridad 1322,40
Abrigos de goma 809,10
Costo Ingenio 26.00 3,146.79
Botas de Goma 1276,29
Guantes de Cuero 69,60

Cascos de Seguridad 991,80

Abrigos de goma 809,10
Costo Maestranza 42.00 1,096.20
Guantes de Cuero 17,40
Cascos de Seguridad 991,80
Zapatos de Trabajo 661,20
Planta de energia electrica 43.00 748.20
Abrigos de goma 539,40
Zapatos de Trabajo 208,80
Administracion 44.00 104.40
Administracion 104,40
Almacen de Materiales y Suministros 33.00
G: Registro por el consumo de Materiales Industriales entregado a
Almacenes
AD-12
Materiales y Suministros 33.00 11,310.00
Sacos Metaleros
IVA Credito Fiscal 24.00 1,690.00
Varios proveedores 45.00
G:Registro por la compra de 2000 sacos metaleros
AD-13
Laboratorio Quimico 46.00 891.75
Analisis Minerales

IVA Credito Fiscal 24.00 133.25

Varios proveedores 45.00
G:Registro por Gastos de analisis de minerales
AD-14
Mantenimiento Interior Mina 46.00 30,800.00
Refaccion de Dique
Banco Nacional de Bolivia 2.00
G:Registro por pago de refaccion de dique en una sola fase
AD-15
Gastos de Administracion 47.00 18,000.00
Sueldos y Salarios
Costo Mina 25.00 16,000.00
Sueldos y Salarios
Costo Ingenio 26.00 9,500.00
Sueldos y Salarios
Costo Planta de Energia Electrica 30.00 7,500.00
Sueldos y Salarios
Gastos de Maestranza y Mantenimiento 48.00 5,000.00
Sueldos y Salarios
Gastos de Transporte Vehicular 49.00 3,500.00
Sueldos y Salarios
Sueldos y Salarios por Aplicar 50.00
Aportes y Retenciones por Pagar 51.00
AFPS
RC-IVA
G:Registro de la planilla de sueldos y salarios
AD-16
Gastos de Administracion 47.00 6,006.60
Sueldos y Salarios
Costo Mina 25.00 5,338.20
Sueldos y Salarios
Costo Ingenio 26.00 3,170.15
Sueldos y Salarios
Costo Planta de Energia Electrica 30.00 2,502.75
Sueldos y Salarios
Gastos de Maestranza y Mantenimiento 48.00 1,668.50
Sueldos y Salarios
Gastos de Transporte Vehicular 49.00 1,167.95
Sueldos y Salarios
Aportes Patronales Por Pagar 52.00
Prevision Para Indenminizacion 53.00
Provision Aguinaldo 54.00
G:Registro de la planilla de cargas sociales
 29,950.00

3,100.00
21,000.00
71,600.00
794,524.50
23,000.00
10,089.00
89,000.00
1,042,263.50

