INSTITUTO TECNOLOGICO DE HUATABAMPO
CONTADOR PUBLICO
Materia: Información fiscal
Maestra: Gloria Leticia Valdez Buelna
Unidad 2: Declaraciones Provisionales e Informaticas
Ejercicios
PAGOS PROVISIONALES
Presenta:
Ana Dariela Soto Muñoz
Control: 20600022
Huatabampo, Sonora a 19 de Marzo de 2024
EJERCICIO 1
CALCULAR EL ISR E IMPUESTOS DEL TRABAJOR GLORIA LETICIA VALDEZ BUELNA POR EL MES DE ENERO 2024
RFC: VABG7003286T5
CON LA SIGUIENTE INFORMACIION:
1.- SUELDOS Y GASTOS.- EL INGRESO PROVIENTE DE UNA PERSONA MORAL
0.16
IVA TOTAL
SUELDOS $14,000.00 MENSUAL $ 2,240.00 $ 16,240.00
GASOLINA $ 1,500.00 $ 240.00 $ 1,740.00
RENTA DE OFICINA $ 2,500.00 $ 400.00 $ 2,900.00
PAPELERIA $ 800.00 $ 128.00 $ 928.00
LUZ $ 800.00 $ 128.00 $ 928.00
AGUA $ 400.00 $ 64.00 $ 464.00
ESCRITORIO (SE COMPRO EN NOVIEMBRE 2023) $ 2,500.00 $ 400.00 $ 2,900.00
DONATIVO $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
REFACCIONES $ 500.00 $ 80.00 $ 580.00
ARTICULOS DE LIMPIEZA $ 400.00 $ 64.00 $ 464.00
CONSUMO DE ALIMENTOS $ 300.00 0 $ 300.00
RENTA DE CASA HABITACION $ 4,000.00 0 $ 4,000.00
TELEFONO $ 350.00 $ 56.00 $ 406.00
PAGO DE FERTILIZANTE $ 600.00 $ - $ 600.00
COMPUTADORA (SE COMPRO EN DICIEMBRE 2023 ) $ 5,600.00 $ - $ 5,600.00
AUTOMOVIL (SE COMPRO ENERO 2023) $ 250,000.00 $ - $ 250,000.00
RENTA DE TELEFONO CELULAR $ 350.00 $ 56.00 $ 406.00
COLEGIATURA UNIVERSIDA $ 2,800.00 $ - $ 2,800.00
GASTOS MEDICOS $ 300.00 $ 48.00 $ 348.00
$ 30,600.00 $ 3,504.00 $ 34,104.00
SE PIDE DETERMINAR LOS IMPUESTOS CON LOS SIGUIENTES REGIMENES FISCALES,
PARA LA PRESENTACION DE DECLARACIONES PROVISIONALES E INFORMATIVAS
A) SUELDOS Y SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS A SALARIOS
B) RESICO HONORARIOS
C) PERSONA FISICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
D) INCORPORACION FISCAL
DEP'CION
INGRESO POR SUELDOS $14,000.00
GASTOS $16,600.00
IVA $ 3,504.00
Dep'ciones $ 5,372.50
$ 24.17 10% 0.00833333
$ 140.00 30% 0.025
$ 5,208.33 25% $ 0.02
$ 5,372.50
SUELDOS Y SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS A SALARIOS
CALCULAR EL ISR E IMPUESTOS DEL TRABAJOR GLORIA LETICIA VALDEZ
BUELNA POR EL MES DE ENERO 2024
RFC: VABG7003286T5
Ingresos $ 14,000.00
Deduccion Autorizadas 0.00
Utilidad fiscal $ 14,000.00
Limite inferior 12,935.83
Excedente s/ Lim Inf $ 1,064.17
Tasa impuesto % 17.92%
ISR marginal $ 190.70
Cuota fija $ 1,182.88
ISR A PAGAR $ 1,373.58
PERSONA FISICA CON RESICO HONORARIOS
