EMPRESA: Contabilidad General

CATÁLOGO DE CUENTAS
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN CATEGORIA LISTA
1 ACTIVOS DEUDOR GRUPO CUENTA CONTROL
11 ACTIVOS CORRIENTES DEUDOR SUBGRUPO CUENTA AUXILIAR
1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS DEUDOR CUENTA CONTROL GRUPO
110101 CAJA CHICA DEUDOR CUENTA AUXILIAR ORIGEN
110102 CAJA GENERAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR DEUDOR
110103 BANCO DEUDOR CUENTA CONTROL ACREEDOR
11010301 BANCO POPULAR DEUDOR CUENTA AUXILIAR
11010302 BANRESERVAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
11010303 BANCO BHD LEON DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1102 INVERSIONES TEMPORALES DEUDOR CUENTA CONTROL
110201 CERTIFICADOS FINANCIEROS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110202 ACCIONES EN OTRA COMPAÑÍA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1103 CUENTA POR COBRAR DEUDOR CUENTA CONTROL
110301 CUENTA POR COBRAR CLIENTES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110302 CUENTA POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110303 CHEQUES DEVUELTOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110304 PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
1104 INVENTARIOS DEUDOR CUENTA CONTROL
110401 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110402 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110403 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1105 ANTICIPOS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1106 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO DEUDOR CUENTA CONTROL
110601 PRIMAS DE SEGUROS PAGADAS POR ADELANTADO DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110602 SUMINISTROS DE OFICINA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110603 ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1107 OTROS ACTIVOS CORRRIENTES DEUDOR CUENTA CONTROL
110701 ITBIS ADELANTADO EN COMPRAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
110702 ITBIS RETENIDO POR TERCEROS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS (ACTIVOS FIJOS)
12 DEUDOR GRUPO
1201 TERRENOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1202 EDIFICIOS E INSTALACIONES DEUDOR CUENTA CONTROL
120201 EDIFICIO VALOR ORIGINAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
120202 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
1203 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA DEUDOR CUENTA CONTROL
120301 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA VALOR ORIGINAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
120302 DEP. ACUM. MUEBLES Y EQUIPOS OFICINA ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
1204 EQUIPOS DE CÓMPUTOS DEUDOR CUENTA CONTROL
120401 EQUIPOS DE CÓMPUTOS VALOR ORIGINAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
120402 DEP. ACUM. EQUIPOS DE CÓMPUTOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
1205 SOFTWARES DEUDOR CUENTA CONTROL
120501 SOFTWARE VALOR ORIGINAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
120502 AMORTIZACIÓN ACUM. SOFTWARE ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
1206 EQUIPOS DE TRANSPORTE DEUDOR CUENTA CONTROL
120601 EQUIPOS DE TRANSPORTE VALOR ORIGINAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
120602 DEP. ACUM. EQUIPOS DE TRANSPORTE ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
1207 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS DEUDOR CUENTA CONTROL
120701 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS VALOR ORIGINAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
120702 DEP. ACUM.MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
1208 OTROS ACTIVOS FIJOS DEUDOR CUENTA CONTROL
120801 OTROS ACTIVOS FIJOS VALOR ORIGINAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
120802 DEP. ACUM. OTROS ACTIVOS FIJOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
1209 CONSTRUCCION EN PROCESOS DEUDOR CUENTA CONTROL
1210 ACTIVOS ARRENDADOS
121001 ACTIVOS ARRENDADOS VALOR ORIGINAL
121002 DEP. ACUM. ACTIVOS ARRENDADOS
DIFERIDOS
13 DEUDOR CUENTA AUXILIAR
 EMPRESA: Contabilidad General

