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" CATALOGO DE CUENTAS 1 11 1101 110101 11010101 11010102 110102 11010201 11010202 11010203 11010204 110103 ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO EN CAJA CAJA GENERAL CAJA CHICA EFECTIVO EN BANCOS CITYBANK SCOTIABANK BANCO DE AMRICA CENTRAL HSBC OTROS EQUIVALENTES EN EFECTIVO
INVERSIONES MANTENIDAS PARA LA VENTA BONOS MANTENIDOS PARA LA VENTA OTRAS INVERSIONES MANTENIDAS PARA LA VENTA
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES DEUDORES DIVERSOS/ EMPLEADOS DEUDORES DIVERSOS/ ACCIONISTAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR CHEQUES RECHAZADOS
CHEQUES POSFECHADOS ANTICIPO A PROVEEDORES OTROS DEUDORES ESTIMACION PARA LAS CUENTAS INCOBRABLES (CR)
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR CUENTAS A COBRAR POR ARRENDAMIENTOS FIANCIEROS ESTIMACION A CUENTAS INCOBRABLES
1105 110501 110501999R 110502 110502999R 110503 1105603001 110503002 110503003 110503004 110504 110504999R 110505 110505999R
INVENTARIOS MERCADERIA PARA LA VENTA PROVISIONES POR OBSOLESCENCIA (CR) INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS PROVISIONES POR OBSOLESCENCIA (CR) INVENTARIOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS MANO DE OBRA EN PROCESO GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PROVISIONES POR OBSOLESCENCIA (CR) INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA PROVISIONES POR OBSOLESCENCIA (CR) INVENTRARIO DE SUMINISTRO PROVISIONES POR OBSOLESCENCIA (CR)
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO BENEFICIOS A EMPLEADOS PAGADOS POR ANTICIPADOS ANTICIPOS DE SUELDO ANTICIPOS DE VACACIONES
ANTICIPOS DE AGUINALDOS OTROS BENEFICIOS A EMPLEADOS PAGADOS POR ANTICIPADO SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADOS PAPELERIA Y UTILES OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IVA - CREDITO FISCAL CREDITO FISCAL POR COMPRAS REMANENTE DE CREDITO FISCAL
12
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO REMANENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LOS PERIODOS ANTERIORES IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR CUENTAS A COBRAR POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR)
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA DEPOSITOS A PLAZO DE MS DE UN AO OPERACIONES DE REPORTO BONOS MANTENIDOS PARA LA VENTA OTRAS INVERSIONES MANTENIDAS PARA LA VENTA
INVERSIONES EN ASOCIADAS INVERSIONES EN ASOCIADA ABC COSTO DE ADQUISICION PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE LA ASOCIADA DETERIORO EN LAS INVERSIONES EN ASOCIADAS (CR)
INVERSIONES EN SUBSUDIARIAS INVERSIONES EN SUBSIDIARIA XYZ COSTO DE ADQUISICION PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE LA SUBSIDIARIA DETERIORO DE LAS INVERSIONES EN LA SUBSIDIARIA (CR)
1207 120701 12070101 12070102 12070103R 12070304R 120702 12070201 12070202 12070203R
ACTIVOS INTANGIBLES PROGRAMAS DE COMPUTADORA Y APLICACIONES INFORMATICA PROGRAMAS DE COMPUTADORA Y APLICACIONES INFORMATICA- COSTO DE ADQUISICION REVALUO DE LOS PROGRAMAS DE COMPUTADORAS Y APLICACIONES INFORAMTICAS AMORTIZACION ACUMULADA DE PROGRAMAS INFORMATICOS (CR) DETERIORO DE LOS PROGRAMAS DE COMPUTADORA Y APLICACIONES INFORATICAS (CR) PATENTES Y MARCAS PATENTES Y MARCAS-COSTO DE ADQUISICION REVALUO DE PATENTES Y MARCAS AMORTIZACION ACUMULADA DE LAS PATENTES Y MARCAS (CR)
