Tecnología en gestión contable y de información financiera

Guía 11 - Instrumentos financieros

Elaborado por: JAIME ALBERTO ARANGO JAIMES
C.C 1.095.832.952
Presentado a: Efraim Diaz Caldas
Servicio Nacional de Aprendizaje- SENA
15 de junio de 2021

3. Formulación de las actividades de aprendizaje

3.3 Actividades de apropiación del conocimiento
3.3.5. La empresa Portofino SAS compra papelería para usar durante 8 meses por valor de $65.000.000 más IVA.
proveedor de la papelería otorga un descuento sobre el valor sin IVA del 2%. La empresa realiza el pago pasados 2
-        Elabore el reconocimiento y medición inicial de la cuenta por pagar.
-        Elabore el cuadro de amortización.
- Determine el reconocimiento de la baja en cuentas teniendo en cuenta que se aprovecha el desc

Reconocimento y medición inicial

145530 Utiles de papelería
2408 Impuestos por pagar 19%
236540 Retefuente compras generales 2,50
236701 Impuesto ReteIVA 15%
236805 ReteICA 6xmil
22050201 Proveedor nacional de papeleria

Monto $ 73,482,500
Plazo meses 8
Cuota mensual $ 9,185,313
Descuento $ 1,300,000

Periodo Saldo inicial Cuota

0
1 $ 73,482,500 $ 9,185,313
2 $ 64,297,188 $ 9,185,313
3 $ 55,111,875 $ 9,185,313
4 $ 45,926,563 $ 9,185,313
5 $ 36,741,250 $ 9,185,313
6 $ 27,555,938 $ 9,185,313
7 $ 18,370,625 $ 9,185,313
8 $ 9,185,313 $ 9,185,313
$ 73,482,500
 Reconocimiento y medición posterior - pago Debito
22050201 Proveedor nacional de papeleria $ 73,482,500
421040 Descuentos comerciales codicionados 2%
11100501 Bancos nacionales
Sumas iguales $ 73,482,500

Reconocimiento y medición posterior - Amortización 1 Debito

519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 9,185,313
171020 Útiles, papelería
Sumas iguales $ 9,185,313

Reconocimiento y medición posterior - Amortización 2 Debito

519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 9,185,313
171020 Útiles, papelería
Sumas iguales $ 9,185,313

Reconocimiento y medición posterior - Amortización 8 Debito

519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 9,185,313
171020 Útiles, papelería
Sumas iguales $ 9,185,313
or de $65.000.000 más IVA. Se acuerda con el vendedor pagar antes de 30 días, si se cumple esa condición el
resa realiza el pago pasados 25 días posterior a la venta.

enta que se aprovecha el descuento condicionado (La empresa no es recurrente en tomar esos descuentos).

y medición inicial Debito Crédito

de papelería $ 65,000,000
stos por pagar 19% $ 12,350,000
ente compras generales 2,50% $ 1,625,000
sto ReteIVA 15% $ 1,852,500
CA 6xmil $ 390,000
edor nacional de papeleria $ 73,482,500
Sumas iguales $ 77,350,000 $ 77,350,000

Saldo final
$ 73,482,500
$ 64,297,188
$ 55,111,875
$ 45,926,563
$ 36,741,250
$ 27,555,938
$ 18,370,625
$ 9,185,313
$ -
 Crédito

$ 1,300,000
$ 72,182,500
$ 73,482,500

Crédito

$ 9,185,313
$ 9,185,313

Crédito

$ 9,185,313
$ 9,185,313

Crédito

$ 9,185,313
$ 9,185,313