Plan de Cuenta SGT

EMPRESA MODELO
J-30504090-7
Plan de Cuentas
Cuentas Descripción de la Cuenta CC
1 ACTIVOS
11 ACTIVOS CORRIENTES
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE
110101 CAJA PRINCIPAL
110102 CAJA CHICA
1102 BANCOS
110201 BANCO A
110202 BANCO B
1103 CUENTAS POR COBRAR
110301 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
110302 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
110303 ANTICIPOS A PROVEEDORES
110399 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1104 EXISTENCIAS
110401 INVENTARIO DE MERCANCIA
1105 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
110501 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
1106 IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
110601 CREDITO FISCAL IVA
110602 EXCEDENTE CREDITO FISCAL
110603 IVA RETENIDO POR TERCERO
110604 ISLR PAGADO POR ANTICIPADO
12 ACTIVOS NO CORRIENTES
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
120101 MOBILIARIO
120102 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
120103 EQUIPO DE OFICINA
120104 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
2 PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTES
2101 CUENTAS POR PAGAR
210101 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
210102 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS
210103 ANTICIPOS DE CLIENTES
2102 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
210201 DEBITO FISCAL IVA
210202 IVA POR PAGAR
210203 IMPUESTO ACTIVIDAD ECONOMICA POR PAGAR
210204 RETENCION ISLR
210205 ISLR POR PAGAR
210206 IVA PERCIBIDO POR CUENTAS DE TERCEROS
210207 RETENCION DE IVA POR PAGAR
2103 RETENCIONES LABORALES
210301 RETENCION SSO
210302 RETENCION RPE
210303 RETENCION FAOV
210304 RETENCION INCES
2104 CONTRIBUCIONES POR PAGAR
210401 IVSS POR PAGAR
210402 BANAVIH POR PAGAR
210403 INCES POR PAGAR
210404 INTERESES MORATORIO IVSS POR PAGAR
210405 INTERESES MORATORIO INCES POR PAGAR
2105 FONDO DE PRESTACIONES SOCIALES
210501 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
210502 ANTICIPOS DE PRESTACIONES SOCIALES
210503 INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES
2106 GASTOS VARIOS POR PAGAR
210601 SUELDO Y SALARIOS POR PAGAR
22 PASIVOS NO CORRIENTES
2201 PRESTAMOS BANCARIOS
220101 CREDITO BANCARIO A LARGO PLAZO
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Y PAGADO
310101 APORTE SOCIO 01
32 RESERVA
3201 RESERVA DE CAPITAL
320101 RESERVA LEGAL
33 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIORES
3301 RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADA
330101 UTILIDAD ACUMULADA
330102 PERDIDA ACUMULADA
3302 RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL
330201 UTILIDAD DEL EJERCICIO ACTUAL
330202 PERDIDA DEL EJERCICIO ACTUAL
34 AJUSTES POR INFLACION FISCAL
340101 REAJUSTES POR INFLACION - FISCAL
340102 ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
340103 EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO
4 INGRESOS
41 INGRESOS ORDINARIOS
4101 INGRESOS POR VENTAS
410101 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
4102 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS
410201 DESCUENTOS EN VENTAS
410202 DEVOLUCIONES EN VENTAS
5 COSTOS
51 COSTOS VENTAS
5101 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS
510101 COMPRAS NETAS NACIONALES
510102 FLETES EN COMPRAS
5102 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPRAS
510201 DESCUENTOS EN COMPRAS
510202 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
5103 INVENTARIO DE MERCANCIA (I)
510301 INVENTARIO DE MERCANCIA INICIAL
5104 INVENTARIO DE MERCANCIA (F)
510401 INVENTARIO DE MERCANCIA FINAL
5199 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO)
519901 COSTO DE VENTAS
6 GASTOS
61 GASTOS DE OPERACION
6101 SUELDO Y SALARIO EMPLEADOS
610101 SUELDO DE EMPLEADO
610102 DOMINGO FERIADO Y DESCANSO
610103 BONO NOCTURNO
610104 HORA EXTRAS
6102 SUELDO Y SALARIO ACCIONISTA
610201 SUELDO DE ACCIONISTAS
610202 DOMINGO FERIADO Y DESCANSO
610203 BONO NOCTURNO
610204 HORA EXTRAS
6103 BONO DE ALIMENTACION
610301 BONIFICACION POR ALIMENTACION
6104 BENEFICIOS LABORALES Y OTROS
610401 PRESTACIONES SOCIALES
610402 INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES
610403 UTILIDADES
610404 VACACIONES
610405 BONO VACACIONAL
610406 FERIADO Y DESCANSO EN VACACIONES
6105 APORTE PATRONALES
610501 APORTE PATRONAL SSO
610502 APORTE PATRONAL RPE
610503 APORTE PATRONAL FAOV
610504 APORTE PATRONAL INCES
610505 INTERESES MORATORIO IVSS
610506 INTERESES MORATORIO INCES
6106 GASTOS DE IMPUESTOS
610601 GASTOS ISLR
610602 GASTOS IMPUESTO ACTIVIDAD ECONOMICA
610603 GASTOS PUBLICIDAD COMERCIAL
610604 MULTAS Y RECARGO IAE
6107 GASTOS DE DEPRECIACION
610701 DEPRECIACION MOBILIARIO
610702 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
6108 GASTOS POR ALQUILER O CONDOMINIO
610801 GASTOS POR ALQUILER
610802 GASTOS DE CONDOMINIO
6109 GASTOS DE LIMPIEZA
610901 GASTOS ARTICULOS DE LIMPIEZA
6110 HONORARIOS PROFESIONALES
611001 SERVICIOS CONTABLES