CATÁLOGO DE CUENTAS
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN CATEGORIA LISTA
1301 GASTOS DE ORGANIZACIÓN DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1302 GASTOS DE CONSTITUCIÓN DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1303 MEJORAS EN PROPIEDADES ARRENDADAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1304 AVANCES A PROVEEDORES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
OTROS ACTIVOS
14 DEUDOR SUBGRUPO
1401 FIANZAS Y DEPÓSITOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
1402 INVERSIONES PERMANENTES O A LARGO PLAZO DEUDOR CUENTA AUXILIAR
PASIVOS
2 ACREEDOR GRUPO
21 PASIVOS CORRIENTES ACREEDOR CUENTA CONTROL
2101 SOBREGIROS BANCARIOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2103 PRÉSTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2104 PORCION CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2105 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA COMPAÑÍA ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2106 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2107 RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
210701 RETENCIONES AL PERSONAL ACREEDOR CUENTA CONTROL
21070101 RETENCIONES FONDO DE PENSIONES ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
21070102 RETENCIONES SEGURO FAMILIAR DE SALUD ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
21070103 RETENCIONES AL INFOTEP ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
210702 RETENCIONES DE IMPUESTOS ACREEDOR CUENTA CONTROL
21070201 RETENCIONES HONORARIOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
21070202 RETENCIONES ALQUILERES ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
21070203 RETENCIONES OTRAS RENTAS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
21070204 RETENCIONES ASALARIADOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
21070205 RETENCIONES DE ITBIS RETENIDO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2108 NÓMINA POR PAGAR ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2109 TSS POR PAGAR ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2110 INFOTEP POR PAGAR ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2111 SALARIO 13 POR PAGAR ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2112 ALQUILERES POR PAGAR ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2113 INTERESES POR PAGAR ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2114 ITBIS COBRADO EN VENTAS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
22 PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO ACREEDOR CUENTA CONTROL
2201 PRÉSTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2203 HIPOTECAS POR PAGAR LARGO PLAZO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2204 PASIVOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
23 PASIVOS DIFERIDOS ACREEDOR CUENTA CONTROL
2301 INGRESOS ANTICIPADOS DE CLIENTES ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
2302 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
CAPITAL, RESERVAS Y SUPERAVIT GRUPO
3 ACREEDOR
31 CAPITAL ACREEDOR SUBGRUPO
3101 CAPITAL AUTORIZADO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
3102 ACCIONES NO EMITIDAS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
3103 CAPITAL SOCIAL ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
3104 APORTE EN NATURALEZA ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
RESERVAS
32 ACREEDOR SUBGRUPO
3201 RESERVA LEGAL ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
3202 RESERVAS PARA CONTINGENCIAS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
33 UTILIDADES ACREEDOR SUBGRUPO
3301 UTILIDADES RETENIDAS DE PERIODOS ANTERIORES ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
3302 UTILIDADES DEL PERIODO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
3303 DIVIDENDOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
 EMPRESA: Contabilidad General

CATÁLOGO DE CUENTAS
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN CATEGORIA LISTA

INGRESOS GRUPO
4 ACREEDOR
41 INGRESOS POR VENTAS ACREEDOR SUBGRUPO
4101 VENTAS AL CONTADO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
4102 VENTAS A CRÉDITO ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
7 OTROS INGRESOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
4104 DEVOLUCIONES EN VENTAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
4105 DESCUENTOS EN VENTAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
42 INGRESOS EXTRAORDINARIOS ACREEDOR SUBGRUPO
4201 INGRESOS INTERESES BANCARIOS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
43 OTROS INGRESOS ACREEDOR SUBGRUPO
4301 INGRESOS NO OPERACIONALES ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
COSTOS GRUPO
5 DEUDOR
51 COSTO DE VENTAS DEUDOR CUENTA CONTROL
5101 COSTO DE VENTAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
5102 COMPRAS DE MATERIA PRIMA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
5103 ACARREOS EN COMPRAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
5104 DEVOLUCIONES EN COMPRAS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
5105 DESCUENTOS EN COMPRAS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
GASTOS GRUPO
6 DEUDOR
61 GASTOS OPERACIONALES DEUDOR SUBGRUPO
6101 GASTOS DE PERSONAL DEUDOR SUBGRUPO
610101 SUELDOS Y SALARIOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610102 VACACIONES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610103 SALARIO 13 DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610104 BONIFICACIÓN DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610105 PREAVISO Y CESANTÍA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610106 SEGURO MÉDICO PRIVADO DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610107 SEGURO FAMILIAR DE SALUD (SFS) DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610108 SEGURO DE VEJEZ (FONDO DE PENSIONES) DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610109 RIESGO LABORAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610110 ENTRENAMIENTOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610111 INFOTEP DEUDOR CUENTA AUXILIAR
610112 COMISIONES
610199 OTROS GASTOS DE PERSONAL DEUDOR CUENTA AUXILIAR
62 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS DEUDOR SUBGRUPO
6201 HONORARIOS PROFESIONALES DEUDOR CUENTA CONTROL
620101 HONORARIOS PERSONAS FÍSICAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620102 HONORARIOS A COMPAÑÍAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6202 COMUNICACIONES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6203 ENERGIA ELÉCTRICA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6204 MATERIALES GASTABLES DE OFICINA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6205 MATERIALES DE LIMPIEZA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6206 GASTOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6206 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS DEUDOR CUENTA CONTROL
620601 REPARACIONES EDIFICIO DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620602 REPARACIONES MOBILIARIOS Y EQUIPOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620603 REPARACIONES EQUIPOS TRANSPORTE DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620604 REPARACIONES OTROS ACTIVOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620605 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6207 ALQUILERES DEUDOR CUENTA CONTROL
620701 ALQUILERES PERSONAS FÍSICAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620702 ALQUILERES A COMPAÑÍAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620702 INTERESES EN ARRENDAMIENTO DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6208 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6209 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES DEUDOR CUENTA CONTROL
620901 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS E INSTALACIONES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
 EMPRESA: Contabilidad General

