Informe Final Metal Sur

R & W Auditores
“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD”
INFORME DE AUDITORIA
OPERATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EMPRESA:
METAL SUR SRL
POR LOS PERIODOS TERMINADOS DE:
Enero - Noviembre del 2019
Juliaca, 20 de Diciembre del 2019
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INDICE GENERAL
CARATULA........................................................................................................................................1
SÍNTESIS GERENCIAL......................................................................................................3
I INTRODUCCIÓN..............................................................................................................5
1.- ORIGEN..................................................................................................................... 5
2.- NATURALEZA...........................................................................................................5
3.- ALCANCE..................................................................................................................5
4.- ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA EMPRESA.............................................5
5.- COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA...............................................6
6.- LIMITACIONES DEL ALCANCE DE AUDITORIA.....................................................7
II OPINION DEL AUDITOR CON RESPECTO AL PROYECTO.........................................8
III OBSERVACIONES...................................................................................................10
IV CONCLUSIONES.....................................................................................................11
V RECOMENDACIONES..............................................................................................12
ANEXOS......................................................................................................................................13
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INFORME DE AUDITORIA OPERATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO,

POR EL PERIODO: ENERO-NOVIEMBRE 2019
SÍNTESIS GERENCIAL.
Como resultados de la auditoria operativa y sistema de control interno, realizado a
la empresa METAL SUR SRL., por los periodos ENERO-NOVIEMBRE 2019,
hemos establecido que la empresa presenta debilidades en el área de personal,
por no declarar los haberes de un empleado, esto quiere decir que tiene
problemas que evidencian limitaciones de control interno y del sistema
administrativo del área de personal, que se consigna en la parte correspondiente a
observaciones, conclusiones y recomendaciones del presente informe.
1.- OBJETIVO
Los objetivos de auditoría examen especial de sistema de la empresa METAL

SUR SRL., es la siguiente:
OBJETIVOS GENERAL
Determinar la razonabilidad de los riesgos de control internodel área de

contabilidad y el personal de la empresa METAL SUR SRL., comprendido en el
periodo ENERO NOVIEMBRE DEL 2019
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1.- Determinar la razonabilidad de detección.
2.- Determinar si existe riesgo de control.
3.- Determinar si existe riesgo de control inherente.
2.- ALCANCE
el examen especial de auditoria, se llevó a cabo de acuerdo a las normas de

auditoría normalmente aceptados (NAGAS), normas internacionales de auditoría
(NÍAS) y otras normas vigentes aplicadas a las circunstancias y comprendió la
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revisión del caso sobre: METAL SUR SRL., se ha verificado el PLAME, las
actividades del área de personal desarrollado por la empresa del periodo 01 de
enero al 30 de noviembre del 2019.
3.- RESULTADO
Como resultado de la auditoria operativa y sistema de control interno, realizada en

la empresa METAL SUR SRL., por el periodo del 01 de enero al 30 de noviembre
del 2019.
En las limitaciones identificadas en el proceso de auditoria han señalado en cada
caso, los problemas importantes que generarían de persistir a la política de
gestión operativa, tomar correctivas pertinentes y/o superar la situación en razón
del enfoque mejoramiento continuo de la auditoría practicada.
Datos Falsos.-
a) Según la hoja de hallazgo N° 1 de acuerdo a la condición revisada se observa

que está registrado en factura, serie 002 numero 119, cliente SAMUEL
MAQUERA SANCA, RUC.10023456712 con fecha 28 -02 -2019, importe s/.
15,000.00 incluido IGV. También no está declarado en el PDT. 621, periodo 02
-2019 constancia de presentación de PDT, fecha presentación: 18-03-2019 :
Detalle DDJJ original : VENTA – B/imponible Venta S/. 50,000.00 COMPRA
-B/ imponible s/. 40,000.00, impuesto resultante IGV. Pagado s/. 1,800. 00;
Impuesto a la Renta 1% P/C 500.
b) Según hoja de hallazgo N° 1 de acuerdo a la condición revisada se observa
que se incumplió renta deducible D. Leg. 774 ley IGV., D.S.113-2013- EF.
Código omitido: 3121 y 1011, multa : 6091, declarar cifras o datos Falsos, Art.
178 y 179 del código tributario.
I.DECLARACION ORIGINAL
BI. IGV. IR.

VENTAS 50,000.00 9,000.00 500.00
COMPRAS 40,000.00 7,200.00
TRIBUTO RESULTANTE 1800.00
II.DECLARACION RECTIFICATORIA
BI. IGV. IR.
VENTAS 62,711.86 11,288.14 627.12
COMPRAS 40,000.00 7,200.00
TRIBUTO RESULTANTE 4,088.14
III.CALCULO DE LA INFRACCION NUMERAL 1 DEL ARTICULO 178 CON CODIGO DE CT.

