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ENERO FEBRERO TOTAL

FACTURADO $ 30,000.00 $ 10,000.00 $ 40,000.00


EFECTIVAMENTE COBRADO $ 10,000.00 $ 5,000.00 $ 15,000.00

DEDUCCIONES $ 20,000.00 $ 2,000.00 $ 22,000.00


EFECTIVAMENTE PAGADO $ 5,000.00 $ 1,000.00 $ 6,000.00

BASE GRAVABLE $ 9,000.00


LIMITE INFERIOR $ 1,289.17
EXCEDENTE $ 7,710.83
% DE EXCEDENTE 6.40%
IMPUESTO MARGINAL $ 493.49
CUOTA FIJA $ 24.76
ISR A CARGO $ 518.25

1 Año 100% $ -
2 Año 90% $ 51.83
3 Año 80% $ 103.65
4 Año 70% $ 155.48
5 Año 60% $ 207.30
6 Año 50% $ 259.13
7 Año 40% $ 310.95
8 Año 30% $ 362.78
9 Año 20% $ 414.60
10 Año 10% $ 466.43
PENDIENTE

$25,000.00

$16,000.00
2020
Ingresos (Efectivo, bienes, Deducciones (activos, gastos,
Periodo
servicios) cargos diferidos, PTU)
1er Bimestre $ 55,000.00 $ 31,987.00
2do Bimestre $ 48,900.00 $ 46,130.00
3er Bimestre $ 39,600.00 $ 35,500.00
4to Bimestre $ 61,300.00 $ 57,460.00
5to Bimestre $ 70,200.00 $ 63,291.00
6to Bimestre $ 58,800.00 $ 42,690.00
$ 333,800.00 $ 277,058.00

Coeficiente de Utilidad = Utilidad fiscal/ Ingresos nominales

Coeficiente de Utilidad = $ 56,742.00 0.1700


$ 333,800.00

2do. Año de RIF ENERO FEBRERO


FACTURADO $ 50,000.00 $ 35,620.00
EFECTIVAMENTE COBRADO $ 25,478.00 $ 34,698.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD

BASE GRAVABLE $ 10,229.20


LIMITE INFERIOR $ 1,289.17
EXCEDENTE $ 8,940.03
% DE EXCEDENTE 6.40%
IMPUESTO MARGINAL $ 572.16
CUOTA FIJA $ 24.76
ISR DETERMINADO $ 596.92
% DE REDUCCIÓN 90%
ISR A CARGO $ 59.69

RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL


Utilidad Fiscal

$ 23,013.00
$ 2,770.00
$ 4,100.00
$ 3,840.00
$ 6,909.00
$ 16,110.00
$ 56,742.00

TOTAL MARZO ABRIL TOTAL


$ 85,620.00 $ 65,899.00 $ 78,402.00 $ 144,301.00
$ 60,176.00 $ 45,841.00 $ 65,840.00 $ 111,681.00
0.1700 0.1700
10,229.20 18,984.43

BASE GRAVABLE $ 18,984.43


LIMITE INFERIOR $ 2,578.33
EXCEDENTE $ 16,406.10
% DE EXCEDENTE 6.40%
IMPUESTO MARGINAL $ 1,049.99
CUOTA FIJA $ 49.52
ISR DETERMINADO $ 1,099.51
% DE REDUCCIÓN 90%
ISR A CARGO $ 109.95
MENOS PAGO PROVISIONAL $ 59.69
ISR A PAGAR $ 50.26
2do. Año de RIF ENERO FEBRERO
FACTURADO $ 50,000.00 $ 35,620.00
EFECTIVAMENTE COBRADO $ 21,000.00 $ 2,500.00

DEDUCCIONES $ 17,000.00 $ 25,000.00


EFECTIVAMENTE PAGADO $ 17,000.00 $ 25,000.00

3ER. Año de RIF MAYO JUNIO


FACTURADO $ 65,821.00 $ 45,874.00
EFECTIVAMENTE COBRADO $ 45,874.00 $ 12,541.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD
PAGO PROVISIONAL ANTERIOR 125.65
TOTAL PENDIENTE 2do. Año de RIF MARZO
$ 85,620.00 $62,120.00 FACTURADO $ 65,000.00
$ 23,500.00 EFECTIVAMENTE COBRADO $ 64,814.00

$ 42,000.00 $ - DEDUCCIONES $ 35,782.00


$ 42,000.00 EFECTIVAMENTE PAGADO $ 15,687.00

23,500.00 $18,500.00
23,500.00

TOTAL
$ 111,695.00
$ 58,415.00
0.1658
ABRIL TOTAL
$ 48,521.00 $ 113,521.00
$ 36,587.00 $ 101,401.00

$ 31,541.00 $ 67,323.00
$ 19,820.00 $ 35,507.00

$ 65,894.00
PERDIDA $ 18,500.00

$ 47,394.00
EJERCICIO 1 (Segundo Año de RIF) Coeficiente de Utilidad 0.5448
MARZO ABRIL MAYO
FACTURADO $ 75,000.00 $ 85,000.00 $ 55,000.00
FACTURAS COBRADAS $ 50,000.00 $ 65,000.00 $ 70,000.00
DEDUCCIONES $ 26,000.00 $ 30,000.00 $ 32,000.00
DEDUCCIONES PAGADAS $ 17,000.00 $ 29,000.00 $ 20,000.00
PAGO PROVISIONAL ANTERIOR $ 47.65

EJERCICIO 2 (Octavo Año de RIF) Coeficiente de Utilidad 0.5887


JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
FACTURADO $ 75,000.00 $ 85,000.00 $ 55,000.00
FACTURAS COBRADAS $ 15,000.00 $ 25,000.00 $ 10,000.00
DEDUCCIONES $ 15,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
DEDUCCIONES PAGADAS $ 10,000.00 $ 7,000.00 $ 5,000.00
PAGO PROVISIONAL ANTERIOR $ 78.65

EJERCICIO 3 (Cuarto Año de RIF) Coeficiente de Utilidad 0.6987


ENERO FEBRERO MARZO
FACTURADO $ 36,580.00 $ 45,820.00 $ 65,841.00
FACTURAS COBRADAS $ 29,872.00 $ 41,589.00 $ 62,598.00
DEDUCCIONES $ 16,987.00 $ 21,054.00 $ 28,721.00
DEDUCCIONES PAGADAS $ 12,587.00 $ 19,852.00 $ 28,781.00
0.5448
JUNIO
$ 45,000.00
$ 50,000.00
$ 16,000.00
$ 20,000.00

0.5887
OCTUBRE
$ 45,000.00
$ 40,000.00
$ 20,000.00
$ 15,000.00

.6987
ABRIL
$ 65,897.00
$ 58,202.00
$ 31,500.00
$ 16,800.00

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