12,680.00
37,890.14

3,097.99
 24,772.00

4,200.00

4,500.00

2,811,187.98

696,000.00
852,878.40
4,360,066.38

484,281.47

852,878.40
 5,802.50

8,555.58

13,000.00

1,025.00
30,800.00

51,937.55
7,562.45

9,942.45
4,956.35
19,855.15
 BALANCE INICIAL
AL 31/03/2021
EN BOLIVIANOS

ACTICO
ACTICO CORRIENTE 284,755.00
ACTIVO DISPONIBLE 82,000.00
Caja General 12,500.00
Banco Nacional de Bolivia 69,500.00
ACTIVO EXIBLE 151,316.00
Cuentas por Cobrar 19,500.00
Comercial Quiroca S.A.
Cuentas Fiscales 131,816.00
Impuestos Complementario Minero I.C.M.
Iva-credito fiscal
ACTIVO REALIZABLE 28,794.50
Materiales y Suministros 4,100.00
Minerales y Concentrados 24,694.50
OTROS ACTIVOS 22,644.50
Gastos Diferidos 22,644.50
Seguros de Maquinaria y Equipo
Gastos de Proteccion de medio ambiente
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO-PERPETUO 757,508.50
TERENOS 50,000.00
EDIFICACION Y CONSTRUCCIONES 163,184.50
Caja Vivienda y Oficinas 100,195.00
Viviendas para el Personal 94,510.00
Construcciones Mina 50,450.00
Construcciones en Ingenio 43,000.00
Construcciones en Maestranza 21,504.50
Caminos Interiores 15,025.00
Depreciacion Acumulada -161,500.00
CONTRUCCIONES E INSTALACIONES 189,864.00
Instalaciones en Mina 100,250.00
Instalaciones en Ingenio 140,014.00
Instalaciones en Maestranza 50,144.50
Instalaciones de Administracion 8,500.00
Depreciacion Acumulada -109,044.50
MAQUINARIA Y EQUIPO 190,090.00
Maquinaria y Equipo Produccion Mina 20,449.50
Maquinaria y Equipo Equipo 199,000.00
Maquinaria y Equipo Maestranza 50,145.00
Depreciacion Acumulada -79,504.50
VEHICULOS AUTOMORES 114,320.00
Chatas Silverts-Produccion Mina 95,015.00
Vehiculos Livianos 34,750.00
Depreciacion Acumulada -15,445.00
HERRAMIENTAS 10,800.00
Herramientas Interiores Mina 1,250.00
Herramientas en Ingenio 4,450.00
Herramientas en Maestranza 7,000.00
Depreciacion Acumulada -1,900.00
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO 39,250.00
Muebles Enseres Oficina Administracion 39,600.00
Muebles en Produccion Mina 3,450.00
Muebles en Ingenio 3,600.00
Muebles en Maestranza 2,700.00
Depreciacion Acumulada -10,100.00
 TOTAL ACTIVOS 1,042,263.50
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 33,050.00
Obligaciones con el Personal 29,950.00
Retenciones por Pagar 3,100.00
PREVISIONES PARA GASTOS 21,000.00
Obligaciones Protecc Medio Ambiante 21,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 71,600.00
Previsiones y Reservas 71,600.00
Prevision Beneficios Sociales