CALCULAR EL ISR E IMPUESTOS DEL TRABAJOR GLORIA LETICIA VALDEZ BUELNA POR EL MES DE ENERO 2024
RFC: VABG7003286T5
CON LA SIGUIENTE INFORMACIION:
Ingresos $ 14,000.00
Deduccion Autorizadas 0.00
Utilidad fiscal $ 14,000.00
Limite inferior
Excedente s/ Lim Inf $ 14,000.00
Tasa impuesto % 1.25%
ISR marginal $ 175.00
Cuota fija
ISR A PAGAR $ 175.00
ORARIOS
OR EL MES DE ENERO 2024
PERSONA FISICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
CALCULAR EL ISR E IMPUESTOS DEL TRABAJOR GLORIA LETICIA VALDEZ BUELNA POR EL MES DE ENERO 2024
RFC: VABG7003286T5
CON LA SIGUIENTE INFORMACIION:
1.- SUELDOS Y GASTOS.- EL INGRESO PROVIENTE DE UNA PERSONA MORAL
0.16
IVA
SUELDOS $ 14,000.00 MENSUAL $ 2,240.00
GASOLINA $ 1,500.00 $ 240.00
RENTA DE OFICINA $ 2,500.00 $ 400.00
PAPELERIA $ 800.00 $ 128.00
LUZ $ 800.00 $ 128.00
AGUA $ 400.00 $ 64.00
ESCRITORIO (SE COMPRO EN NOVIEMBRE 2023) $ 2,500.00 $ 400.00
DONATIVO $ 1,000.00 $ -
REFACCIONES $ 500.00 $ 80.00
ARTICULOS DE LIMPIEZA $ 400.00 $ 64.00
CONSUMO DE ALIMENTOS $ 300.00 0
RENTA DE CASA HABITACION $ 4,000.00 0
TELEFONO $ 350.00 $ 56.00
PAGO DE FERTILIZANTE $ 600.00 $ -
COMPUTADORA (SE COMPRO EN DICIEMBRE 2023 ) $ 5,600.00 $ -
AUTOMOVIL (SE COMPRO ENERO 2023) $ 250,000.00 $ -
RENTA DE TELEFONO CELULAR $ 350.00 $ 56.00
COLEGIATURA UNIVERSIDA $ 2,800.00 $ -
GASTOS MEDICOS $ 300.00 $ 48.00
$ 1,120.00
$ 8,250.00 $ 1,064.00
INGRESOS
DEDUCCIONES ANTORIZADS
OFESIONAL
MES DE ENERO 2024
TOTAL
$ 16,240.00
$ 1,740.00
$ 2,900.00
$ 928.00
$ 928.00
$ 464.00
$ 2,900.00
$ 1,000.00
$ 580.00
$ 464.00
$ 300.00
$ 4,000.00
$ 406.00
$ 600.00
$ 5,600.00
$ 250,000.00
$ 406.00
$ 2,800.00
$ 348.00
PERSONA FISICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
CALCULAR EL ISR E IMPUESTOS DEL TRABAJOR GLORIA LETICIA VALDEZ BUELNA POR EL MES DE
ENERO 2024
RFC: VABG7003286T5
CON LA SIGUIENTE INFORMACIION:
Ingresos $ 14,000.00
Deduccion Autorizadas $ 5,250.00
Utilidad fiscal $ 8,750.00
Limite inferior 6,332.06
Excedente s/ Lim Inf $ 2,417.94
Tasa impuesto % 10.88%
ISR marginal $ 263.07
Cuota fija $ 371.83
ISR A PAGAR $ 634.90
CALCULAR EL ISR E IMPUESTOSINCORPORACION FISCAL
DEL TRABAJOR GLORIA LETICIA VALDEZ BUELNA POR EL MES DE
ENERO 2024
RFC: VABG7003286T5
CON LA SIGUIENTE INFORMACIION:
Ingresos $ 14,000.00
Deduccion Autorizadas 0.00
Utilidad fiscal $ 14,000.00
Limite inferior 12,664.11
Excedente s/ Lim Inf $ 1,335.89
Tasa impuesto % 10.88%
ISR marginal $ 145.34
Cuota fija $ 743.66
ISR A PAGAR $ 889.00
ELNA POR EL MES DE