12070204R 120703 12070301 12070302 12070303R 12070304R 120704 12070401 12070402 12070403R 12070404R 120705 12070501 12070502 12070503R 12070504R 120706 12070601 12070602 12070603 12070604 12070605 120707
DETERIORO DE LAS PATENTES Y MARCAS (CR) CONSECIONES Y FRANQUICIAS CONSECIONES Y FRANQUICIAS PROPIAS- COSTO DE ADQUISICION REVALUO DE LAS CONSECIONES Y FRANQUICIAS AMORTIZACION ACUMULADA DE LAS CONSECIONES Y FRANQUICIAS (CR) DETERIORO DE LAS CONSECIONES Y FRANQUICIAS (CR) PROPIEDAD INDUSTRIAL PROPIEDAD INDUSTRIAL- COSTO DE ADQUISICION REVALUO DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL AMORTIZACION DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL (CR) DETERIORO DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL (CR) OTROS ACTIVOS INTANGIBLES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES-COSTO DE ADQUISICION REVALUO DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES (CR) DETERIORO DE OTROS ACTIVOS INTANGIBLES (CR) COSTOS DE DESARROLLO PROGRAMAS DE COMPUTADORA Y APLICACIONES INFORMATICAS PATENTES Y MARCAS CONSECIONES Y FRANQUICIAS PROPIEDAD INDUSTRIAL OTROS ACTIVOS EN DESARROLLO OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
PASIVO
21
PASIVO CORRIENTE
2101 210101 21010101 21010102 210102 21010201 21010202 21010203 21010204 21010205 21010206 21010207 210103 210104 210105 21010401 21010402 210106 21010601
PROVEEDORES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES PROVEEDORES LOCALES PROVEEDORES EXTRANJEROS RETENCIONES POR PAGAR IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO RETENCIONES DE ISSS - APORTE DE TRABAJADOR RETENCIONES DE AFP - APORTE DE TRABAJADOR RETENCIONES DE IMPUESTOS DE VIALIDAD RETENCIONES POR PRSTAMOS BANCARIOS RETENCIONES POR OTRAS INSTITUCIONES OTRAS RETENCIONES DIVIDENDOS POR PAGAR DEPOSITOS EN GARANTIA ANTICIPOS A CLIENTES ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES ANTICIPO DE CLIENTE DEL EXTERIOR OTRAS CUENTAS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO PLANILLAS POR PAGAR COMISIONES POR PAGAR BONIFICACIONES POR PAGAR VACACIONES ACUMULADAS POR PAGAR AGUINALDOS POR PAGAR APORTES PATRONALES A SEGURIDAD SOCIAL (SALUD)
BENEFICIOS POST - EMPLEO POR PAGAR APROTACIONES PATRONALES PLANES DE PENSIONES GUBERNAMENTALES ISSS - CUOTA PATRONAL APORTACIONES PATRONALES PLANES DE PENSIONES NO GUBERNAMENTALES AFP CRECER - CUOTAS PATRONALES POR PAGAR AFP CONFIA - CUOTAS PATRONALES POR PAGAR APORTACIONES PATRONALES PLANES DE PENSIONES MULTIEMPRESA
2103 210301
OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR - CORTO PLAZO
SOBREGIROS BANCARIOS Y PRSTAMOS A CORTO PLAZO SOBREGIROS BANCARIOS VALOR NOMINAL DE LOS SOBREGIROS BANCARIOS INTERESES CARGADOS PRESTAMOS A CORTO PLAZO VALOR NOMINAL DE LOS PRSTAMOS BANCARIOS INTERESES CARGADOS
PORCION CORRIENTE DE LOS PRSTAMOS A LARGO PLAZO PORCION DE LOS PRESTAMOS A LARGO PLAZO CON VENCIMIENTO A CORTO PLAZO VALOR NOMINAL DELOS PRESTAMOS BANCARIOS INTERESES CARGADOS