TOTAL PASIVO 125,650.00

PATRIMONIO 916,613.50
Capital 794,524.50
Capital Social 23,000.00
Ajuste de Capital 10,089.00
Reserva Legal 89,000.00
Resultados del Periodo
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,042,263.50
FECHA
 DETALLE F/M DEBE
AD-1
Caja General 1 12,500.00
Banco Nacional 2 69,500.00
Cuentas por Cobrar 3 19,500.00
Comercial Quiroga S.A.
Cuentas Fiscales 4 131,816.00
Materiales y Suministros 5 4,100.00
Minerales y Concentrados 6 24,694.50
Gastos Diferidos 7 22,644.50
Terrrenos 8 50,000.00
Edificaciones y Construcciones 9 163,184.50
Construcciones e Instalaciones 10 189,864.00
Maquinaria y Equipo 11 190,090.00
Vehiculos Automotores 12 114,320.00
Herramientas 13 10,800.00
Muebles Enseres y Equipo 14 39,250.00
Obligaciones con el Personal 15
Retenciones por Pagar 16
Obligaciones Proteccion Medio Ambiente 17
Prevision Beneficios Sociales 18
Capital Social 19
Ajuste de Capital 20
Reserva Legal 21
Resultado del Periodo 22
Registro por la apertura de la empresa minera San Jose 1,042,263.50
AD-2
Materiales y Suministros 23 11,031.60
Botas de goma 4.880
Abrigos de Goma 3.100
Guantes de Cuero 900
Cascos de Seguridad 3.800
IVA Credito Fiscal 24 1,648.40
Banco Nacional de Bolivia 2
G:Registro por compra varias segun Factura N°2007 12,680.00
AD-3
Costos Mina 25 30,238.20
Fulminantes 1820*87%=1583,40
Dinamitas 1867,6*87%=1624,81
Diesel 600*70%=420*87%=365,40+180=545,40
600*30%=180
Aceite de pino 30235*87%=26304,45
Aceite 207*87%=180,09
Costos Ingenio 26 375.35
Aceite 221,44*87%=192,65
Grasas 210*87%=182,70
Costos Maestranzas 27 2,456.22
Diesel 2100*70%=1470*87%=1278,90+630=1908,90
2100*30%=630
Aceite 629,10*87%=547,32
IVA Credito Fiscal 24 4,820.37
 Banco Nacional de Bolivia 2
G:Registro por compra varias segun Factura cancelado con
37,890.14
cheque del BNB
AD-4
Costo Mina 25 1,132.13
CIP Energia Electrica
Costo en Ingenio 26 1,180.54
CIP Energia Electrica
Gastos de Administracion 28 382.58
CIP Energia Electrica
IVA Credito Fiscal 24 402.74
Varios Acreedores 29
G: Por el consumo de energia electrica según Factura N°329
AD-5 3,097.99
Costo mina 25 9,800.00
CIP (Materiales Industriales)
Costo en Ingenio 26 9,002.00
CIP (Materiales Industriales)
Planta Energia Electrica 30 2,056.00
Materiales y Suministros
Transporte Vehicular 31 890.00
Materiales y Suministros
Maestranza y Mantenimiento 32 3,024.00
Materiales y Suministros
Materiales y Suministros 33
G: Registro por el consumo de materiales del mes 24,772.00
AD-6
Donaciones 34 4,200.00
Hogar de Niños (Iglesia el Buen Pastor)
Banco Nacional de Bolivia 2
g: Registro por Donaciones Hogar de Niños El Buen Pastor 4,200.00
AD-7
Honorarios Profesionales 35 4,500.00
Banco Nacional de Bolivia 2
G: Registro por pago a la Importadora Aduanera INTI
AD-8 4,500.00
Banco 2 696,000.00
Liquidacion Minerales por Cobrar 36 3,567,925.02
Costo Comercializacion (provisional) 122000*6.96 37 849,120.00
Ventas de mineral 38
Anticipo de Compradores 39
Concentrado de Minerales 40
5,113,045.02
G:Liquidacion provisional de 100 tm de estaño a "METAL
SAMSUM"
AD-9
Liquidacion de Minerales por Cobrar 41 3,285,364.64
Costo de Comercializacion 36 3,480.00
Venta de minerales 38
G:Registro por las variaciones entre entre la liquidacion
3,288,844.64
provisional y la definitiva
AD-10
Banco Nacional de Bolivia 2 13,920.00
Anticipo de Compradores 39 835,200.00
Liquidacion Minerales por Cobrar 40
G: Por la cancelacion del saldo adeudado por el comprador 849,120.00
AD-11
Almacen de Materiales y Suministros 33 4,421.78
Botas de Goma 1063,58
Zapatos de Trabajo 2610
Guantes de Cuero 87
Cascos de Seguridad 661,20
IVA Credito Fiscal 24 1,380.72
Banco Nacional de Bolivia 2
G: Registro por la Compra de Materiales de Seguridad según
5,802.50
Factura N°0289
AD-12
Costo Mina 41 3,459.99
Botas de Goma 1276,29
Guantes de Cuero 52,20
Cascos de Seguridad 1322,40
Abrigos de goma 809,10
Costo Ingenio 26 3,146.79
Botas de Goma 1276,29
Guantes de Cuero 69,60
Cascos de Seguridad 991,80
Abrigos de goma 809,10
Costo Maestranza 42 1,096.20
Guantes de Cuero 17,40
Cascos de Seguridad 991,80
Zapatos de Trabajo 661,20
Planta de energia electrica 43 748.20
Abrigos de goma 539,40
Zapatos de Trabajo 208,80
Gastos Administracion 44 104.40
Administracion 104,40
Almacen de Materiales y Suministros 33
G: Registro por el consumo de Materiales Industriales
8,555.58
entregado a Almacenes
AD-13
Materiales y Suministros 33 11,310.00
Sacos Metaleros
IVA Credito Fiscal 24 1,690.00
Banco Nacional de Bolivia 45
G:Registro por la compra de 2000 sacos metaleros 13,000.00
AD-14
Laboratorio Quimico 46 891.75
Analisis Minerales
IVA Credito Fiscal 24 133.25
Varios proveedores 45
G:Registro por Gastos de analisis de minerales 1,025.00
AD-15
Mantenimiento Interior Mina 46 30,800.00
Refaccion de Dique
Banco Nacional de Bolivia 2
G:Registro por pago de refaccion de dique en una sola fase 30,800.00
AD-15
Gastos de Administracion 47 18,000.00
Sueldos y Salarios
Costo Mina 25 16,000.00
Sueldos y Salarios
Costo Ingenio 26 9,500.00
Sueldos y Salarios
Costo Planta de Energia Electrica 30 7,500.00
Sueldos y Salarios
Gastos de Maestranza y Mantenimiento 48 5,000.00
Sueldos y Salarios
Gastos de Transporte Vehicular 49 3,500.00
Sueldos y Salarios
Sueldos y Salarios por Aplicar 50
Aportes y Retenciones por Pagar 51
AFPS
RC-IVA
G:Registro de la planilla de sueldos y salarios 59,500.00
AD-16
Gastos de Administracion 47 6,006.60
Sueldos y Salarios
Costo Mina 25 5,338.20
Sueldos y Salarios
Costo Ingenio 26 3,170.15
Sueldos y Salarios
Costo Planta de Energia Electrica 30 2,502.75
Sueldos y Salarios
Gastos de Maestranza y Mantenimiento 48 1,668.50
Sueldos y Salarios
Gastos de Transporte Vehicular 49 1,167.95
Sueldos y Salarios
Aportes Patronales Por Pagar 52
Prevision Para Indenminizacion 53
Provision Aguinaldo 54
G:Registro de la planilla de cargas sociales 19,854.15
 HABER