6111 GASTOS SERVICIOS PUBLICOS
611101 CANTV
611102 CORPOELECT
611103 IMAUBAR
6112 PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO
611201 GASTOS ARTICULOS DE ESCRITORIO
611202 GASTOS MATERIALES DE OFICINA
611203 GASTOS POR TIPOGRAFIA
6113 GASTOS DE VENTAS
611301 GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
611302 GASTOS DE REPRESENTACION
6114 GASTOS MANTENIMIENTO LOCAL
611401 GASTOS DE MANTENIMIENTO
6115 GASTOS BANCARIOS
611501 COMISION POR MANTENIMIENTO
611502 COMISION EMISION CHEQUERA
611503 COMISION CHEQUE DEVUELTO
611504 COMISION MANTENIMIENTO POS
611505 COMISION EMISION ESTADO DE CUENTA
611506 COMISIONES POR TARJETA
611507 COMISIONES POR IGTF
6116 GASTOS VARIOS
611601 GASTOS DE UNIFORME
611602 GASTOS DE REPARACION
611603 GASTOS ADMINISTRACION
611604 GASTOS SISTEMA DE ALARMA
611605 GASTOS MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIONADO
62 GASTOS NO DEDUCIBLES
7 OTROS INGRESOS Y EGRESOS
71 OTROS INGRESOS
7101 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
710101 INTERESES DEVENGADOS
710102 INTERESES BANCARIOS
710103 INTERESES SOBRE CREDITOS
710104 OTROS INGRESOS
72 OTROS EGRESOS
7201 EGRESOS EXTRAORDINARIOS
720101 OTROS EGRESOS
73 APARTADOS LEGALES
730101 APARTADO ISRL
730102 APARTADO RESERVA LEGAL
8 GANANCIAS Y PERDIDAS
810101 RESULTADO DEL EJERCICIO
Mon Tipo 25 o 26 31
S
S
S
S
S
S
S
S
N INV
N ONM
S
S
S
S
N ACT
N ACT
N ACT
N ACT
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
N CAP
N CAP
N CAP
N OCP
N UND
N UND
N UND
N UND
N NUL
N NUL
N NUL
703
710
710
713
713
713
713
712
717
735
735
735
735
974
974
974
974
742
738
738
738
738
738
738
737
737
737
737
742
742
737
737
737
742
ACT 741
ACT 741
771
771
742
777
742
742
742
742
742
742
783
783
742
742
742
742
742
742
742
742
742
742
742
742
742
742
709
709
709
709
742
EMPRESA MODELO
J-30504090-7
Plan de Cuentas
Cuentas Descripción de la Cuenta CC
1 ACTIVO
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1 EFECTIVO DISPONIBLE
1.1.1.1 CAJA
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL
1.1.1.1.40 TARJETAS DE CREDITO EN CAJA
1.1.1.1.50 CHEQUES EN CAJA
1.1.1.2 BANCOS NACIONALES
1.1.1.2.10 BANCO A
1.1.1.2.20 BANCO B
1.1.1.2.30 BANCO C
1.1.1.3 BANCOS EN EL EXTERIOR
1.1.1.3.10 BANCO A
1.1.1.3.20 BANCO B
1.1.1.3.30 BANCO C
1.1.2 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS
1.1.2.1 DEUDORES COMERCIALES
1.1.2.1.10 DEUDORES COMERCIALES NACIONALES
1.1.2.1.20 DEUDORES COMERCIALES EN EL EXTERIOR
1.1.2.1.30 DEUDORES CON CLAUSULAS REAJUSTABILIDAD
1.1.2.1.80 PROVISIONES DE DEUDAS INCOBRABLES
1.1.2.1.90 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS COMERCIALES
1.1.2.2 OTROS DEUDORES
1.1.2.2.10 TRABAJADORES
1.1.2.2.30 SOCIOS O DIRECTORES
1.1.2.2.40 EMPRESAS AFILIADAS
1.1.2.2.90 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS DE EMPRESAS AFILI
1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.1 MERCANCIAS
1.1.3.1.10 MERCANCIAS DISPONIBLES
1.1.3.1.20 MERCANCIAS EN TRANSITO
1.1.3.1.30 MERCANCIAS EN CONSIGNACION
1.1.3.2 MATERIAS PRIMAS
1.1.3.2.10 MATERIAS PRIMAS DISPONIBLES
1.1.3.2.20 MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO
1.1.3.2.30 MATERIALES Y SUMINISTROS
1.1.3.3 PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.3.3.10 PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.3.4 PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.3.4.10 PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.3.4.20 PRODUCTOS SEMI-TERMINADOS
1.1.3.5 DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO
1.1.3.5.10 DETERIORO DE VALOR DE LAS MERCANCIAS
1.1.3.5.20 DETERIORO DE VALOR DE LAS MATERIAS PRIMAS
1.1.3.5.30 DETERIORO DE VALOR DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.3.5.90 DETERIORO DE VALOR DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.4 GASTOS PREPAGADOS Y ANTICIPOS
1.1.4.1 GASTOS PREPAGADOS
1.1.4.1.10 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
1.1.4.2 ANTICIPOS
1.1.4.2.10 ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.4.2.15 OTROS ANTICIPOS
1.1.5 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
1.1.5.1 INVERSIONES NACIONALES
1.1.5.1.10 COLOCACIONES EN MESA DE DINERO
1.1.5.1.20 INVERSIONES PACTADAS CON REAJUSTES
1.1.5.1.30 OTRAS INVERSIONES A CORTO PLAZO
1.1.5.2 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
1.1.5.2.10 DEPOSITO A PLAZO FIJO
1.1.5.3 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES FINANCIERAS A CO
1.1.5.3.20 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES PACTADAS CON RE
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.1 INMUEBLES
1.2.1.1.15 EDIFICIO PRINCIPAL
1.2.1.1.20 ANEXO EDIFICIO SEDE
1.2.1.1.25 INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDE
1.2.1.1.30 TERRENO EDIFICIO SEDE
1.2.1.2 INMUEBLES EN CONSTRUCCION
1.2.1.2.35 GALPONES
1.2.1.2.40 TERRENO DE LA PLANTA
1.2.1.2.45 CENTRO COMERCIAL
1.2.1.3 LOCALES Y OFICINAS
1.2.1.3.50 LOCALES COMERCIALES
1.2.1.3.55 OFICINA DE VENTAS
1.2.1.4 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