INTERES
TRIBUTO OMITIDO: 4,088.14 I=CxIxN
FECHA DE VENCIMIENTO: 18/03/2019 267dias I = 4,088 x 267 x 1.2%
FECHA DE VENCIMIENTO: 12/12/2019 I = S/.244.37
CALCULO DE LA MULTA IGV.
50% del tributo omitido

4,088 x 50 % = S/. 2,044
Código de multa: 1011 = IGV.
Sistema Administrativo del Personal.-
a) De la observación N° 1 se concluye que existen excesivos trabajadores en el

sistema administrativo del personal como son 3 gerentes, jefes de área 4,
personal de contabilidad 6, asistente administrativo 6, facturadores 6, cajeros
10.
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I INTRODUCCIÓN
1.- ORIGEN
La auditoría de examen de sistemas se efectuó en cumplimiento del contrato de
METAL SUR SRL., de fecha 28-08-19 contrato de locación de servicio de
auditoría suscrito por METAL SUR SRL., y el Auditor CPCC. MARIA PATIÑO
FERNANDEZ representante de R & W AUDITORES .
El examen especial corresponde a METAL SUR SRL. por los meses

determinados de ENERO-NOVIEMBRE del 2019 de acuerdo a las normas del
Perú y contenidas en el término de referencia y estatuto social de la persona
jurídica.
2.- NATURALEZA
La auditoría realizada es de naturaleza examen especial de auditoria, se
desarrolló dentro del ámbito de acción de la persona jurídica, comprendiendo que
la empresa está situada en la ciudad de Juliaca.
Los objetivos previstos, para la auditoria, examen especial de auditoria de la

empresa, fueron los siguientes:
3.- ALCANCE
el examen especial de auditoria, se llevó a cabo de acuerdo a las normas de
auditoría normalmente aceptados (NAGAS), normas internacionales de auditoría
(NÍAS) y otras normas vigentes aplicadas a las circunstancias y comprendió la
revisión del caso sobre: METAL SUR SRL., se ha verificado el PLAME, las
actividades del área de personal desarrollado por la empresa del periodo 01 de
enero al 30 Noviembre del 2019.
4.- ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA EMPRESA

La empresa es una persona jurídica con derechos privados, con RUC:
20666910071, Nombre razón social METAL SUR SRL. domicilio fiscal Jr.
Carabaya N° 581, barrio Manco Capac (esquina Ramón Castilla y Carabaya)
Puno-San Roman-Juliaca.
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La empresa esta adecuado el estatuto social de las disposiciones contenidas en la

leyes que rige en nuestro país y además por las normas emanadas por los
órganos de control y gestión , y el derecho común en primera instancia ley N°
26887 ley general de sociedades, asumiendo a la fecha la estructura de una
sociedad con fines de lucro.
La base legal que regula las operaciones y actividades de la empresa METAL

SUR SRL., está conformado por las siguientes normas:
 Ley n° 26887 Ley general de sociedades. (del 09 de diciembre del 2007).

 Código de comercio (01 de Julio de 1902) Ley Nº 27693.
 Estatuto social de la persona Jurídica.
 Escritura pública.
 Del código tributario Ley D.S. N° 133-2013-EF Art. 178.
 RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº 007-99-SUNAT - Ley de

Comprobantes de Pago. (20 de Junio del 2012).
 Otras normas aplicables a las circunstancias.
5.- COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
Los hallazgos de auditorio examen especial de auditoria de la entidad por el mes

terminado de NOVIEMBRE del 2019, han sido comunicados:
a) Anexo de auditoría N°001-2019 /METAL SUR SRL., hoja de hallazgo y

comunicación de hallazgo, fecha de entrega y recepción 20-12-2019,
adjunta varias firmas representantes de METAL SUR SRL.
b) Anexo de auditoría N° 002 -2019 / METAL SUR SRL., hoja de hallazgo y
comunicación de hallazgo, fecha de entrega y recepción 10-09-2019,
c) Anexo de auditoría N° 003 -2019 / METAL SUR SRL., hoja de hallazgo y
comunicación de hallazgo, fecha de entrega y recepción 20 -12-2019,
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6.- LIMITACIONES DEL ALCANCE DE AUDITORIA

El examen especial de auditoria, al Área de Personal (registro de compras y
registro de ventas PDT 621) del periodo 01 de Enero al 20 de Diciembre se llevó a
cabo de acuerdo a las normas de auditoría generalmente aceptadas NAGAS,
normas internacionales de auditoría NIAS, y otras normas vigentes aplicadas a las
circunstancias, y comprendió la revisión del caso sobre METAL SUR SRL.
Esta misión revisara y evaluara el sistema de contabilidad de la empresa METAL

SUR SRL., del periodo ENERO-NOVIEMBRE del 2019. Considerando que la
auditoria considerara revisar el sistema contable y otros documentos que de
conformidad con las normas internacionales de contabilidad NICs y de auditoría
NIAS aprobadas por los congresos nacionales de contadores públicos y por la
federación de colegios de contadores públicos del Perú , el estatuto social vigente
de la persona jurídica auditada , los auditores tienen acceso a toda documentación
administrativa , contable, y operativa , para practicar una auditoria considerando
los principios de legalidad y de auditoría aplicables a las circunstancias ; por lo que
la omisión en la presentación , será considerado como una salvedad.
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II OPINION DEL AUDITOR CON RESPECTO AL PROYECTO
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Al señor(a) Presidente(a) y Señores socios