CATÁLOGO DE CUENTAS
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN CATEGORIA LISTA
620902 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620903 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE CÓMPUTOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620904 AMORTIZACIÓN SOFTWARE DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620905 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE TRANSPORTE DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620906 DEPRECIACIÓN MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620907 DEPRECIACIÓN OTROS ACTIVOS FIJOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
620908 DEPRECIACIÓN POR ARRENDAMIENTOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6210 SEGUROS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6211 DIETAS Y VIAJES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6212 DONACIONES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6213 REPRESENTACIONES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6214 GASTOS PARA CUENTAS INCOBRABLES DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6215 AGUA Y BASURA DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6216 PUBLICIDAD DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6217 GASTOS DE PRODUCTOS OBSOLETOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6299 OTROS GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
63 GASTOS FINANCIEROS DEUDOR SUBGRUPO
6301 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6302 CARGOS BANCARIOS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
6303 IMPUESTOS 0.15% A LA TRANSFERENCIAS DEUDOR CUENTA AUXILIAR
CUENTAS DE LIQUIDACION Y RESUMENES GRUPO
7 ACREEDOR
71 RESUMEN DE GANANCIAS O PÉRDIDAS ACREEDOR CUENTA AUXILIAR
 EMPRESA: EL BUEN ESTUDIANTE
LIBRO DIARIO GENERAL 0%
Del 1 Junio al 30 de marzo 2020
Valores (RD$)
FECHA CUENTA NO. DETALLES/Descripción de la cuenta REF. AUXILIAR DÉBITO CRÉDITO

3/31/2020 110103 BANCO 400,000.00

11010301 BANCO POPULAR 400,000.00
41 INGRESOS POR VENTAS 400,000.00
4101 VENTAS AL CONTADO 400,000.00
P/R OMISION DE DEPOSITOS POR VENTAS DE CONTADO ENERO
2019

1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 150,425.00

110101 CAJA CHICA 150,425.00
1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 150,425.00
110102 CAJA GENERAL 150,425.00
P/R RECLASIFICACION DE REPOSICION DE CAJA CHICA QUE
ESTABAN EN CG

110103 BANCO 25,000.00

11010301 BANCO POPULAR 25,000.00
63 GASTOS FINANCIEROS 25,000.00
6302 CARGOS BANCARIOS 25,000.00
P/R REVERSO DE CARGO DE CHEQUES DUPLICADO

2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 400,000.00

110103 BANCO 400,000.00
11010301 BANCO POPULAR 400,000.00
P/R OMISION DE PAGOS A PROVEEDORES POR $400K

110103 BANCO 100,000.00

11010301 BANCO POPULAR 100,000.00
1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 100,000.00
110102 CAJA GENERAL 100,000.00
P/RECLASIFICAR DE CG A EFECTIVO

INVERSIONES
3/31/2020 1102 INVERSIONES 18,300,000.00
110201 CERTIFICADOS FINANCIEROS 18,300,000.00
14 OTROS ACTIVOS 18,300,000.00
1402 INVERSIONES A LP 18,300,000.00
P/R INVERSIONES A CP REGISTRADA PREVIAMENTE COMO
INVERSIONES A LP (RECLASIFICACION)

