AGENDA DEL DIA INTRODUCCION

SECCION 11 INSTRUMENTOS FINANCIEROS BASICO

CONTRATO ENTRE PARTES, QUE REUN
CATALAGO CONTABLE
ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA CHICA
CAJA GENERAL

BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
CUENTAS DE CHEQUE(CORRIENTES)
DEPOSITOS A PLAZO > 90 DIAS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRA
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
DEUDORES VARIOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
ACREEDORES VARIOS
PRESTAMOS POR PAGAR
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR
INGRESOS
INGRESOS POR INTERESES
INGRESOS POR COMISIONES
EGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Pagados
Comisiones Bancarias
GASTOS NO DEDUCIBLES
Tasa de Seguridad
TAREA: CON SUS CONOCIMIENTOS BASICOS EN EL TEMA DE CONCILIACIONES BANCARIAS SE LE PIDE Q
PREPARE LA SIGUIENTE CONCILIACION BANCARIA.

Al 30 de abril del 2022 la entidad Controles Modernos presenta los siguientes valores con los que se le pide
prepare su conciliacion bancaria del mes.

Cheque No.11525 no cobrado L 6,895.51

Deposito No. 7253 en transito L 11,956.57
Nota de debito No. 1123 L 3,859.41
Cheque No. 11611 no cobrado L 17,000.00
Saldo en libros al 30 de abril del 2022 L 311,625.78
Cheque No. 11621 cobrado L 12,500.00 Su valor correcto es de L. 15,200.00 pago de sal
administrativo
Deposito No. 7254 L 22,500.00
Valor correcto es de L. 25,200.00 corresponde a co
de factura No. 325-01 a su cliente Luis Diaz
Saldo en extracto bancario Banco del Pais al
30/4/2022 L 327,059.68
Nota de Credito No. 2221 Intereses
ganados L 7,354.37

Utilice Metodo Real Tanto desde saldo en libros como saldo en el extracto bancario
OS FINANCIEROS BASICO
TRE PARTES, QUE REUNE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIOS.

QUIVALENTE DE EFECTIVO S11 CONTROL INTERNO

ARQUEO DE CAJA CHICA
ARQUEO DE CAJA GENERAL
CONCILIACIONES BANCARIAS OBJETIVO

HEQUE(CORRIENTES)
PLAZO > 90 DIAS
OCUMENTOS POR COBRAR S11

POR COBRAR
S Y EMPLEADOS

OCUMENTOS POR PAGAR S11

EMPLEADOS POR PAGAR S28

S23
INTERESES
COMISIONES

MINISTRACION S2
S2
S25

S29

REALIZAR AJUSTES CONTABLES

BANCARIAS SE LE PIDE QUE

con los que se le pide que

15,200.00 pago de salario

200.00 corresponde a cobro

liente Luis Diaz
ES ESTABLECER LA IGUALDAD ENTRE EL SALDO FINAL EN LIBROS
Y EL SALDO FINAL EN BANCOS(EXTRACTO BANCARIO)

EJEMPLO DE CONCILIACION BANCARIA 31/mes

PROCEDIMIENTO BASICO INICIA CON SALDO EN LIBROS L 525,000.00
SALDOS REALES (+) CHEQUES EN CIRCULACION L 25,000.00
(-) DEPOSITOS EN TRANSITO L 15,000.00
(+) NOTAS DE CREDITO L 5,000.00
(-) NOTAS DE DEBITO L 13,500.00
(+) ERRORRES EN MI CONTABILIDAD L 5,000.00
(-) ERRORES EN MI CONTABILIDAD L 2,000.00

(=) SALDO CONCILIADO (EXTRACTO) L 529,500.00

INCIA CON EL SALDO EN EL EXTRACTO BANCARIO L 529,500.00

(-) CHEQUES EN CIRCULACION L 25,000.00
(+) DEPOSITOS EN TRANSITO L 15,000.00
(-) NOTAS DE CREDITO L 5,000.00
(+) NOTAS DE DEBITO L 13,500.00
(-) ERRORES EN MI CONTABILIDAD L 5,000.00
(+) ERRORES EN MI CONTABILIDAD L 2,000.00

(=) SALDO CONCILIADO (LIBROS) L 525,000.00

TRADICIONALES ERRORES CONTABLES VOLUNTARIOS

OMISIONES CONTABLES

HURTO O ROBO
DESCONOCIMIENTO
CONTABLE
MATEMATICOS
E INVOLUNTARIOS