METAL SUR SRL
20 de Diciembre del 2019.
He examinado información obtenido de la empresa METAL SUR SRL., cuyo

número de convenios y contratos son: N° 01-2019 que corresponde al 01 de enero
al 30 Noviembre del 2019.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable, información
obtenida de la empresa METAL SUR SRL., de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados en el Peru. Esta responsabilidad incluye:
Diseñar, implementar el control interno relevante en la preparación y presentación
razonable, información obtenida de la empresa METAL SUR SRL., para que no
contenga presentaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de
fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar
estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la información
obtenida de la empresa METAL SUR. Nuestra auditoria fue Basado de acuerdo a
las Normas de Auditoria Generalmente aceptado (NAGA) en el Perú, tales normas
requieren su cumplimiento ético y planifiquemos y realicemos la auditoria para
obtener seguridad razonable en su ejecución, no contengan representaciones
erróneas de importancia relativa.
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Una auditoria comprende la realización de procedimientos para obtener auditoría

en la correcta ejecución de la empresa METAL SUR SRL.,
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenidos es suficiente y
apropiado para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoria.
Opinión
En mi opinión, la empresa METAL SUR SRL., se encuentra en salvedad en cuanto
a los datos falsos y al volumen sobre dimencionalizado del personal en el periodo,
para el periodo que concluya al 30 de noviembre del 2019, salvo del
incumplimiento del plan contrato de trabajo y de acción según los términos y
condiciones del contrato entre METAL SUR SRL y los empleadores.
Énfasis sobre una situación:

Sin embargo, existe incumplimiento del plan de acción y contrato de trabajo, así
mismo
debilidades que evidencian limitaciones de Control Interno, y sistema de
contabilidad, con responsabilidad administrativa y contable, que se consigna en la
parte correspondiente a observaciones, conclusiones y recomendaciones que se
adjunta al presente informe.
PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS
II. Verificar si los libros y registros contables están procesados de acuerdo a

ley.
I. Verificar si existe o no los manuales de procedimientos directivos, y si están

implementados en el área de contabilidad y de personal.
III Analizar las normas incumplidas D. Leg. 774 ley IGV., D.S.113-2013- EF.
Código omitido: 3121 y 1011, multa: 6091, declarar cifras o datos Falsos, Art. 178 y
179 del código tributario.
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III OBSERVACIONES
a) Datos Falsos.
c) Según la hoja de hallazgo N° 01 de acuerdo a la condición se verifico que no
está registrado en factura, serie 002 numero 119, cliente SAMUEL MAQUERA
SANCA, RUC.10023456712 con fecha 28 -02 -2019, importe s/. 15,000.00
incluido IGV. También no está declarado en el PDT. 621, periodo 02 -2019
constancia de presentación de PDT, fecha presentación: 18-03-2019 : Detalle
DDJJ original : VENTA – B/imponible Venta S/. 50,000.00 COMPRA -B/
imponible s/. 40,000.00, impuesto resultante IGV. Pagado s/. 1,800. 00;
Impuesto a la Renta 1% P/C 500.
d) Según la hoja de hallazgo N° 01 de acuerdo a la condición revisada se

observa que se incumplió renta deducible D. Leg. N° 774 ley IGV., D.S.113-
2013- EF. Código omitido: 3121 y 1011, multa: 6091, declarar cifras o datos
Falsos, Art. 178 y 179 del código tributario.
b) Sistema Administrativo del personal

1. Se observó que existe 3 gerentes, jefes de área 4, personal de contabilidad,
asistente administrativo 6, facturadores 6, cajeros 10.
2. Se observó gasto de personal al año enero – setiembre acumulado en S/
900,000.00.
3. Se observó q personal jefes y administrativos, un 90% no son profesionales
y técnicos.
4. Se observó que sus ventas acumuladas en el periodo enero a noviembre
2019 es de 3´000,000.00.
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IV CONCLUSIONES
a) Datos Falsos.
1-:De la observación N° 1 no se ha dado el levantamiento, se concluye que el
responsable es el facturador a la fecha del informe no ha dado ninguna
resolución al cliente SAMUEL MAQUERA SANCA, RUC.10023456712 con
fecha 28 -02 -2019, importe s/. 15,000.00 incluido IGV. También no está
declarado en el PDT. 621, periodo 02 -2019 constancia de presentación de
PDT, fecha presentación: 18-03-2019: Detalle DDJJ original: VENTA –
B/imponible Venta S/. 50,000.00 COMPRA -B/ imponible s/. 40,000.00,
impuesto resultante IGV. Pagado s/. 1,800. 00; Impuesto a la Renta 1% P/C
500.
2-:De la observación N° 2 se concluye que se fue en contra de las leyes de
renta deducible D. Leg. N° 774 ley IGV., D.S.113-2013- EF. Código omitido:
3121 y 1011, multa: 6091, declarar cifras o datos Falsos, Art. 178 y 179 del
código tributario.
1. De la observación N° 1 se concluye que existen excesivos trabajadores
en el sistema administrativo del personal como son 3 gerentes, jefes de
área 4, personal de contabilidad 6, asistente administrativo 6,
facturadores 6, cajeros 10.
2. De la observación N° 2 se concluye que existe elevado gasto en pago
de personal enero a diciembre 900,000.00
3. De la observación N° 4 se concluye que el personal jefe y
administrativo, un 90% no son profesionales y técnicos
4. De la observación N° 5 se concluye que las ventas del periodo de
enero a noviembre del 2019 acumulados en de 3´000,000.00.
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V RECOMENDACIONES
a) Datos Falsos.
1. Después del análisis de la hoja de hallazgo y comunicación de hallazgo, se
recomienda proceder al descuento , el tributo omitido es de 4,088.14. mutas
e intereses a la fecha 244.37 soles.
2. El contador debe realizar control previo y cada jefe debe informar
relacionado al personal cada fin de mes sobre las observaciones y
recomendaciones al gerente para que tome las medidas sobre el caso.