1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 1,500,000.00

11010303 BANCO BHD LEON 1,500,000.00
1102 INVERSIONES 1,500,000.00
110201 CERTIFICADOS FINANCIEROS 1,500,000.00
P/R CANCELACION INVERSION EN FEB 2020

1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 16,800,000.00

11010301 BANCO POPULAR 800,000.00
11010302 BANRESERVAS 16,000,000.00
1102 INVERSIONES 16,800,000.00
110201 CERTIFICADOS FINANCIEROS 16,800,000.00
P/R CANCELACION INVERSIONES DE CERTIFICADOS DIC19 Y
MARZO 2020 DEL POPULAR Y RESERVAS

1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 1,450,500.00

11010301 BANCO POPULAR 28,000.00
11010302 BANRESERVAS 1,400,000.00
11010303 BANCO BHD LEON 22,500.00
42 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,450,500.00
4201 INGRESOS INTERESES BANCARIOS 1,450,500.00

P/R INGRESOS DE INTERESES POR INVERSIONES EN CERTIFICADOS

INVENTARIOS Y COSTOS RELACIONADOS

1104 INVENTARIOS 1,286,000.00
110401 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA 1,286,000.00
1104 INVENTARIOS 1,286,000.00
110403 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 1,286,000.00
P/RECLASIFICAR MATERIA PRIMA MAL REGISTRADA COMO PDO TDO

1104 INVENTARIOS 15,600,500.00

110401 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA 15,600,500.00
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 15,600,500.00
P/R OMISION DE COMPRA DE MATERIALES AL PROVEEDOR CHINA
TOWN LTD

62 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 250,000.00

6217 GASTOS DE PRODUCTOS OBSOLETOS 250,000.00
1104 INVENTARIOS 250,000.00
110403 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 250,000.00
P/R GASTOS DE PRODUCTOS OBSOLETOS PREVIA AUTORIZACION
DE LA DGII

1104 INVENTARIOS 105,000.00

110401 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA 105,000.00
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 105,000.00
P/R OMISION DE COMPRA DE MATERIALES AL PROVEEDOR CHINA
TOWN LTD

VER ANEXO
COMPRAS 15,600,500.00
MAS FLETES Y ARENCELES 180,000.00
 EMPRESA: EL BUEN ESTUDIANTE
LIBRO DIARIO GENERAL 0%
Del 1 Junio al 30 de marzo 2020
Valores (RD$)
FECHA CUENTA NO. DETALLES/Descripción de la cuenta REF. AUXILIAR DÉBITO CRÉDITO
MENOS DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS 75,000.00
COMPRAS NETAS (INVENTARIOS) 15,705,500.00 15,600,500.00

105,000.00 105,000.00

PPE
1203 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 2,206,000.00
120301 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA VALOR ORIGINAL 2,206,000.00
1104 INVENTARIOS 2,206,000.00
110403 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 2,206,000.00
P/R ACTIVO FIJO REGISTRADO ERRONEAMENTE EN INV.

1207 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS 5,600,000.00

120701 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS VALOR ORIGINAL ` 5,600,000.00
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5,600,000.00
P/R COMPRA DE MAQUINARIA A CREDITO OMITIDA

6209 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES 280,000.00

620905 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE TRANSPORTE 280,000.00
6209 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES 280,000.00
620903 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE CÓMPUTOS 280,000.00
P/R RECLASIFICACION DE DEPRECIACION DE E. DE C A DEP. E. DE
TRANSPORTE

1207 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS 280,000.00

120701 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS VALOR ORIGINAL ` 280,000.00
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 280,000.00
P/R COMPRA DE MAQUINARIA A CREDITO OMITIDA A CHINA
TOWN LTD

25,607,500.00 25,607,500.00

Realizado por Revisado por Aprobado por

EMPRESA______
CBE PREPARADO POR: RPEREZ
SUMARIA______
EFECTIVOS Y EQUIVALENTES FECHA: 3/20/2020
AL 31 DE MARZO DEL 2020 REVISADO POR: AMARTINEZ
(VALORES EN RD$) FECHA: 3/31/2020