2106 210601
2107
22
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTACIONES BANCARIAS A MAS DE UN AO SOBREGIROS BANCARIOS VALOR NOMINAL DE LOS SOBREGIROS BANCARIOS INTERESES CARGADOS PRESTAMOS A LARGO PLAZO VALOR NOMINAL DE LOS PRSTAMOS BANCARIOS INTERESES CARGADOS
DOCUMENTOS NEGOCIABLES POR PAGAR VALOR NOMINAL DE LAS DEUDAS NEGOCIABLES INTERESES CARGADOS
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS DE RETIRO BENEFICIOS POR TERMINACION POR PAGAR INDEMNIZACIONES PENDIENTTES DE PAGO PASIVO POR ANTIGEDAD LABORAL
2204 220401
PASIVO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO PASIVO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO(DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES)
2205 220501
OBLIGACIONES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR - LARGO PLAZO
PATRIMONIO
31
CAPITAL ACCIONARIO
32
3201
3202
33
RESERVAS DE CAPITAL
34
RESERVAS DE REVALUACION
RESERVAS DE REVALUACION SUPRAVIT POR REVALUACION DE TERRENOS SUPRAVIT POR REVALUACION DE EDIFICACIONES SUPERAVIT POR REVALUACION DE EDIFICACIONES PROPIAS SUPERAVIT POR REVALUACION DE INSTALACIONES
SUPERAVIT POR REVALUACION DE INSTALACIONES SUPERAVIT POR REVALUACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO SUPERAVIT POR REVALUACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PROPIO SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES SUPERAVIT POR REVALUACION DE INVERSIONES SUPERAVIT POR REVALUACION DE INVERSIONES
35
RESERVA DE CONVERSION Y DERIVADOS RESERVA DE CONVERSIONES RESERCAS DE CONVERSIONES DE MONEDA FUNCIONAL RESERVA DE DERIVADOS RESERVAS POR AJUSTE DE DERIVADOS
36
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDAD ACUMULADA UTLIDADES DEL EJERCICIO ANTERIOR UTLIDADES DEL EJERCICIO DEFICIT ACUMULADO PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PRDIDAS DEL EJERCICIO
41
COSTOS DE VENTAS
42
GASTOS DE OPERACIN
4201 420101 420102 420103 420104 420105 420106 420107 420108 420109 420110 420111 420112 420113 420114 420115 420116 420117 420118
GASTOS DE VENTA SUELDOS AGUINALDOS VACACIONES ATENCIONES AL PERSONAL APORTACIONES AL ISSS APORTACIONES A LA AFP COMUNICACIONES ATENCIONES AL PERSONAL ATENCIONES AL CLIENTE CAPACITACION A EMPLEADOS SERVICIOS TECNICOS EVENTUALES INDEMNIZACIONES GASTOS DE VIAJE BONIFICACIONES ALQUILER DE LOCAL ALQUILER DE BODEGA CORREOS Y ENCOMIENDAS MANTENIMIENTO DE EQUIPO
DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS SEGUROS CONBUSTIBLES Y LUBRICANTES PAPELERIA Y UTILES PUBLICIDAD Y PROPAGANDAS OTROS GASTOS DE VENTAS
4202 420201 420202 420203 420204 420205 420206 420207 420208 420209 420210 420211 420212 420213 420214 420215 420216 420217 420218
GASTOS DE DISTRIBUCION SUELDOS AGUINALDOS VACACIONES ATENCIONES AL PERSONAL APORTACIONES AL ISSS APORTACIONES A LA AFP COMUNICACIONES ATENCIONES AL PERSONAL ATENCIONES AL CLIENTE CAPAITACIONES A EMPLEADOS SERVICIOS TECNICOS EVENTUALES INDEMNIZACIONES GASTOS DE VIAJE BONIFICACIONES ALQUILER DE LOCAL ALQUILER DE BODEGA CORREOS Y ENCOMIENDAS MANTENIMIENTO DE EQUIPO