29,950.00
3,100.00
21,000.00
71,600.00
794,524.50
23,000.00
10,089.00
89,000.00
1,042,263.50

CANTIDAD
18 Kg
6 cajas
900 Li

12,680.00 120 Lts

12,680.00 600 Lts

30 Lts
90 Lts
32 Lts

28 Kg
 37,890.14
37,890.14
SECCION
Explotacion
Tratamiento de Concentrados
Administracion
TOTALES

Factura
IVA
3,097.99 Neto
Factor de Distribucion:
3,097.99 Base de distrubucion Kw
2695,26/6904

24,772.00
24,772.00

LIQUIDACION POR COBRAR

4,200.00 COSTO DE COMERCIALIZACION
4,200.00 VENTA DE MIENRAKES

4,500.00

4,500.00 LIQUIDAC
CANTIDAD: 100 TMBX1000
Menos : Tara 2000 envases por
Total peso Bruto Humedo
3,567,925.02 Menos : Humedad 2%
696,000.00 Total Peso Neto Seco
849,120.00 POR Ley Seco de Mineral 61,50%
5,113,045.02 TOTAL PESO FINO
CONVERSION A LBS FINAS (1KILO EQUIVALE A 2,20462
TOTAL PESO FINO 60.119,32
POR precio del Mercado SUS 3,82
Ventas Brutas M/E
3,288,844.64 POR T.C. 6,96
3,288,844.64 Ventas Brutas M/N

Menos : Costo de Comercializacion

92000
849,120.00 VENTAS NETAS
849,120.00
 LIQUIDA
CANTIDAD: 100 TMBX1000
Menos : Tara 2000 envases por
Total peso Bruto Humedo
Menos : Humedad 1.5
Total Peso Neto Seco
5,802.50 POR Ley Seco de Mineral 56.40
5,802.50 TOTAL PESO FINO
CONVERSION A LBS FINAS (1KILO EQUIVALE A 2,20462
TOTAL PESO FINO 60.119,32
POR precio del Mercado SUS 1.09
Ventas Brutas M/E
POR T.C. 6,96
Ventas Brutas M/N

Menos : Costo de Comercializacion

92500
VENTAS NETAS

8,555.58
8,555.58

13,000.00
13,000.00

1,025.00
1,025.00

30,800.00
30,800.00
51,937.55
7,562.45

59,500.00

9,942.45
4,956.35
4,956.35
19,855.15
 IMPORTE
DETALLE
FACTURADO
Fulminantes 1820.00
Dinamitas c/u a 120 1867.60
Aceite de Pino 30235.00
SUBTOTAL 33922.60
DIESEL
Movilidad 600.00
Uso de Chatas Slvert 2100.00
SUBTOTAL 2700.00
ACEITE
Uso de Movilidad 207.00
Uso de Chatas Silvert 629.10
Uso Ingenio 221.44
SUBTOTAL 1057.54
GRASAS
Uso Ingenio 210.00
SUBTOTAL 210.00
TOTAL
 Factor de
CONSUMO KWH
Distribucion
2900 0.390390776 1132.13
3024 0.390390776 1180.54
980 0.390390776 382.58
6904 2695.26