BALANCE BALANCE
AJUSTES/OMISIONES
CODIGO DESCRIPCION INICIAL RECLASIFICACION FINAL
110101 Caja Chica (120,425.00) 150,425.00 30,000.00
110102 Caja General 500,000.00 (250,425.00) 249,575.00
11010301 Banco Popular 1,000,000.00 25,000.00 100,000.00 1,125,000.00

SUB-TOTAL 1,379,575.00 25,000.00 - 1,404,575.00

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES 1,379,575.00 25,000.00 - 1,404,575.00

-
 Compañía CBE
ESTADO DE RESULTADOS
Desde el 01/01/2015 al 31/03/2015
Valores (RD$)
Ventas Netas
Costo de las Mercancias Vendidas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos Generales y Administrativos
Gastos de ventas
Utilidad Operacional
Ingresos (Gastos) Extraordinarios
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Utilidad/Pérdida del Periodo
 Compañía CBE
ESTADO DE RESULTADOS
Desde el 01/01/2015 al 31/03/2015
Valores (RD$)
Ventas Netas
Costo de las Mercancias Vendidas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos Generales y Administrativos
Gastos de ventas
Utilidad Operacional
Ingresos (Gastos) Extraordinarios
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Utilidad/Pérdida del Periodo
 PREPARADO POR: Grupo #1
FECHA: 31/03/2015
REVISADO POR: Rosendo Pérez.-
FECHA:
PRUEBA DE ANÁLISIS DE INVERSIONES A CORTO PLAZO

Fecha Tiempo de Intereses Generados

Código Entidad Vigencia Monto Interés Según Observaciones/Comentarios
Apertura Vencimiento Según Auditor Diferencias
(Meses) Cliente

Total 0.00 0.00 0.00 0.00

 PREPARADO POR:
FECHA:
REVISADO POR:
FECHA:
PRUEBA DE ANÁLISIS DE INVERSIONES A CORTO PLAZO

Fecha Tiempo de Intereses Generados

Código Entidad Vigencia Monto Interés
Apertura Vencimiento Según Auditor Según Cliente Diferencias
(Meses)

Banco de Reservas 4/1/2019 3/31/2020 12 16,000,000.00 8.75% 1,400,000.00 0.00 1,400,000.00

Banco BHD-LEON 10/15/2019 2/28/2020 4.5 1,500,000.00 4.00% 22,500.00 0.00 22,500.00

Banco Popular Dominicano 1/1/2019 12/31/2019 12 800,000.00 3.50% 28,000.00 0.00 28,000.00
Total 18,300,000.00 1,450,500.00 0.00 1,450,500.00

INVERSION * TIPO DE INTERES ANUAL /12* TIEMPO

 3/31/2020
Rosendo Pérez.-
3/31/2020

Observaciones/Comentarios

Intereses dejados de registrar

por el cliente.

Intereses dejados de registrar

por el cliente. Cancelado
28/2/2020

Intereses dejados de registrar

por el cliente.
Santa Delgado SD-16-30524

Lea la siguiente información relacionada con CBE, la cual usted está auditando
junto a su equipo de auditoría al 31 de marzo del 2020: ENE-DIC 2020

1.     Los inventarios de productos terminados incluyen RD$3,506,000 que

corresponden a muebles y equipos de oficinas. RECLASIFICACION Adquirido el
01.01.2020

2.     Fue omitido el registro de la adquisición de maquinaria en dólares del 30 del mes
de septiembre 2019, por el equivalente a RD$3,800,000 según la tasa de cambio a esa
fecha; estas fueron adquiridas a crédito del proveedor internacional China Town, Ltd
a crédito. OMISION

3.     Existe un importe de RD$580,000 correspondiente a gastos de depreciación de

Equipos de transporte que fue registrado en gasto de depreciación de Equipos de
cómputo RECLASIFICACION

4. La empresa no cuenta con un formulario de transferencia de Activos fijos entre

los diferentes departamentos. CONTROL INTERNO

5.     La empresa no incluyó como parte del monto indicado en el punto 2, RD180,000
correspondientes a aranceles e impuestos pagados.