1. De la conclusión N° 1 se recomienda reducir 1 gerentes, jefes de área 2,
personal de contabilidad 2, asistente administrativo 1, facturador 0, cajeros
0, de enero a diciembre del 2019.
2. De la conclusión N° 2 se recomienda reducir el gasto de venta a la mínima
cantidad posible de enero a noviembre del 2019.
3. De la conclusión N° 4 se recomienda contratar a personal profesional
especialista n un 100% de enero a diciembre del 2019.
4. De la conclusión N° 5 se recomienda incrementar las ventas a 8´
000,000.00 de enero a diciembre del 2019.
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PLAN DE AUDITORIA
1. ELABORACION DE PLAN DE AUDITORIA

A) ESTRUCTURA
NOMBRE DE LA EMPRESA METAL SUR SRL.
a) ORIGEN DE LA AUDITORIA
El objetivo de la auditoria es realizar la razonabilidad de la eficiencia,

eficacia y economía del área de personal del periodo enero a Noviembre
del 2019, de la empresa METAL SUR SRL.
B) RESULTADO DE LA REVICION DEL CONTROL INTERNO
RESPUESTAS
N° PREGUNTAS BUENO REGULAR MALO

SI N/A NO
1 ¿Se entrega puntualmente las facturas de pago? X
2 ¿Se verifico el riesgo de control? X
3 ¿existe un buen sistema de archivos? X
4 ¿los equipos de cómputo sacan backup semanal o mensual? X
5 ¿Existe control previo a los trabajadores? X
6 ¿realiza el contador arqueo de caja? X
7 ¿valida antes de declarar los impuestos? X
¿La empresa cuenta con manual de instrucciones como ROF,
X
8 MOF?
9 ¿La empresa cuenta con organigrama? X
¿En la empresa existe manual de procedimientos
X
10 administrativos?
11 ¿realiza el contador orden de inventario? X
7 4 11
64% 36% 100%
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RESUMEN DE LA REVISIÓN DEL CONTROL INTERNO
BUENO 7 64%
REGULAR
MALO 4 36%
TOTAL 100 100%
En cuanto al control interno se puede verificar que el cumplimiento en el

área de personal de la empresa METAL SUR SRl., que del 100% no hay
cumplimiento en un 36% mientras que si hay cumplimiento en un 64%, en
el área de personal del control interno dentro de la empresa.
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL
Determinar la razonabilidad de los riesgos de control interno del área de

contabilidad y del personal de la empresa METAL SUR SRL, comprendido en el
periodo ENERO – NOVIEMBRE DEL 2019
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
1.-Determinar la razonabilidad de detección.
2.- Determinar si existe riesgo de control.
3.- Determinar si existe riesgo de control inherente.
ALCANCE Y METODOLOGÍA A UTILIZAR
AREA DE PERSONAL.
Se llevará a cabo del periodo comprendido de ENERO a NOVIEMBRE del 2019.
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TECNICAS.
I. verificar la razonabilidad del riesgo de control.
II. verificar el registro o inventario de ventas.
III. Verificar análisis de normas incumplidas.
PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS
 I. Verificar si existe o no los manuales de procedimientos directivos, y si están

implementados en el área de contabilidad y de personal.
 II. Verificar si los libros y registros contables están procesados de acuerdo a
ley.
 III Analizar las normas incumplidas D. Leg. 774 ley IGV., D.S.113-2013- EF.
Código omitido: 3121 y 1011, multa: 6091, declarar cifras o datos Falsos, Art.
178 y 179 del código tributario.
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR ÁREAS

 I. Análisis del registro de cuentas del periodo de enero a Noviembre del 2019.
 II. Analizar si los libros y registros contables están procesados de acuerdo a

ley.
 III. Análisis del riesgo de control inherente .
RECURSOS DE PERSONAL (AUDITORES Y ESPECIALISTAS)
N° NOMBRE Y APELLIDOS CARGO PRESION
1. Maria Patiño Fernandez Auditor CPCC

2. Jesus Ccajia Calsina Perito CPCC
3 Wilian Eduardo Quispe Gutiérrez Jefe de Comisión CPCC
4. Rossy Briit Corimaya Fernández Supervisor CPCC
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AREAS CRÍTICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA
AREA DE PERSONAL
OBJETIVO
Determinar la razonabilidad de los riesgos de control interno del área de

contabilidad y del personal de la empresa METAL SUR SRL, comprendido en el
periodo de enero a diciembre del 2019.
 ALCANCE
Periodo a revisar de enero a Noviembre del 2019.
 CRITERIOS DE AUDITORIA A REVISAR.