1.2.1.4.60 MAQUINARIAS
1.2.1.4.65 HERRAMIENTAS
1.2.1.5 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.5.70 MOBILIARIOS
1.2.1.5.75 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.6 VEHICULOS
1.2.1.6.80 VEHICULOS DE REPARTO
1.2.1.6.85 VEHICULOS DE OFICINA
1.2.1.7 DEPREC. ACUM. DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.7.15 DEPREC. ACUM. EDIFICIO PRINCIPAL
1.2.1.7.20 DEPREC. ACUM. ANEXO EDIFICIO SEDE
1.2.1.7.25 DEPREC. ACUM. INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDE
1.2.1.7.35 DEPREC. ACUM. GALPONES
1.2.1.7.50 DEPREC. ACUM. LOCALES COMERCIALES
1.2.1.7.55 DEPREC. ACUM. OFICINA DE VENTAS
1.2.1.7.60 DEPREC. ACUM. MAQUINARIAS
1.2.1.7.65 DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS
1.2.1.7.70 DEPREC. ACUM. MOBILIARIOS
1.2.1.7.75 DEPREC. ACUM. EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.7.80 DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE REPARTO
1.2.1.7.85 DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE OFICINA
1.2.1.8 REVALUACIàN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.8.15 REVALUACIàN EDIFICIO PRINCIPAL
1.2.1.8.20 REVALUACIàN ANEXO EDIFICIO SEDE
1.2.1.8.25 REVALUACIàN INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDE
1.2.1.8.30 REVALUACIàN TERRENO EDIFICIO SEDE
1.2.1.8.35 REVALUACIàN GALPONES
1.2.1.8.40 REVALUACIàN TERRENO DE LA PLANTA
1.2.1.8.45 REVALUACIàN CENTRO COMERCIAL
1.2.1.8.50 REVALUACIàN LOCALES COMERCIALES
1.2.1.8.55 REVALUACIàNOFICINA DE VENTAS
1.2.1.8.60 REVALUACIàN MAQUINARIAS
1.2.1.8.65 REVALUACIàN HERRAMIENTAS
1.2.1.8.70 REVALUACIàN MOBILIARIOS
1.2.1.8.75 REVALUACIàN EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.8.80 REVALUACIàN VEHICULOS DE REPARTO
1.2.1.8.85 REVALUACIàN VEHICULOS DE OFICINA
1.2.1.9 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.9.15 DETERIORO DE VALOR DE EDIFICIO PRINCIPAL
1.2.1.9.20 DETERIORO DE VALOR DE ANEXO EDIFICIO SEDE
1.2.1.9.25 DETERIORO DE VALOR DE INSTALACIONES DEL EDIFICIO S
1.2.1.9.30 DETERIORO DE VALOR DE TERRENO EDIFICIO SEDE
1.2.1.9.35 DETERIORO DE VALOR DE DETERIORO DE VALOR DEGALPONE
1.2.1.9.40 DETERIORO DE VALOR DE TERRENO DE LA PLANTA
1.2.1.9.45 DETERIORO DE VALOR DE CENTRO COMERCIAL
1.2.1.9.50 DETERIORO DE VALOR DE LOCALES COMERCIALES
1.2.1.9.55 DETERIORO DE VALOR DE OFICINA DE VENTAS
1.2.1.9.60 DETERIORO DE VALOR DE MAQUINARIAS
1.2.1.9.65 DETERIORO DE VALOR DE HERRAMIENTAS
1.2.1.9.70 DETERIORO DE VALOR DE MOBILIARIOS
1.2.1.9.75 DETERIORO DE VALOR DE EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.9.80 DETERIORO DE VALOR DE VEHICULOS DE REPARTO
1.2.1.9.85 DETERIORO DE VALOR DEVEHICULOS DE OFICINA
1.2.2 PROPIEDADES DE INVERSIàN
1.2.2.1 PROPIEDADES EN ARRENDAMIENTOS
1.2.2.1.10 EDIFICIO ANTIGUA SEDE
1.2.2.1.70 REVALUACIàN DE PROPIEDADES DE INVERSION
1.2.2.1.80 DEPREC. ACUM, EDIFICIO ANTIGUA SEDE
1.2.2.1.90 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIàN.
1.2.2.2 INVERSIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS
1.2.2.2.10 INVERSIONES VALORIZADAS AL METODO DE PARTICIPACIàN
1.2.2.3 PROPIEDADES CON PLUSVALIA
1.2.2.3.10 FONDO DE COMERCIO
1.2.2.3.90 PLUSVALIA PAGADA
1.2.3 ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.3.1 DERECHOS, MARCAS Y PATENTES
1.2.3.1.10 CONCESIONES MINERAS
1.2.3.1.15 DERECHOS DE FABRICACION
1.2.3.1.20 DERECHOS DE MARCA
1.2.3.1.25 PATENTES DE INVENCION
1.2.3.1.30 PLUSVALIA O GOODWILL
1.2.3.1.35 DERECHOS DE FORMULAS
1.2.3.1.40 DERECHOS DE PROCEDIMIENTOS
1.2.3.1.45 DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIAL
1.2.3.1.50 DERECHOS DE ACREENCIAS
1.2.3.1.55 DERECHOS DE ARRENDAMIENTOS
1.2.3.1.60 OTROS DERECHOS INTANGIBLES
1.2.3.7 AMORTIZACIàN ACUMULADA ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.3.7.10 AMORT. ACUM. CONCESIONES MINERAS
1.2.3.7.15 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FABRICACION
1.2.3.7.20 AMORT. ACUM. DERECHOS DE MARCA
1.2.3.7.25 AMORT. ACUM. PATENTES DE INVENCION
1.2.3.7.30 AMORT. ACUM. PLUSVALIA O GOODWILL
1.2.3.7.35 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FORMULAS
1.2.3.7.40 AMORT. ACUM. DERECHOS DE PROCEDIMIENTOS
1.2.3.7.45 AMORT. ACUM. DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIAL
1.2.3.7.50 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ACREENCIAS
1.2.3.7.55 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ARRENDAMIENTOS
1.2.3.7.60 AMORT. ACUM. OTROS DERECHOS INTANGIBLES
1.2.3.9 DETERIORO DE VALOR DE ANTIVOS INTANGIBLES
1.2.3.9.10 AMORT. ACUM. CONCESIONES MINERAS
1.2.3.9.15 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FABRICACION
1.2.3.9.20 AMORT. ACUM. DERECHOS DE MARCA
1.2.3.9.25 AMORT. ACUM. PATENTES DE INVENCION
1.2.3.9.30 AMORT. ACUM. PLUSVALIA O GOODWILL
1.2.3.9.35 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FORMULAS
1.2.3.9.40 AMORT. ACUM. DERECHOS DE PROCEDIMIENTOS
1.2.3.9.45 AMORT. ACUM. DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIAL
1.2.3.9.50 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ACREENCIAS
