CONCILIACION BANCARIA: METODO DE SALDOS ENCONTRADOS.

BANCO MERCANTIL

2.003 EXPLICACION DEBE HABER SALDO

JULIO 02 DEPOSITO Nº 1241 20.000 20.000

04 CHEQUE Nº 01 2.600 17.400
05 DEPOSITO Nº 1242 8.400 25.800
07 CHEQUE Nº 02 3.400 22.400
10 DEPOSITO Nº 1243 5.460 27.860
14 CHEQUE Nº 03 2.780 25.080
16 DEPOSITO Nº 1244 3.270 28.350
20 CHEQUE Nº 04 4.180 24.170
22 CHEQUE Nº 05 2.540 21.630
23 DEPOSITO Nº 1245 5.000 26.630
24 CHEQUE Nº 06 1.200 25.430
25 DEPOSITO Nº 1246 4.600 30.030
27 CHEQUE Nº 07 2.400 27.630
27 CHEQUE Nº 08 1.100 26.530
29 DEPOSITO Nº 1247 3.450 30.170
30 DEPOSITO Nº 1248 2.800 32.970
BANCO MERCANTIL
ESTADO DE CUENTA
INV. PENIEL C.A.

2.003 EXPLICACION DEBE HABER SALDO

JULIO 03 DEPOSITO Nº 1241 20.000 20.00 0

06 CHEQUE Nº 01 2.600 17.400
06 DEPOSITO Nº 1242 8.400 25.800
08 CHEQUE Nº 02 3.400 22.400
11 DEPOSITO Nº 1243 5.640 28.040
15 CHEQUE Nº 03 2.870 25.170
17 DEPOSITO Nº 1244 3.720 28.890
21 CHEQUE Nº 04 4.810 24.080
24 DEPOSITO Nº 1245 5.000 29.080
25 N/C Nº 146 GIROS 6.000 35.080
COBRADOS
25 N/D Nº 123 GTOS. DE 120 34.960
COBRANZA
26 DEPOSITO Nº 1246 4.600 39.560
26 N/D Nº 124 GIROS 2.500 37.060
DESCONTADOS NO
PAGADOS
28 CHEQUE Nº 08 1.100 35.960
28 N/C Nº 152 GIROS 3500 39.460
DESCONTADOS
28 N/D Nº 125 INTERESES DE 175 39.285
DESCTO.
INFORMACION ADICIONAL
LA EMPRESA HIZO LOS DEPOSITOS NUMEROS 1244 Y 1247 POR LAS SIGUIENTES
CANTIDADES, 3.720 Y 3.460 RESPECTIVAMENTE

LOS CHEQUES Nº 04 Y 05 EMITIDOS POR LA EMPRESA PARA CANCELAR UNOS GIROS

PENDIENTES DE PAGO, FUERON POR LAS CANTIDADES DE 4.810 Y 2.450
RESPECTIVAMENTE

EL BANCO PRESENTA LOS SIGUIENTES REGISTROS ERRONES: DEPOSITO Nº 1243 Y EL

CHEQUE Nº 03

SE PIDE:

PREPARAR LA CONCILIACION BANCARIA POR SALDOS CORRECTOS Y REGISTRAR LOS

ASIENTOS DE AJUSTE CORRESPONDIENTE.

EMPRESA ORIENTAL
CONCILIACION BANCARIA
AL 31/07/2.003
(SALDOS ENCONTRADOS)

SALDO SEGÚN EL ESTADO DE CTA DEL BANCO 39.285

MAS: NOTAS DE DEBITO: Nº 123 120

Nº 124 2.500
Nº 125 175
DEPOSITOS EN TRANSITO:

Nº 1.247 3.460
Nº 1.248 2.800
ERRORES QUE SUMAN:

ERROR DEPOSITO 1.247 180

ERROR EN CHEQUE 04 630
ERROR EN CHEQUE 03 90 9.955

SUB TOTAL 49.240

MENOS: NOTAS DE CREDITO:

Nº 146 (6.000)
Nº 152 (3.500)
CHEQUES EN TRANSITO:
Nº 05 (2.450)
Nº 06 (1.200)
Nº 07 (2.400)
ERRORES QUE RESTAN:

ERROR DEPOSITO 1244 (450)

ERROR EN CHEQUE 05 (90)
ERROR DEPOSITO 1243 (180) (16.270)

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA: 32.970

 CONCILIACION FINAL

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD DE LA EMPRESA 32.970

MAS: ERROR EN DEPOSITO 1244 450

ERROR EN CHEQUE 05 90
NOTAS DE CREDITO: Nº 146 6.000
Nº 152 3.500 10.040
SUB TOTAL 43.010

MENOS: ERROR EN DEPOSITO 1247 (180)

ERROR EN CHEQUE 04 (630)
NOTAS DE DEBITO: Nº 123 (120)
Nº 124 (2.500)
Nº 125 (175) (3.605)

SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA: 39.405

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER

30/09/2.002 -1-
BANCO 450
VENTAS 450
P/R. AJUSTE POR ERROR EN DEPOS. 1244
30/09/2.002 -2-
VENTAS 180
BANCO 180
P/R. AJUSTE POR ERROR EN DEPOS. 1247
30/09/2.002 -3-
EFECTOS POR PAGAR 630
BANCO 630
P/R. AJUSTE POR ERROE EN CHEQUE 04
30/09/2.002 -4-
BANCO 90
EFECTOS POR PAGAR 90
P/R. AJUSTE POR ERROR EN CHEQUE 05
 FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
30/09/2.002 -1-
BANCO 450
VENTAS 450
P/R. AJUSTE POR ERROR EN DEPOS. 1244
30/09/2.002 -2-
VENTAS 180
BANCO 180
P/R. AJUSTE POR ERROR EN DEPOS. 1247
30/09/2.002 -3-
EFECTOS POR PAGAR 630
BANCO 630
P/R. AJUSTE POR ERROE EN CHEQUE 04
30/09/2.002 -4-
BANCO 90
EFECTOS POR PAGAR 90
P/R. AJUSTE POR ERROR EN CHEQUE 05

30/09/2.002 -5-

GIROS ENVIADOS AL COBRO 6.000

BANCO PROVINCIAL CUENTA GIROS 6.000

P/R. REVERSION DE CUENTAS DE

ORDEN
30/09/2.002 -6-

BANCO 5.880

COMISIONES BANCARIAS 120

EFECTOS POR COBRAR 6.000

P/R. COBRO DE GIROS
30/09/2.002 -7-

EFECTOS POR COBRAR DESCONTADOS 2.500

BANCO 2.500

P/R. GIROS DESCONTADOS NO

PAGADOS
30/09/2.002 -8-

EFECTOS POR COBRAR NO PAGADOS 2.500

EFECTOS POR COBRAR 2.500

P/R. RECLASIFICACION DE PARTIDA