Análisis en reporte de los datos ingresados como la razonabilidad de los riesgos
de control interno y del área de contabilidad y del personal de la empresa METAL
SUR SRL.
 FUENTES DE OBTENCION DE AUDITORIA
Copia de archivo de la escritura pública, boletas de ventas. Boletas de pago,

planilla electrónica, declaraciones mensuales, ROF, MOF, Contratos, etc.
 EQUIPOS DE TRABAJO
I. Computadora
II. Hoja de apunte
III. Calculadora
IV. Útiles de escritorio.
V. USB
VI. Papel bond
VII. Impresora
B. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
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1. INFORME A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA
INFORME FECHA LIMITE

Memorándum de planificación 02/12/2019
Informe de auditoría integral 20/12/2019
Recomendaciones 20/12/2019
2. ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

 Síntesis.
 Introducción.
 Observaciones.
 Conclusiones.
 Recomendaciones.
PRESUPUESTO DE TIEMPO
N NOMBRES Y APELLIDOS CARGOS HORAS

Maria Patiño Fernandez Auditor 200
1
Jesus Ccajia Calsina Perito 180
2
Wilian Eduardo Quispe Gutiérrez Jefe de Comisión 150
3
Rossy Briit Corimaya Fernández Supervisor 150
4
TOTAL HORAS HOMBRE 680
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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES FECHA
Revisión del área critica 02/12/2019 al 02/09/2019
Evaluación por áreas críticas (Eficiencia, eficacia y Economía) 02/12/2019 al 03/09/2019
Elaboración de borrador de informe 25/12/2019 al 15/09/2019
Resumen y recomendaciones, conclusiones y observaciones 26/12/2019 al 16/09/2019
Reunión preliminar 28/12/2019 al 18/09/2019
Entrega de informe final 30/12/2019 al 20/09/2019
FUNCIONARIO DE CONTRATO:
La empresa ha designado al Sr. ROBERTO CONTRERAS LOAYZA como el

Gerente general de la empresa auditada, como el coordinador o contrato con la
empresa METAL SUR SRL la sociedad de R & W AUDITORES .
………………..…………………………………………………
CPCC. MARIA PATIÑO FERNANDEZ
Matricula N° 123
AUDITOR
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ARCHIVO
ADMINISTRATIVO
 Carta de invitación
 Propuesta de auditoria
 Contrato de locación de servicio
 Carta de compromiso
 Carta de requerimiento de documentos
 Carta de requerimientos de documentos
 Carta de requerimiento de coordinador responsable
 Plan de auditoria
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CARTA N° 001-2019
JULIACA, 08 de agosto del 2019
Señor(es)
R& W AUDITORES
Jr. Apurímac N°1809
Presente.-
Estimado Señores.-
A través del presente me dirijo a vuestra representada con la finalidad de

comunicarle que la empresa a la cual represento tiene previsto la realización de una
AUDITORIA OPERATIVA Y CONTROL INTERNO del ejercicio de Enero- Noviembre
2019, por tal motivo le agradecemos hacernos llegar su propuesta de su servicios a más
tardar el 15 de agosto del 2019.
Nos presente su propuesta económica de la Empresa de METAL SUR SRL los cuales
seria lo siguiente:
 Examen de sistema administrativo del personal de la empresa (eficiencia,

eficacia y economía)
 Entrega del informe de auditoría de acuerdo a las normas vigentes.
Para cualquier consulta comunicarse con el Representante legal Sr. Roberto

Contreras Huayta, al número telefónico de referencia 96980802.
Atentamente:
METAL SUR SRL
---------------------------------------
Sr. ROBERTO AGUILAR HUAYTA
GERENTE.
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PROPUESTA DE AUDITORIA
EMPRESA: METAL SUR SRL.
1.- PRESENTACION DE NUESTRA SOCIEDAD.
Nuestra sociedad tiene como razón social empresa R & W AUDITORES Su constitución
se encuentra inscrita en la ficha N° 00301 de Registro Públicos de Juliaca.
1.1. OBJETO SOCIAL.
La sociedad está dedicada a la presentación de servicios de Auditoria, Consultoría,
Asesoramiento, Evaluaciones Administrativas y Contables, Procesos Restructuración
patrimonial, entre otros servicios.
1.2. DOMICILIO LEGAL.
El domicilio está ubicado en el Jr. Apurímac N°1809 de la ciudad de Juliaca 2013.
1.3. INSCRIPCIONES.
Se encuentra inscrita en:
 El colegio de Contadores Públicos de Puno con la matricula 35 de Sociedad de
Auditoria.
 Superintendencia de Aduanas y de Administración Tributaria con RUC
20456080128.
 Licencia de funcionamiento N° 59333.
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1.4. SOCIOS:
N NOMBRES Y APELLIDOS CARGOS HORAS