1.2.3.9.55 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ARRENDAMIENTOS
1.2.3.9.60 AMORT. ACUM. OTROS DERECHOS INTANGIBLES
1.2.4 CARGOS DIFERIDOS
1.2.4.1 PROYECTO DE INVESTIGACIàN CIENTIFICA
1.2.4.1.10 GASTOS DE INVESTIGACIàN Y DESARROLLO
1.2.4.2 IMPUESTOS DIFERIDOS
1.2.4.2.10 ISLR PAGADOS EN EXCESO EJERC. ANTERIORES
1.2.4.2.15 ISLR DECLARACION ESTIMADA DE RENTAS
1.2.4.2.20 ISLR PAGADOS POR DECLARACION SUSTITUTIVA
1.2.4.2.25 ISLR RETENIDO POR CLIENTES
1.2.4.2.30 ISLR POR ANTICIPOS ENAJENACION INMUEBLES
1.2.5 ACTIVOS BIOLàGICOS
1.2.5.1 SEMOVIENTES
1.2.5.1.10 CABALLOS DE CARRERA
1.2.6 OTROS ACTIVOS
1.2.6.1 DEPOSITOS EN GARANTIA
1.2.6.1.10 DEPOSITO LOCAL
1.2.6.2 DEUDORES A LARGO PLAZO
1.2.6.2.10 HIPOTECA CON INTERES FIJO
2 PASIVO
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.1 ACREEDORES COMERCIALES Y OTROS
2.1.1.1 ACREEDORES NACIONALES
2.1.1.1.10 PROVEEDORES
2.1.1.1.15 SOBREGIRO BANCARIO
2.1.1.1.20 PAGAR BANCARIO
2.1.1.2 ACREEDORES EN EL EXTERIOR
2.1.1.2.10 PROVEEDORES
2.1.1.2.15 EFECTOS POR PAGAR
2.1.1.3 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.3.10 CUENTAS POR PAGAR EMPRESAS AFILIADAS
2.1.1.3.15 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS
2.1.1.3.20 DIVIDENDOS POR PAGAR
2.1.1.3.30 ANTICIPOS DE CLIENTES
2.1.2 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.2.1 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA
2.1.2.1.10 DEBITOS FISCALES
2.1.2.1.15 CREDITOS FISCALES
2.1.2.1.20 RETENCION IVA CLIENTES
2.1.2.1.30 IVA PERCIBIDO POR CUENTA DE TERCEROS
2.1.2.2 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.2.2.10 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
2.1.2.2.15 IMPUESTOS MUNICIPALES
2.1.2.2.20 IMPUESTOS ONA
2.1.2.2.25 LOCTI
2.1.2.3 RETENCIONES POR ENTERAR
2.1.2.3.10 RETENCIONES ISLR
2.1.2.3.15 RETENCIONES DE IVA
2.1.3 OBLIGACIONES LABORALES ORDINARIAS
2.1.3.1 APORTES Y APARTADOS
2.1.3.1.10 APARTADO INCE
2.1.3.1.15 APARTADO IVSS
2.1.3.1.20 APARTADO REGIMEN PRESTACIONAL DE EMPLEO
2.1.3.1.25 APARTADO LEY DE VIVIENDA Y HABITAD
2.1.3.2 REMUNERACIONES DEVENGADAS
2.1.3.2.10 NOMINA POR PAGAR
2.1.3.2.15 BONO ALIMENTARIO
2.1.3.2.20 COMISIONES
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1 OBLIGACIONES MERCANTILES
2.2.1.1 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
2.2.1.1.10 PRESTAMO BANCARIO
2.2.1.1.15 HIPOTECA DE PRIMER GRADO
2.2.2 OBLIGACIONES LABORALES ESTRAORDINARIAS
2.2.2.1 PRESTACIONES SOCIALES
2.2.2.1.10 ANTIGUEDAD LABORAL
2.2.2.1.15 INTERESES SOBRE ANTIGUEDAD
2.2.2.2 BENEFICIOS LABORALES
2.2.2.2.10 VACACIONES
2.2.2.2.15 BONO VACACIONAL
2.2.2.2.20 UTILIDADES (AGUINALDOS)
2.2.2.2.25 OTROS BONOS
2.2.3 CREDITOS DIFERIDOS
2.2.3.1 INGRESOS NO REALIZADOS
2.2.3.1.10 ARRENDAMIENTOS Y SUB ARRENDAMIENTOS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL PAGADO
3.1.1 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
3.1.1.1 ACCIONES COMUNES
3.1.1.1.10 ACCIONISTA A
3.1.1.1.20 ACCIONISTA B
3.1.1.1.30 ACCIONISTA C
3.1.1.2 ACCIONES PREFERENTES
3.1.2 ACCIONES NO PAGADAS
3.1.2.1 ACCIONES COMUNES
3.1.2.2 ACCIONES PREFERENTES
3.2 RESERVAS
3.2.1 RESERVAS DE CAPITAL
3.2.1.1 RESERVA LEGAL
3.2.1.1.10 RESERVA LEGAL
3.2.1.2 RESERVAS ESTATUTARIAS
3.2.1.2.10 RESERVA PARA AMPLIACION DE PLANTA
3.3 RESULTADOS ACUMULADOS
3.3.1 UTILIDADES ACUMULADAS
3.3.1.1 UTILIDADES POR DISTRIBUIR
3.3.1.1.10 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
3.3.1.1.20 RESULTADO DEL EJERCICIO
3.3.1.2 UTILIDADES RETENIDAS
3.3.1.2.10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA NO REALIZADA
3.3.1.2.20 SUPERAVIT POR REVALUACIàN DE ACTIVOS
3.3.1.3 AJUSTES FISCALES
3.3.1.3.10 REAJUSTES POR INFLACION - FISCAL
3.3.1.3.20 ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
3.3.1.3.30 EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO
4 INGRESOS
4.1 VENTAS ORDINARIAS
4.1.1 VENTAS NETAS
4.1.1.1 VENTAS BRUTAS
4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
4.1.1.1.11 VENTAS NACIONALES SECTOR PUBLICO
4.1.1.1.20 VENTAS AL EXTERIOR
4.1.1.1.30 VENTAS DE INMUEBLES CONTADO
4.1.1.1.31 VENTAS DE INMUEBLES CREDITO
4.1.1.1.40 ARRENDAMIENTOS Y SUB ARRENDAMIENTOS
4.1.1.2 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.1.1.2.10 DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.1.1.2.20 DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.1.2.30 BONIFICACIONES EN VENTAS
4.1.1.2.40 RECARGOS EN VENTAS
5 COSTOS
5.1 COSTO DE VENTAS
5.1.1 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS
5.1.1.1 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
5.1.1.1.10 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
5.1.1.2 COMPRAS NETAS NACIONALES
5.1.1.2.1 MATERIA PRIMA UTILIZADA
5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS
5.1.1.2.20 DCTOS. EN COMPRAS
5.1.1.2.30 DEV. EN COMPRAS
5.1.1.2.40 RECARGO S/COMPRAS
5.1.1.3 COMPRAS NETAS EN EL EXTERIOR
5.1.1.3.10 COMPRAS BRUTAS
5.1.1.8 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO)
5.1.1.8.10 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO)