DEPRECIACION AMORTIZACIONES OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS SEGUROS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES PAPELERIA Y UTILES PUBLICIDAD Y PROPAGANDA OTROS GASTOS DE DISTRIBUCION
4203 420301 420302 420303 420304 420305 420306 420307 420308 420309 420310 420311 420312 420313 420314 420315 420316 420317 420318
GASTOS DE ADMINISTRACION SUELDOS AGUINALDOS VACACIONES ATENCIONES AL PERSONAL APORTACIONES AL ISSS APORTACIONES A LA AFP HONORARIOS PROFESIONALES INDEMNIZACIONES SERVICIOS TECNICOS EVENTUALES BONIFICACIONES GASTOS DE VIAJE LICENCIA, PERMISOS Y MULTAS CORREOS Y ENCOMIENDAS MANTENIMIENTO DE EQUIPO DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES PAPELERIA Y UTILES COMUNICACIONES
420319 420320
GASTOS FINANCIEROS HONORARIOS Y COMISIONES BANCARIAS INTERESES BANCARIOS OTROS INTERESES OTROS GASTOS FINANCIEROS
43
4301
PERDIDAS POR RETIRO O DESAPROPIACION DE ACTIVOS PERDIDAS POR RETIRO O DESAPROPIACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PERDIDAS POR RETIRO O DESAPROPIACION DE INVERSIONES EN PROPIEDAD
GASTOS POR DETERIORO DE ACTIVOS DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO DETERIORO DE INVERSIONES EN PROPIEDAD DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES DETERIORO DE INVERSIONES
4304 430401
44 4401
PERDIDAS POR SINIESTROS PERDIDAS POR ROBO, ASALTOS Y FRAUDES OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS
4402 440201
45 4501 450101 45010101 45010102 450102 45010201 450103 45010301R 5 51 5101 510101 510102 510103 510104
GASTOS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA GASTOS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA GASTOS DE ISR CORRIENTE GASTOS DE ISR CORRIENTE - LOCAL GASTOS DE ISR CORRIENTE - DEL EXTERIOR GASTOS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO EFECTO POR LAS DEFERENCIAS TEMPORALES IMPONIBLES INGRESOS POR ISR DIFERIDO EFECTO POR LAS DOFERENCIAS TEMPORALES DEDUCIBLES (CR) CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS INGRESO POR VENTAS INGRESOS POR VENTAS DE MERCADERAS TELEFONOS ACCESORIOS REPUESTOS OTROS
INGRESOS POR INVERSIONES INGRESOS POR INVERSIONES EN VALORES DIVIDENDOS INTERESES BANCARIOS
INTERESES SOBRE INVERSIONES OTROS INGRESOS POR INVERSIONES EN VALORES INGRESOS POR INVERSIONES EN ASOCIADAS PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS INGRESOS POR INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS DIVIDENDOS PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS
OTROS INGRESOS OPERATIVOS UTILIDAD POR DESAPROPIACION DE ACTIVOS UTILIDADES POR DESAPROPIACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO UTILIDAD POR DESAPROPIACION DE INVERSIONES EN PROPIEDAD OTROS INMGRESOS OPERATIVOS OTROS INGRESOS OPERATIVOS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS INDEMNIZACIONES DE SEGURO RECIBIDAS OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS POR OPERACIONES EN DISCONTINUACION INGRESOS POR OPERACIONES EN DISCONTINUACION
6 61 6101
7 71
COBROS MINIMOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS LETRAS POR COBRAR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS BENEFICIOS A EMPLEADOS BENEFICIOS POST - EMPLEO AUN NO RECONOCIDOS PASIVOS POR ANTIGEDAD LABORAL PENDIENTE DE RECONOCER
8 81 8101