Jorge Lozano Aguilar Auditor 200
1
Shadia Jesusa Ccajia Calsina Perito 180
2
Wilian Eduardo Quispe Gutiérrez Jefe de Comisión 150
3
Rossy Briit Corimaya Fernández Supervisor 150
4
Esperanza Yessica Bejar Mendoza Especialista 200
5
2. ALCANCE DE LA AUDITORIA:
Desarrollar la Auditoria Operativa y Sistema de Control Interno, del ejercicio Enero-Noviembre
del 2019, lo que significa la aplicación de procedimiento de verificaciones, revisiones y
comprobaciones de nuestra parte a efectos de tener conocimiento y la evidencia que nos
permitan emitir una opinión Determinar la Gestión de la Administración en el Área de Ventas y
Contabilidad del periodo Enero-noviembre del 2019, de la Empresa “METAL SUR SRL.”
3. EQUIPO PROFESIONAL ENCARGADO DE LA AUDITORIA:
Para el desarrollo de la Auditoria asignaremos el siguiente personal:
 MARIA PATIÑO FERNANDEZ.

CONTADOR PÚBLICO COLEGIADO CERTIFICADO, MATRICULA N°111-PUNO
GERENTE DE SOCIEDAD CIVIL.
 JESUS CCAJIA CALSINA

CONTADOR PUBLICO COLEGIADO CERTIFICADO, MATRICULA N°00666-
PUNO - PERITO
 WILIAN EDUARDO QUISPE GUTIERREZ.
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CONTADOR PUBLICO COLEGIADO CERTIFICADO, MATRICULA N°555-PUNO

AUDITOR-JEFE DE COMISION.
 ROSSY BRIIT CORIMAYA FERNANDEZ.

CONTADOR PÚBLICO COLEGIADO CERTIFICADO, MATRICULA N°123-PUNO
SOCIO RESPONSABLE-SUPERVISOR
4. HONORARIOS:
Los honorarios están basados en los costos profesionales del tiempo estimado para la
realización de nuestros trabajos y los consideramos en:
El monto de honorarios del servicio de auditoría de contrato se fija en la suma de s/.

22,000.00 que se pagara de la forma siguiente:
- 50% a la firma del contrato.

- 50% a la entrega de informe de auditoría integral.
-
5. CURRICULUM DE LA
SOCIEDAD: Sin experiencia
23
S & M Auditores
CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIO DE AUDITORIA
Conste por el presente documento privado, el contrato de locación de servicios de

una parte la METAL SUR SRL., inscrito en registros públicos de la provincia de
San Román distrito de Juliaca Con domicilio fiscal en Jr. Carabaya N° 581 de esta
ciudad de Juliaca debidamente representado por el ROBERTO CONTRERAS
LOAYSA de nacionalidad peruano con DNI 02366003 y en la calidad de
representante legal de la empresa METAL SUR SRL., y de la otra parte R & W
AUDITORES con RUC: 20666910071 Domicilio Fiscal en el Jr. Apurímac N° 1809
de la ciudad de Juliaca y representado por su gerente CPCC. MARIA PATIÑO
FERNANDEZ con DNI 45515550 a quien en adelante se le llama el auditor en los
términos siguientes:
La empresa METAL SUR SRL., con su representante ROBERTO CONTRERAS

LOAYSA al 01 de Setiembre del 2019 se le otorga la realización de la
AUDITORIA OPERATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO del periodo del
mes de DICIEMBRE del 2019, a la empresa de R & W AUDITORES .
1. OBJETO DE CONTRATO.-
El presente trabajo tiene por objeto que el auditor efectué el siguiente trabajo:
 Boletas de Venta (12-2019)

 Constancia de declaración SUNAT
 Control de Asistencia.
 Contratos de Trabajo
 MOF
 ROF
 PDT 621
 Ficha de Observación
 Registro de Ventas
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R & W Auditores
2. PAGO DE HONORARIOS DE LOS AUDITORES
El monto de honorarios del servicio de auditoría de contrato se fija en la suma de

S/. 22,000.00 que se pagara de la forma siguiente:
- 50% a la firma del contrato.
- 50% a la entrega de informe de auditoría.
3. PRESENTACION DEL INFORME

El auditor se obliga en forma irrevocable en proporcionar los respectivos informes
finales, al efectuar las sustentaciones necesarias en los casos requeridos por la
sociedad. Presentación del informe al 30 de setiembre del 2019.
En el caso que los auditores no cumplan con entregar los informes en los plazos
establecidos, por cada día de atraso pagaran a la sociedad la suma de s/. 150.00
de penalización, suma que será reducida del saldo deudor de los honorarios, sin
que ese hecho impida que la sociedad pueda iniciar acciones judiciales que crea
convenientes por incumplimiento del contrato.
4. OBLIGACIONES DE LA SOCIEDAD.
La empresa se compromete a entregar a la sociedad auditora todos los
requerimientos que sean solicitados, en cuanto a proporcionar la documentación e
información necesaria en forma oportuna para el desarrollo del trabajo de campo.
METAL SUR SRL R & W AUDITORES.
--------------------------------------------------- ----------------------------------------------------
Sr. ROBERTO CONTRERAS LOAYSA CPCC MARIA PATIÑO FERNANDEZ
GERENTE GERENTE
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R & W Auditores
CARTA DE COMPROMISO DE AUDITORIA
Señor(es: METAL SUR SRL.