5.1.1.9 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
5.1.1.9.10 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
5.1.2 COSTO DE PRODUCCION
5.1.2.1.01 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
5.1.2.1.10 COMPRAS BRUTAS MATERIA PRIMA
5.1.2.1.98 AJUSTES DE INVENTARIO
5.1.2.1.99 INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
5.1.2.2 PRODUCTOS EN PROCESO
5.1.2.2.10 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO
5.1.2.2.99 INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO
5.1.2.3 PRODUCTOS TERMINADOS
5.1.2.3.10 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
5.1.2.3.99 INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
5.1.2.4 MANO DE OBRA DIRECTA
5.1.2.4.12 SALARIOS DE OBREROS
5.1.2.4.13 DOMINGOS Y DIAS FERIADOS
5.1.2.4.14 HORAS EXTRAS
5.1.2.4.15 BONIFICACIONES CONTRACTUALES
5.1.2.4.17 PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD
5.1.2.4.19 UTILIDADES
5.1.2.4.20 PREAVISO NO TRABAJADO
5.1.2.4.40 PRESTACIONES SOCIALES
5.1.2.4.61 APORTE S.S.O
5.1.2.4.63 APORTE I.N.C.E
5.1.2.4.64 APORTE L.P.H.
5.1.2.4.87 TRANSPORTES
5.1.2.4.95 ALIMENTACION EMPLEADO A
5.1.2.5 GASTOS DE FABRICACION
5.1.2.5.46 SERVICIO DE AGUA
5.1.2.5.47 ASEO URBANO DOMICILIARIO
5.1.2.5.48 CONSUMO DE TELEFONO
5.1.2.5.49 CONSUMO DE ELECTRICIDAD
5.1.2.5.65 COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS
5.1.2.5.66 REGALIAS
5.1.2.5.69 PAPELERIA VARIOS
5.1.2.5.91 SEGUROS
5.1.2.5.94 ALQUILER GALPON
5.1.2.5.97 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES
5.1.2.6 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
5.1.2.6.10 REPARACION MAQUINA A
5.1.2.6.11 REPARACION MAQUINA B
5.1.2.6.30 REPARACION MAQUINA C
5.1.2.6.40 REPARACION EQUIPO A
5.1.2.6.50 REPARACION EQUIPO B
5.1.2.6.60 REPARACION EQUIPO C
5.1.2.6.70 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
5.1.2.6.71 MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA
5.1.2.6.72 MANTENIMIENTO MAQUINARIA
5.1.2.7 DEPRECIACIONES
5.1.2.7.12 GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIAS Y EQUIPOS
5.1.2.7.20 GASTOS DE DEPREC.MOBILIARIO
5.1.2.7.30 GASTOS DE DEPREC.EDIFICACIONES
5.1.2.7.40 GASTOS DE DEPREC.VEHICULOS
5.1.6 COSTO DE SERVICIOS
5.1.6.1 REMUNERACIONES
5.1.6.1.10 SUELDOS DIRECTORES
5.1.6.1.11 SUELDOS EMPLEADOS
5.1.6.1.16 COMISIONES VENDEDORES
5.1.6.1.61 APORTE S.S.O
5.1.6.1.64 APORTE L.P.H.
5.1.6.1.95 ALIMENTACION EMPLEADO A
5.1.6.2 GASTOS DE OFICINA Y VENTAS
5.1.6.2.10 VARIOS 1
5.1.6.2.57 GASTOS BANCARIOS VARIOS
5.1.6.2.66 REGALIAS
5.1.6.2.86 TRANSPORTE B
5.1.6.2.87 TRANSPORTE C
5.1.6.2.91 SEGURO A
5.1.6.2.94 ALQUILER LOCAL
5.1.6.2.97 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES
5.1.6.7 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
5.1.6.7.10 REPARACION MAQUINA A
5.1.6.7.11 REPARACION MAQUINA B
5.1.6.7.30 REPARACION MAQUINA C
5.1.6.7.40 REPARACION EQUIPO A
5.1.6.7.50 REPARACION EQUIPO B
5.1.6.7.60 REPARACION EQUIPO C
5.1.6.7.70 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
5.1.6.7.71 MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA
5.1.6.7.72 MANTENIMIENTO MAQUINARIA
5.1.6.8 DEPRECIACIONES
5.1.6.8.12 GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIAS Y EQUIPOS
5.1.6.8.20 GASTOS DE DEPREC.MOBILIARIO
5.1.6.8.30 GASTOS DE DEPREC.EDIFICACIONES
5.1.6.8.40 GASTOS DE DEPREC.VEHICULOS
6 EGRESOS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.1 GASTOS DEL PERSONAL
6.1.1.1 REMUNERACIONES
6.1.1.1.10 SUELDOS DIRECTORES
6.1.1.1.11 SUELDOS EMPLEADOS
6.1.1.1.16 COMISIONES VENDEDORES
6.1.1.2 BENEFICIOS LABORALES Y OTROS
6.1.1.2.14 APORTE S.S.O
6.1.1.2.16 APORTE L.P.H.
6.1.1.2.17 ALIMENTACION EMPLEADO
6.1.2 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
6.1.2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.2.1.01 PAPELERIA
6.1.2.1.25 POLIZAS DE SEGURO
6.1.2.1.35 REGALIAS
6.1.2.1.40 IMPUESTOS MUNICIPALES
6.1.2.1.50 ALQUILES DE LOCAL
6.1.2.1.55 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6.1.2.1.60 CONDOMINIO
6.1.2.2 SERVICIOS PROFESIONALES Y ASESORIAS
6.1.2.2.10 HONORARIOS ABOGADOS
6.1.2.2.15 HONORARIOS CONTADORES
6.1.2.2.20 HONORARIOS SERVICIOS TECNOLàGICOS
6.1.2.2.25 HONORARIOS AUDITORES
6.1.2.2.30 CAPACITACIàN DEL PERSONAL
6.1.2.2.40 TRANSFERENCIA TECNOLàGICA.
6.1.2.3 GASTOS DE VENTAS Y MERCADEO
6.1.2.3.01 PUBLICIDAD EN PRENSA
6.1.2.3.02 PUBLICIDAD EN RADIO
6.1.2.3.03 MATERIALES DEL MERCADEO Y VENTA.
6.1.2.4 GASTOS DEPRECIACION
6.1.2.4.01 GASTOS DE DEP. EDIFICIO
6.1.2.4.02 GASTOS DE DEP. MOBILIARIO
6.1.2.4.03 GASTOS DE DEP. EQUIPO OFICINA
6.1.2.4.04 GASTOS DE DEP. VEHICULO
6.1.2.5 GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
6.1.2.5.01 IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO
6.1.2.5.02 COMISIONES BANCARIAS
6.1.2.5.03 GASTOS BANCARIOS
7.1 OTROS INGRESOS
7.1.1 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
7.1.1.1 INTERESES DEVENGADOS
7.1.1.1.15 INTERESES BANCARIOS
7.1.1.1.20 INTERESES SOBRE CREDITOS
7.1.1.1.25 OTROS INGRESOS
7.1.1.1.30 OTROS EGRESOS
7.1.1.2 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS
7.1.1.2.10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA REALIZADA
7.1.1.2.15 GANANCIAS POR VENTAS DE ACTIVOS FIJOS
7.1.1.3 INGRESOS POR DIVIDENDOS
7.1.1.3.10 DIVIDENDOS DE EMPRESAS HIDROCARBUROS
7.1.1.4 REGALIAS
7.1.1.4.10 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS
7.1.1.4.20 REGALIAS MINERAS Y PARTICIP. ANALOGAS
7.2 OTROS EGRESOS
7.2.1 EGRESOS EXTRAORDINARIOS
7.2.1.1 AMORTIZACIàN DE INTANGIBLES
7.2.1.1.10 AMORTIZACION PLUSVALIA
7.2.1.1.20 AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES
7.2.1.2 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS
7.2.1.2.10 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS COMERCIALES
7.2.1.2.15 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS DE EMPRESAS AFILI
7.2.1.2.20 DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO
7.2.1.2.25 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES FINANCIERAS A CO
7.2.1.2.30 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
7.2.1.2.35 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIàN.