6. La edificación central adquirida el 1ro. Enero 2020 está registrada por

RD$53,106,000 pesos de los cuales el 25% pertenece al terreno. REVERSAR
 3/31/2020

EDIFICACION REGISTRADO EN ENERO 53,106,000.00

DEPRECIACION ANUAL 2,655,300.00

EDIFICACION ACTUALIZADO EN LIBROS 39,829,500.00

DEPRECIACION ANUAL ACTUALIZADA 1,991,475.00
DIFERENCIA EN DEPRECIACION
 DEPRECIACION CORRECTA MENSUAL 165,956.25
25% TERRENO 13,276,500.00

CATEGORIA III 15%

MAQUINARIA 3,800,000.00

CATEGORIA II 25%
MUEBLES Y EQUIPOS 3,506,000.00
.

CAT.1 EDIFICACIONES Y ESTRUCTURA

CAT 2 MUEBLES Y EQUIPOS, VEH LIVIANOS, SOFTWARE Y EQ DE COM
CAT 3 TODO LO DEMAS
DEPRECIACION 3 meses

5% ANUAL

-
663,825.00
 ANUAL MENSUAL DEP. A MARZO
570,000.00 47,500.00 285,000.00 6 MESES

876,500.00 73,041.67 219,125.00 3 MESES

Y ESTRUCTURA
POS, VEH LIVIANOS, SOFTWARE Y EQ DE COMP
MAQUINARIAS, EQ DE TRANSP. PESADO
 EMPRESA: EL BUEN ESTUDIANTE
LIBRO DIARIO GENERAL 0%
Del 1 Junio al 30 de marzo 2020
Valores (RD$)
FECHA CUENTA NO. DETALLES/Descripción de la cuenta REF. AUXILIAR DÉBITO CRÉDITO

1203 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 2,206,000.00

120301 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA VALOR ORIGINAL 2,206,000.00
1104 INVENTARIOS 2,206,000.00
110403 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 2,206,000.00
P/RECLASIFICAR ACTIVO FIJO QUE ESTABA COMO INVENTARIO PT

1207 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS 5,600,000.00

120701 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS VALOR ORIGINAL 5,600,000.00
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5,600,000.00
P/R OMISION DE ADQ. DE MAQUINARIA AL PROV. CHINA TOWN LTD

6209 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES 280,000.00

620905 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE TRANSPORTE 280,000.00
6209 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES 280,000.00
620903 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE CÓMPUTOS 280,000.00
P/RECLASIFICAR GASTO DE DEPRECIACION LLEVADO A CUENTA INCORRECTA

1207 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS 280,000.00

120701 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS VALOR ORIGINAL 280,000.00
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 280,000.00
P/R OMISION DE ADQ. DE MAQUINARIA AL PROV. CHINA TOWN LTD (FLETES Y
ARANCELES)
P/R LOS GASTOS DE IMPORTACION COMO MAYOR VALOR DEL ACTIVO

1201 TERRENOS 13,276,500.00

1202 EDIFICIOS E INSTALACIONES . 13,276,500.00
120201 EDIFICIO VALOR ORIGINAL 13,276,500.00

P/R PECLASIFICAR PORCION DEL TERRENO REGISTRADO COMO EDIFICACION

1202 EDIFICIOS E INSTALACIONES 663,825.00

120202 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO 663,825.00
6209 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES 663,825.00

620901 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS E INSTALACIONES 663,825.00

P/R ERROR AL DEPRECIAR EN EXCESO (REVERSO)

6209 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES 285,000.00

620906 DEPRECIACIÓN MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS 285,000.00
1207 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS 285,000.00
120702 DEP. ACUM.MAQUINARIAS Y EQUIPOS PESADOS 285,000.00
P/R DEPRECIACION DE MAQUINARIA DE OCT A DIC 2019

6209 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIONES 219,125.00

620902 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 219,125.00
1203 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 219,125.00
120302 DEP. ACUM. MUEBLES Y EQUIPOS OFICINA 219,125.00
P/R RECONOCIMIENTO DE LA DEP. DE LOS MUEBLES Y EQUIPOS DE OF.
 EMPRESA: EL BUEN ESTUDIANTE
LIBRO DIARIO GENERAL 0%
Del 1 Junio al 30 de marzo 2020
Valores (RD$)
FECHA CUENTA NO. DETALLES/Descripción de la cuenta REF. AUXILIAR DÉBITO CRÉDITO

0.00 0.00

Realizado por Revisado por Aprobado por