3098
402.74
2695.26

0.390390776

282,560.38 3,567,925.02 3,285,364.64

640,320.00 643,800.00 3,480.00
922,880.38 4,211,725.02 3,288,844.64

LIQUIDACION PROVISIONAL
100,000.00 kilos Auxiliares
100x1000=100
300.00
2000x0,125=25
000
99,700.00
099750x2%=199
1,495.50
5
98,204.50
0.589
57,842.45
LO EQUIVALE A 2,20462 LIBRAS) 60119,32X2,20
127,520.62 462
4.02 =132540,26
512632.91
6.96
3,567,925.02
92340x6,96=64
2686,40
640,320.00
3,567,925.02
 LIQUIDACION DEFINITIVA
100,000.00 Auxiliares
100x1000=100
300.00
2000x0,125=25
000
99,700.00
099750x1,5%=1
1,495.50
496,25
98,204.50
0.56
55,387.34
LO EQUIVALE A 2,20462 LIBRAS)
66223,03X2,20
122108.03
462=145996,62
1.09
133,097.76
926,360.38
926,360.38
90470x6,96=62
643,800.00
9671,20
282,560.38
 LIQUIDACION PROVISIONAL
CANTIDAD: 100 TMBX1000 100.000 kilos brutos Auxiliares
100x1000=
Menos : Tara 2000 envases por - 250.00
100000
2000x0,125
Total peso Bruto Humedo
=250
99750x2%
Menos : Humedad 2% - 1,995.00
=1995
Total Peso Neto Seco 97,755.00
POR Ley Seco de Mineral 61,50% X 0,615
TOTAL PESO FINO 60,119.33
CONVERSION A LBS FINAS (1KILO EQUIVALE A 2,20462 LIBRAS) 60119,32X
2,20462
TOTAL PESO FINO 60.119,32 132,540.28
=132540,2
POR precio del Mercado SUS 3,82 X 3,82 6
Ventas Brutas M/E 506303.87
POR T.C. 6,96 X 6,96
Ventas Brutas M/N 3523874.9352
92340x6,96
Menos : Costo de Comercializacion 642,686.40 =642686,4
0
VENTAS NETAS 2,881,188.54

LIQUIDACION DEFINITIVA
CANTIDAD: 100 TMBX1000 100.000 kilos brutos Auxiliares
100x1000=
Menos : Tara 2000 envases por - 250.00
100000
2000x0,125
Total peso Bruto Humedo
=250
99750x1,5
Menos : Humedad 2% - 1,496.25
%=1496,25
Total Peso Neto Seco 98,253.75
POR Ley Seco de Mineral 67,40% X 0,674
TOTAL PESO FINO 56,397.65
CONVERSION A LBS FINAS (1KILO EQUIVALE A 2,20462 LIBRAS) 66223,03X
TOTAL PESO FINO 60.119,32 124335.39 2,20462=1
POR precio del Mercado SUS 3,85 X 3,85 45996,62
Ventas Brutas M/E 478,691.25
POR T.C. 6,96 X 6,96
Ventas Brutas M/N 3,331,691.11
90470x6,96
Menos : Costo de Comercializacion 629,671.20 =629671,2
0
VENTAS NETAS 2,702,019.91
 PLANILLA DE SUELDOS Y
AL 31/01/2020
(EXPRESADO EN BOLIV
DESCUENTOS
NOMBRES Y APELLIDOS TOTAL GANADO
RV 10%
ADMINISTRACION 18,000.00 1,800.00
Gerente gral. 7,000.00 700.00
Administrador 5,000.00 500.00
Contador 4,000.00 400.00
Secretaria 2,000.00 200.00
MINA 16,000.00 1,600.00
Jefe de producción 4,000.00 400.00
Técnico minas 3,500.00 350.00
Jefe de perforación 3,000.00 300.00
Obreros (Minero 2,000.00 200.00
Obreros (Minero 2,000.00 200.00
Obreros (Minero ) 1,500.00 150.00
INGENIO 9,500.00 950.00
Jefe Ingenio 4,000.00 400.00
Encargado Molino 3,000.00 300.00
Encargado Flotación 2,500.00 250.00
PLANTA DE ENERGIA ELECTRICA 7,500.00 750.00
Técnico 1 4,000.00 400.00
Técnico 2 3,500.00 350.00
MAESTRANZA Y MANTENIMIENTO 5,000.00 500.00
Jefe Maestranza 3,500.00 350.00
Ayudante 1,500.00 150.00
TRASPORTE VEHICULAR 3,500.00 350.00
Chofer 2,500.00 250.00
Chofer Chatas 1,500.00 150.00
TOTAL GENERAL 59,500.00 5,950.00