7.2.1.3 APARTADOS
7.2.1.3.10 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
7.2.1.3.20 RESERVA LEGAL
7.2.1.4 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
7.2.1.4.10 RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
Mon Tipo 25 o 26 31 CC
Cuentas Descripción de la Cuenta
1 ACTIVOS
S 110101 CAJA PRINCIPAL
S 110102 CAJA CHICA
S 1102 BANCOS
110201 BANCO A
S 110202 BANCO B
S 1103 CUENTAS POR COBRAR
S 110301 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
110302 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
S 110303 ANTICIPOS A PROVEEDORES
S 110399 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
S 1104 EXISTENCIAS
110401 INVENTARIO DE MERCANCIA
S 110501 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
S 1106 IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
S 110601 CREDITO FISCAL IVA
S 110602 EXCEDENTE CREDITO FISCAL
S 110603 IVA RETENIDO POR TERCERO
110604 ISLR PAGADO POR ANTICIPADO
S 12 ACTIVOS NO CORRIENTES
S 1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
S 120101 MOBILIARIO
S 120102 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
120103 EQUIPO DE OFICINA
120104 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
N INV 2 PASIVOS
N INV 21 PASIVOS CORRIENTES
N INV 2101 CUENTAS POR PAGAR
N INV 210102 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS
N INV 210103 ANTICIPOS DE CLIENTES
N INV 2102 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGA
210201 DEBITO FISCAL IVA
N INV 210202 IVA POR PAGAR
210203 IMPUESTO ACTIVIDAD ECONOMICA PO
N INV 210204 RETENCION ISLR
N INV 210205 ISLR POR PAGAR
210206 IVA PERCIBIDO POR CUENTAS DE TERC
N INV 210207 RETENCION DE IVA POR PAGAR
N INV 2103 RETENCIONES LABORALES
N INV 210301 RETENCION SSO
N INV 210302 RETENCION RPE
210303 RETENCION FAOV
210304 RETENCION INCES
N ONM 2104 CONTRIBUCIONES POR PAGAR
210401 IVSS POR PAGAR
S 210402 BANAVIH POR PAGAR
S 210403 INCES POR PAGAR
210404 INTERESES MORATORIO IVSS POR PAGA
210405 INTERESES MORATORIO INCES POR PAG
N ONM 2105 FONDO DE PRESTACIONES SOCIALES
N ONM 210501 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
S 210502 ANTICIPOS DE PRESTACIONES SOCIALES
210503 INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCI
S 2106 GASTOS VARIOS POR PAGAR
N ONM 210601 SUELDO Y SALARIOS POR PAGAR
N ONM 22 PASIVOS NO CORRIENTES
3 PATRIMONIO
N ACT 31 CAPITAL SOCIAL
N ACT 3101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Y PAGADO
N ACT 310101 APORTE SOCIO 01
N ACT 310102 APORTE SOCIO 02
N ACT 32 RESERVA
N ACT 320101 RESERVA LEGAL
N ACT 3301 RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADA
N ACT 330101 UTILIDAD ACUMULADA
330102 PERDIDA ACUMULADA
N ACT 3302 RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL
N ACT 330201 UTILIDAD DEL EJERCICIO ACTUAL
330202 PERDIDA DEL EJERCICIO ACTUAL
N ACT 34 AJUSTES POR INFLACION FISCAL
N ACT 3401 AJUSTES POR INFLACION FISCAL
N ACT 340102 ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO
N ACT 340103 EXCLUSIONES FISCALES HISTORICA
4 INGRESOS
N ACT 41 INGRESOS ORDINARIOS
N ACT 4101 INGRESOS POR VENTAS
N ACT 410101 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
N ACT 4102 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTA
N ACT 410201 DESCUENTOS EN VENTAS
N ACT 410202 DEVOLUCIONES EN VENTAS
N ACT 5 COSTOS
N ACT 51 COSTOS VENTAS
N ACT 5101 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS
N ACT 510101 COMPRAS NETAS NACIONALES
N ACT 510102 FLETES EN COMPRAS
N ACT 5102 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPR
510201 DESCUENTOS EN COMPRAS
N ACT 510202 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
N ACT 5103 INVENTARIO DE MERCANCIA (I)
N ACT 510301 INVENTARIO DE MERCANCIA INICIAL
N ACT 5104 INVENTARIO DE MERCANCIA (F)
N ACT 510401 INVENTARIO DE MERCANCIA FINAL
N ACT 5199 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO)
N ACT 519901 COSTO DE VENTAS
N ACT 6 GASTOS
N ACT 61 GASTOS DE OPERACION
N ACT 6101 SUELDO Y SALARIO EMPLEADOS
N ACT 610101 SUELDO DE EMPLEADO
N ACT 610102 DOMINGO FERIADO Y DESCANSO
N ACT 610103 BONO NOCTURNO
N ACT 610104 HORA EXTRAS
N ACT 6102 SUELDO Y SALARIO ACCIONISTA
610201 SUELDO DE ACCIONISTAS
N ACT 610202 DOMINGO FERIADO Y DESCANSO
N ACT 610203 BONO NOCTURNO
N ACT 610204 HORA EXTRAS
N ACT 6103 BONO DE ALIMENTACION
N ACT 610301 BONIFICACION POR ALIMENTACION
N ACT 6104 BENEFICIOS LABORALES Y OTROS
N ACT 610401 PRESTACIONES SOCIALES
N ACT 610402 INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES
N ACT 610403 UTILIDADES
N ACT 610404 VACACIONES
N ACT 610405 BONO VACACIONAL
N ACT 610406 FERIADO Y DESCANSO EN VACACIONES
N ACT 6105 APORTE PATRONALES
N ACT 610501 APORTE PATRONAL SSO
N ACT 610502 APORTE PATRONAL RPE
610503 APORTE PATRONAL FAOV
610504 APORTE PATRONAL INCES
N ACT 610505 INTERESES MORATORIO IVSS
N ACT 610506 INTERESES MORATORIO INCES
N ACT 6106 GASTOS DE IMPUESTOS
N ACT 610601 GASTOS ISLR
610602 GASTOS IMPUESTO ACTIVIDAD ECONOMIC