Sr. ROBERTO CONTRERAS LOAYSA
GERENTE GENERAL
Al habernos solicitado que auditemos el área de sistema administativo del

personal de su de su empresa a la cual representa. Del 01 de setiembre al 30 de
setiembre del 2019, así como los registros pertinentes:
Registro de ventas, planilla electrónica, boletas de pago, contratos de trabajo ficha

de observación, ROF, MOF, PLAME, relacionados al periodo en mención nos es
grato comunicarle nuestra aceptación y conformidad con las normas
internacionales de auditoría (NIAS) normas de auditoría generalmente aceptadas
(NAGAS), la auditoria incluye en examen, a base de pruebas selectivas, de las
evidencias que sustentan los mismos.
Por basarse en pruebas selectivas por otras limitaciones propias de los sistemas
de control interno, existe el riesgo inevitable de que queden sin detectar incluso
errores materiales.
Adicionalmente en nuestro informe sobre el sistema, hemos considerado

proporcionar una carta de referencia a las debilidades materiales en los sistemas
de contabilidad control interno de que tomemos conocimiento.
Las políticas contables la salvaguarda de los socios de la empresa (o entidad),

como parte del proceso de la auditoria, solicitaremos a la administración su
conformación por escrito de las manifestaciones que se nos ha hecho en la
relación con la auditoria.
26
R & W Auditores
Esperamos contar con la completa colaboración de su personal, a fin de que se

nos facilite los registros, documentos y demás información que solicitemos en
relación con nuestra auditoria.
Nuestros honorarios que serán facturados conforme al avance del trabajo, están
basados por el tiempo por las personas asignadas al desarrollo de nuestro
compromiso más los desembolsos por los gastos adicionales en trámites, copias y
otros similares. Las tarifas hora/hombre varía de acuerdo al grado de
responsabilidad involucrada y la experiencia calificada requeridos
La presente carta tendrá vigencia por años futuros, salvo que se modifique o que
se le remplace
Les agradecemos firmas devolver una copia adjunta en señal de su conformidad

con los términos de compromiso de auditoría de sus registros que llevaremos a
cabo.
Atentamente,
______________________
MARIA PATIÑO FERNANDEZ
Gerente General
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R & W Auditores
ANEXO
AP
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S & M Auditores
CARTA DE CONFIRMACION:
Email : METAL SUR SRL@gmail.com
A : METAL SUR SRL
Atn : ROBERTO CONTRERAS LOAYSA - GERENTE
Fecha : 02-09-2019
Ref. : 6294-BPR
Asunto : Auditoria Operativa y Control Interno
ANEXO Nº 001-2015/TABLITAS SAC

REQUERIMIENTO DE DOCUMENTOS
RUC : 20666910071
Nombre Razón Social : METAL SUR SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Domicilio Fiscal : JR. AMORIN BUENO NRO. SN - CAJAMARCA - SAN MARCOS - PEDRO GALVEZ
A fin de verificar el cumplimiento de la ejecución del Sistema Administrativo y Personal y Contrato N° 14apt-6207-15at-
5625 prolongación del Contrato N° 14apt-6207-14at-5151 para el año 2019 y de acuerdo a los términos de referencia, se
requiere para que presente copia(s), original(es) y exhiba la información y/o documentos:
Examen Especial Financiero : Sistema administrativo de personal

Periodo de : Del 01-09-2019 al 30-09-2019
verificación Plazo de : Del 25-09-2019 al 26-09-2019
verificación
Presentar con un escrito y adjuntar copias con sello, firma y huella Digital del representante de legal de METAL SUR
SRL denominado la ORGANIZACION, los siguientes informes y documentos de Enero a Diciembre del 2018:
1. Original y copia, ficha RUC.