PLANILLA DE CARGAS SO
AL 31/01/2020
(EXPRESADO EN BOLIV

NOMBRES Y SUELDO
N°
APELLIDOS COTIZABLE

ADMINISTRACION 18,000.00
Gerente gral. 7,000.00
Administrador 5,000.00
Contador 4,000.00
Secretaria 2,000.00
MINA 16,000.00
Jefe de producción 4,000.00
Técnico minas 3,500.00
Jefe de perforación 3,000.00
Obreros (Minero 2,000.00
Obreros (Minero 2,000.00
Obreros (Minero ) 1,500.00
INGENIO 9,500.00
Jefe Ingenio 4,000.00
Encargado Molino 3,000.00
Encargado Flotación 2,500.00
PLANTA DE ENERGIA 7,500.00
ELECTRICA
Técnico 1 4,000.00
Técnico 2 3,500.00
MAESTRANZA Y MANTE 5,000.00
Jefe Maestranza 3,500.00
Ayudante 1,500.00
TRASPORTE VEHICULA 3,500.00
Chofer 2,500.00
Chofer Chatas 1,500.00
TOTAL 59,500.00
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
AL 31/01/2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DESCUENTOS SUELDO TOTAL
TOTAL AFP NETO RC-IVA
RC 1,71% C AFP 0,5% AP. SOL 0,5% 12,71% DESCUENTOS
307.80 90.00 90.00 2,287.80 15,712.20 2,287.80
119.70 35.00 35.00 889.70 6,110.30 889.70
85.50 25.00 25.00 635.50 4,364.50 635.50
68.40 20.00 20.00 508.40 3,491.60 508.40
34.20 10.00 10.00 254.20 1,745.80 254.20
273.60 8,000.00 800.00 2,033.60 13,966.40 2,033.60
68.40 2,000.00 200.00 508.40 3,491.60 508.40
59.85 1,750.00 175.00 444.85 3,055.15 444.85
51.30 1,500.00 150.00 381.30 2,618.70 381.30
34.20 1,000.00 100.00 254.20 1,745.80 254.20
34.20 1,000.00 100.00 254.20 1,745.80 254.20
25.65 750.00 75.00 190.65 1,309.35 190.65
162.45 4,750.00 475.00 1,207.45 8,292.55 1,207.45
68.40 2,000.00 200.00 508.40 3,491.60 508.40
51.30 1,500.00 150.00 381.30 2,618.70 381.30
42.75 1,250.00 125.00 317.75 2,182.25 317.75
128.25 3,750.00 375.00 953.25 6,546.75 953.25
68.40 2,000.00 200.00 508.40 3,491.60 508.40
59.85 1,750.00 175.00 444.85 3,055.15 444.85
85.50 2,500.00 250.00 635.50 4,364.50 635.50
59.85 1,750.00 175.00 444.85 3,055.15 444.85
25.65 750.00 75.00 190.65 1,309.35 190.65
59.85 1,750.00 175.00 444.85 3,055.15 444.85
42.75 1,250.00 125.00 317.75 2,182.25 317.75
25.65 750.00 75.00 190.65 1,309.35 190.65
1,017.45 29,750.00 2,975.00 7,562.45 51,937.55 7,562.45