N ACT 610603 GASTOS PUBLICIDAD COMERCIAL
610604 MULTAS Y RECARGO IAE
N ACT 6107 GASTOS DE DEPRECIACION
N ACT 610701 DEPRECIACION MOBILIARIO
610702 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
N ONM 610801 GASTOS POR ALQUILER
N ONM 610802 GASTOS DE CONDOMINIO
N ONM 6109 GASTOS DE LIMPIEZA
N ONM 610901 GASTOS ARTICULOS DE LIMPIEZA
N ONM 6110 HONORARIOS PROFESIONALES
N ONM 611001 SERVICIOS CONTABLES
N ONM 6111 GASTOS SERVICIOS PUBLICOS
N ONM 611101 CANTV
N ONM 611102 CORPOELECT
N ONM 611103 IMAUBAR
N ONM 6112 PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO
611201 GASTOS ARTICULOS DE ESCRITORIO
N ONM 611202 GASTOS MATERIALES DE OFICINA
N ONM 611203 GASTOS POR TIPOGRAFIA
N ONM 6113 GASTOS DE VENTAS
N ONM 611301 GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
N ONM 611302 GASTOS DE REPRESENTACION
N ONM 6114 GASTOS MANTENIMIENTO LOCAL
N ONM 611401 GASTOS DE MANTENIMIENTO
N ONM 6115 GASTOS BANCARIOS
N ONM 611501 COMISION POR MANTENIMIENTO
N ONM 611502 COMISION EMISION CHEQUERA
N ONM 611503 COMISION CHEQUE DEVUELTO
611504 COMISION MANTENIMIENTO POS
N ONM 611505 COMISION EMISION ESTADO DE CUENTA
N ONM 611506 COMISIONES POR TARJETA
N ONM 611507 COMISIONES POR IGTF
N ONM 6116 GASTOS VARIOS
N ONM 611601 GASTOS DE UNIFORME
N ONM 611602 GASTOS DE REPARACION
N ONM 611603 GASTOS ADMINISTRACION
N ONM 611604 GASTOS SISTEMA DE ALARMA
N ONM 611605 GASTOS MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIO
N ONM 62 GASTOS NO DEDUCIBLES
N ONM 6201 GASTOS NO DEDUCIBLES
N ONM 71 OTROS INGRESOS
S 710101 INTERESES DEVENGADOS
S 710102 INTERESES BANCARIOS
S 710103 INTERESES SOBRE CREDITOS
S 710104 OTROS INGRESOS
S 72 OTROS EGRESOS
720101 OTROS EGRESOS
N ONM 73 APARTADOS LEGALES
S 730102 APARTADO RESERVA LEGAL
S 81 GANANCIAS Y PERDIDAS
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
N NUL
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N CAP
N OCP
N OCP
N UND
N UND
N UND
N UND
N NUL
N NUL
N NUL
703
702
709
709
704
708
710
710
710
710
712
713
713
713
713
714
714
714
714
718
717
719
720
720
720
720
720
721
727
728
729
730
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724
724
724
724
724
724
724
724
725
725
725
726
724
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726
726
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726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
ACT 726
ACT 726
ACT 726
ACT 726
724
724
724
724
724
724
724
724
724
724
724
725
725
725
724
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
726
ACT 726
ACT 726
ACT 726
ACT 726
735
735
735
735
735
735
735
738
738
738
738
737
737
737
735
739
739
739
739
739
739
739
740
737
739
739
739
739
739
739
739
739
739
739
739
739
739
ACT 741
ACT 741
ACT 741
ACT 741
739
739
739
736
736
709
N 739
709
709
705
706
741
741
737
Mon Tipo 25 o 26 31
TE
S
S
S
S
S
S
S
S
N INV
ANTICIPADO
N ONM
POR ANTICIPADOS
S
S
S
S
ES
EQUIPO
N ACT
N ACT
N ACT
N ACT
S
S
S
UCIONES POR PAGAR
S
S
S
S
S
S
S
ES
S
S
S
S
PAGAR
S
S
S
S
S
NES SOCIALES
S
S
S
AGAR
S
ES
S
S
TO Y PAGADO
N CAP
N CAP
N CAP
N OCP
CIO ANTERIORES
CIO ACUMULADA
N UND
N UND
CIO ACTUAL
N UND
N UND
N FISCAL
N FISCAL
N NUL
N NUL
N NUL
CTOR PRIVADO 703

UCIONES EN VENTAS
S 710
TAS 710
MERCANCIAS
NALES 713
713
UCIONES EN COMPRAS
RAS 713
MPRAS 713
NCIA (I)
NCIA INICIAL 712
NCIA (F)
NCIA FINAL 717
CONTINUO)
N
PLEADOS
735
ESCANSO 735
735
735
IONISTA
S 974
ESCANSO 974
974
974
ON
MENTACION 742
Y OTROS
S 738
TACIONES SOCIALES 738
738
738
738
N VACACIONES 738
737
737
V 737
ES 737
IVSS 742
INCES 742
737
IVIDAD ECONOMICA 737
MERCIAL 737
742
ON
RIO 741
DE OFICINA 741
O CONDOMINIO
771
IO 771
LIMPIEZA 742
ONALES
777
LICOS
742
742
742
S DE ESCRITORIO
ESCRITORIO 742
E OFICINA 742
A 742
Y PROPAGANDA 783
ACION 783
TO LOCAL
ENTO 742
NIMIENTO 742
EQUERA 742
UELTO 742
ENTO POS 742
ADO DE CUENTA 742
TA 742
742
742
N 742
ON 742
ARMA 742
TO AIRE ACONDICIONADO 742
S
S
S 742
RESOS
NARIOS
S 709
709
TOS 709
709
ARIOS
742
GAL
S
S
S
CIO
EMPRESA MODELO
J-30504090-7
Plan de Cuentas
MONETARIA FORMA
CODIGO DESCRIPCION S/N TIPO NIC 25/26
1 ACTIVOS
110101 CAJA PRINCIPAL S
110102 CAJA CHICA S
1102 BANCOS
110201 BANCO A S
110202 BANCO B S
1103 CUENTAS POR COBRAR
110301 CUENTAS POR COBRAR CLIENTESS
110302 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS S
110303 ANTICIPOS A PROVEEDORES S
110399 OTRAS CUENTAS POR COBRAR S
1104 EXISTENCIAS
110401 INVENTARIO DE MERCANCIA N INV
110501 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
N ONM
1106 IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
110601 CREDITO FISCAL IVA S
110602 EXCEDENTE CREDITO FISCAL S
110603 IVA RETENIDO POR TERCERO S
110604 ISLR PAGADO POR ANTICIPADO S
12 ACTIVOS NO CORRIENTES
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
120101 MOBILIARIO N ACT
120102 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARI
N ACT
120103 EQUIPO DE OFICINA N ACT
120104 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
N ACT
2 PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTES
2101 CUENTAS POR PAGAR
S
210102 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS S
210103 ANTICIPOS DE CLIENTES S
2102 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
210201 DEBITO FISCAL IVA S
210202 IVA POR PAGAR S
210203 IMPUESTO ACTIVIDAD ECONOMICAS P
210204 RETENCION ISLR S
210205 ISLR POR PAGAR S
210206 IVA PERCIBIDO POR CUENTAS DESTER
210207 RETENCION DE IVA POR PAGAR S
2103 RETENCIONES LABORALES
210301 RETENCION SSO S
210302 RETENCION RPE S
210303 RETENCION FAOV S
210304 RETENCION INCES S
2104 CONTRIBUCIONES POR PAGAR
210401 IVSS POR PAGAR S
210402 BANAVIH POR PAGAR S
210403 INCES POR PAGAR S
210404 INTERESES MORATORIO IVSS PORS PAGA
210405 INTERESES MORATORIO INCES POR
S PA
2105 FONDO DE PRESTACIONES SOCIALES
210501 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
S
210502 ANTICIPOS DE PRESTACIONES SOCIALES
S
210503 INTERESES SOBRE PRESTACIONESS SOC
2106 GASTOS VARIOS POR PAGAR
210601 SUELDO Y SALARIOS POR PAGAR S
22 PASIVOS NO CORRIENTES
S
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Y PAGADO
310101 APORTE SOCIO 01 N CAP
32 RESERVA
320101 RESERVA LEGAL N OCP
3301 RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADA
330101 UTILIDAD ACUMULADA N UND
330102 PERDIDA ACUMULADA N UND
3302 RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL
330201 UTILIDAD DEL EJERCICIO ACTUALN UND
330202 PERDIDA DEL EJERCICIO ACTUAL N UND
N NUL
340102 ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO N NUL
340103 EXCLUSIONES FISCALES HISTORICA
N NUL
4 INGRESOS
41 INGRESOS ORDINARIOS
4101 INGRESOS POR VENTAS
410101 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO 703
4102 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS
410201 DESCUENTOS EN VENTAS 710
410202 DEVOLUCIONES EN VENTAS 710
5 COSTOS
51 COSTOS VENTAS
5101 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS
510101 COMPRAS NETAS NACIONALES 713
510102 FLETES EN COMPRAS 713
5102 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPRAS
510201 DESCUENTOS EN COMPRAS 713
510202 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 713
5103 INVENTARIO DE MERCANCIA (I)
510301 INVENTARIO DE MERCANCIA INICIAL 712
5104 INVENTARIO DE MERCANCIA (F)
510401 INVENTARIO DE MERCANCIA FINAL 717
5199 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO)
519901 COSTO DE VENTAS
6 GASTOS
61 GASTOS DE OPERACION
6101 SUELDO Y SALARIO EMPLEADOS
610101 SUELDO DE EMPLEADO 735
610102 DOMINGO FERIADO Y DESCANSO 735
610103 BONO NOCTURNO 735
610104 HORA EXTRAS 735
6102 SUELDO Y SALARIO ACCIONISTA
610201 SUELDO DE ACCIONISTAS 974
610202 DOMINGO FERIADO Y DESCANSO 974
610203 BONO NOCTURNO 974
610204 HORA EXTRAS 974
6103 BONO DE ALIMENTACION
610301 BONIFICACION POR ALIMENTACION 742
6104 BENEFICIOS LABORALES Y OTROS
610401 PRESTACIONES SOCIALES 738
610402 INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES 738
610403 UTILIDADES 738
610404 VACACIONES 738
610405 BONO VACACIONAL 738
610406 FERIADO Y DESCANSO EN VACACIONES 738
6105 APORTE PATRONALES
610501 APORTE PATRONAL SSO 737
610502 APORTE PATRONAL RPE 737
610503 APORTE PATRONAL FAOV 737
610504 APORTE PATRONAL INCES 737
610505 INTERESES MORATORIO IVSS 742
610506 INTERESES MORATORIO INCES 742
6106 GASTOS DE IMPUESTOS
610601 GASTOS ISLR 737
610602 GASTOS IMPUESTO ACTIVIDAD ECONOMICA 737
610603 GASTOS PUBLICIDAD COMERCIAL 737
610604 MULTAS Y RECARGO IAE 742
6107 GASTOS DE DEPRECIACION
610701 DEPRECIACION MOBILIARIO ACT 741
610702 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA ACT 741
610801 GASTOS POR ALQUILER 771
610802 GASTOS DE CONDOMINIO 771
6109 GASTOS DE LIMPIEZA
610901 GASTOS ARTICULOS DE LIMPIEZA 742
6110 HONORARIOS PROFESIONALES
611001 SERVICIOS CONTABLES 777
6111 GASTOS SERVICIOS PUBLICOS
611101 CANTV 742
611102 CORPOELECT 742
611103 IMAUBAR 742
6112 PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO
611201 GASTOS ARTICULOS DE ESCRITORIO 742
611202 GASTOS MATERIALES DE OFICINA 742
611203 GASTOS POR TIPOGRAFIA 742
6113 GASTOS DE VENTAS
611301 GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 783
611302 GASTOS DE REPRESENTACION 783
6114 GASTOS MANTENIMIENTO LOCAL
611401 GASTOS DE MANTENIMIENTO 742
6115 GASTOS BANCARIOS
611501 COMISION POR MANTENIMIENTO 742
611502 COMISION EMISION CHEQUERA 742
611503 COMISION CHEQUE DEVUELTO 742
611504 COMISION MANTENIMIENTO POS 742
611505 COMISION EMISION ESTADO DE CUENTA 742
611506 COMISIONES POR TARJETA 742
611507 COMISIONES POR IGTF 742
6116 GASTOS VARIOS
611601 GASTOS DE UNIFORME 742
611602 GASTOS DE REPARACION 742
611603 GASTOS ADMINISTRACION 742
611604 GASTOS SISTEMA DE ALARMA 742
611605 GASTOS MANTENIMIENTO AIRE ACONDICIONADO 742
620101 GASTOS NO DEDUCIBLES 742
71 OTROS INGRESOS
710101 INTERESES DEVENGADOS 709
710102 INTERESES BANCARIOS 709
710103 INTERESES SOBRE CREDITOS 709
710104 OTROS INGRESOS 709
72 OTROS EGRESOS
720101 OTROS EGRESOS 742
730102 APARTADO RESERVA LEGAL
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