PLANILLA DE CARGAS SOCIALES

AL 31/01/2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
APORTE PROVISI
CAJA NAL. APORTE RIESGO DEL PRO ON PREVISION
DE SALUD SOLIDARI PROFESIO SECTOR VIVIENDA AGUINAL INDEMNI.
10% O 3% NAL 1,71% MINERO 2% DOS 8,33%
2% 8,33%
1,800.00 540.00 307.80 360.00 360.00 1,499.40 1499.4
700.00 210.00 119.70 140.00 140.00 583.10 583.10
 500.00 150.00 85.50 100.00 100.00 416.50 416.50
400.00 120.00 68.40 80.00 80.00 333.20 333.20
200.00 60.00 34.20 40.00 40.00 166.60 166.60
1,600.00 480.00 273.60 320.00 320.00 1,332.80 1,332.80
400.00 120.00 68.40 80.00 80.00 333.20 333.20
350.00 105.00 59.85 70.00 70.00 291.55 291.55
300.00 90.00 51.30 60.00 60.00 249.90 249.90
200.00 60.00 34.20 40.00 40.00 166.60 166.60
200.00 60.00 34.20 40.00 40.00 166.60 166.60
150.00 45.00 25.65 30.00 30.00 124.95 124.95
950.00 285.00 162.45 190.00 190.00 791.35 791.35
400.00 120.00 68.40 80.00 80.00 333.20 333.2
300.00 90.00 51.30 60.00 60.00 249.90 249.9
250.00 75.00 42.75 50.00 50.00 208.25 208.25
750.00 225.00 128.25 150.00 150.00 624.75 624.75

400.00 120.00 68.40 80.00 80.00 333.20 333.2

350.00 105.00 59.85 70.00 70.00 291.55 291.55
500.00 150.00 85.50 100.00 100.00 416.50 416.5
350.00 105.00 59.85 70.00 70.00 291.55 291.55
150.00 45.00 25.65 30.00 30.00 124.95 124.95
350.00 105.00 59.85 70.00 70.00 291.55 291.55
250.00 75.00 42.75 50.00 50.00 208.25 208.25
150.00 45.00 25.65 30.00 30.00 124.95 124.95
5,950.00 1,785.00 1,017.45 1,190.00 1,190.00 4,956.35 4956.35
 LIQUIDO
PAGABLE
15,712.20
6,110.30
4,364.50
3,491.60
1,745.80
13,966.40
3,491.60
3,055.15
2,618.70
1,745.80
1,745.80
1,309.35
8,292.55
3,491.60
2,618.70
2,182.25
6,546.75
3,491.60
3,055.15
4,364.50
3,055.15
1,309.35
3,055.15
2,182.25
1,309.35
51,937.55

TOTAL
APORTES

4,867.20
1,892.80
 1,352.00
1,081.60
540.80
4,326.40
1,081.60
946.40
811.20
540.80
540.80
405.60
2,568.80
1,081.60
811.20
676.00
2,028.00

1,081.60
946.40
1,352.00
946.40
405.60
946.40
676.00
405.60
16,088.80
 HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMN

SUMAS SALDOS AJUSTES

N° DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
Caja General 12,500.00
Banco Nacional 69,500.00
Cuentas por Cobrar 19,500.00
Cuentas Fiscales 131,816.00
Materiales y Suministros 4,100.00
Minerales y Concentrados 24,694.50
Gastos Diferidos 22,644.50
Terrrenos 50,000.00
Edificaciones y Construcciones 163,184.50
Construcciones e Instalaciones 189,864.00
Maquinaria y Equipo 190,090.00
Vehiculos Automotores 114,320.00
Herramientas 10,800.00
Muebles Enseres y Equipo 39,250.00
Obligaciones con el Personal 29,950.00
Retenciones por Pagar 3,100.00
Obligaciones Proteccion Medio
21,000.00
Ambiente
Prevision Beneficios Sociales 71,600.00
Capital Social 794,524.50
Ajuste de Capital 23,000.00
Reserva Legal 10,089.00
Resultado del Periodo 89,000.00
IVA Credito Fiscal
Costos Mina
Costos Ingenio
Costos Maestranzas

1,042,263.50 1,042,263.50 0.00 0.00 0.00

0.00
BAJO DE 10 COLUMNAS
ESTADO DE
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS BALANCE GENERAL
RESULTADOS
HABER DEUDOR ACREEDOR PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

E