2. Original y copia, ficha registral SUNARP.
3. Original y copia, Organigrama Funcional o estructural, según corresponda.
4. Original y copia, manual de organización y funciones (MOF), memorando recepción de cargo del funcionario(s)
autorizados de la ejecución del Proyecto METAL SUR SRL, según corresponda.
5. Original y copia, directivas y reglamentos Interno entregados a funcionario(s) relacionados a la ejecución del
Proyecto TABLITAS SAC. Según Corresponda.
6. Original, relación de funcionarios, directivos y personal autorizados a ejecutar e informar el Proyecto METAL SUR
SRL, (Nombre y Apellido, N° DNI, Cargo, Fecha inicio y termino de la relación laboral o Civil, fecha de contrato o
según poder ficha SUNARP, según corresponda ejecución del Proyecto METAL SUR SRL:
7. Original y copia, convenio suscrito con METAL SUR SRL y la organización fecha inicio y término, firmado por el
representante legal, con todos sus anexos.
8. Presentamos un archivo informático (plataforma Excel) de acuerdo a los directrices del anexo 3 del convenio entre la
organización y METAL SUR SRL: con detalle diario de la ejecución del Proyecto METAL SUR SRL, para los gastos
financiados con aporte de METAL SUR SRL y con aporte propio.
9. Orinal y copia de planilla electrónica
La ORGANIZACION entregara al AUDITOR Autorizado por METAL SUR SRL, Sr. MARIA PATIÑO FERNANDEZ, DNI
N° 04817511, lo solicitado, el día: 05-08-2019 a hora: 8:00 am. En la dirección que fije la ORGANIZACIÓN su sede
Administrativa o Contable. Debe exhibir y presentar original y copia al AUDITOR los Libros, Registros, comprobantes de
pago, contratos y otros documentos relacionados a la ejecución del proyecto.
30
R & W Auditores
El AUDITOR procederá a devolver la documentación a la ORGANIZACIÓN, los originales de Libros, Registros,

comprobantes de pago, contratos, otros documentos relacionados a la ejecución del proyecto. Una vez concluido el
proceso de verificación el día: 26-12-2019.
En caso de incumplimiento de lo requerido será bajo responsabilidad del representante legal, además serán reflejados
en las conclusiones del INFORME FINAL y dictamen, otro si digo: “No se admitirá como medio probatorio, bajo
responsabilidad, el que habiendo sido requerido por el AUDITOR durante el proceso de verificación, no hubiera sido
presentado y/o exhibido”.
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R & W Auditores
ZONA REGISTRAL Nº XIII - SEDE TACNA
OFICINA REGISTRAL JULIACA
INSCRIPCIÓN DE SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA TABLITAS

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA.
REGISTRÓ DE PERSONAS JURIDICAS
RUBRO: CONSTITUCIÓN
A 00001
Por ESCRITURA PÚBLICA DEL 09/09/2007 otorgada ante NOTARIO Dra. Marina Centeno
Zavala en la ciudad de Puno, se constituye en los siguientes términos:
DENOMINACIÓN.METAL SUR SRL
DOMICILIO.- JR CARABAYA N 581 BARRIO MANCO CAPAC
DURACIÓN.- Indefinido.
IMPRESIÓN 20/06/2013 12:43:40 Pagina 1 DE 3

OBJETIVO.- El objetivo de la empresa es el siguiente:
El objetivo de la sociedad es la distribución, comercialización de energía eléctrica

en sus zonas de concesión otorgadas por el Estado Peruano; asi como la
generación y transmisión eléctricas en los sistemas aislados, siempre que cuente
con la autorización respectiva. Podrá importar o exportar energía eléctrica, prestar
servicios de consultoría, de contrastación de medidores eléctricos, diseñar y/o
ejecutar cualquier acto de estudio u obra vinculada a las actividades eléctricas.
Asi mismo podrá importar, fabricar y comercializar bienes y servicios que se

requieren para la generación, transmisión o distribución de energía eléctrica.
Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que
coadyuven a la realización de sus fines.
34
INSCRIPCIÓN DE SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA ROBHI GRIFOS
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.
R & W Auditores
INICIO DE OPERACIONES.- Las operaciones se consideran iniciadas a partir de la fecha de

su inscripción en el Registro, conociéndose la validez de los actos realizados con anterioridad
por el Titular o por los representantes designados, desde que ésta se produzca, sin perjuicio
de lo dispuesto en el inciso a) del art. Séptimo
CAPITAL.- El capital social de la empresa es de TREINTA MIL CON 00/100 NUEVOS SOLES
(S/.30,000.00).
a.- EL TITULAR.- El Titular es el órgano máximo de la empresa y tiene a su cargo la decisión

sobre el capital y actividades de éste. Se reunirá en forma ordinaria dos veces al año siendo la
primera en el mes de Enero con el objetivo De aprobar la gestión social, las cuentas sociales del
ejercicio anterior, definir el plazo de los negocios para el ejercicio entrante y otros asuntos de
interés para la empresa, la segundo se efectuara en el mes de Julio con el mismo fin, el titular se
reunirá en forma extraordinaria cada vez que el interés de la empresa lo requiera.
CORRESPONDE:
1. Aprobar o desaprobar las cuentas y el balance general de cada ejercicio económico.

2. Disponer la aplicación de las utilidades teniendo en cuenta el Decreto Ley Nº 21621. en lo
referente a la participación de los trabajadores.
3. Resolver sobre la formación de reservas facultativas.
4. Designar y sustituir a los gerentes y liquidadores.
5. Disponer investigaciones, auditorias y balances.
6. Modificar la escritura de constitución de la empresa.
7. Modificar el estatuto de la empresa.
8. Aumentar o disminuir el capital.
9. Transformar, fusionar, disolver, y liquidar la empresa.
10. Decidir sobre los demás asuntos que requiera el interés de la empresa o que la ley
determine.
b.- LA GERENCIA.- Es el órgano que tiene a su cargo una o mas personas naturales con
capacidad para contratar, designadas por el Titular.
INSCRIPCIÓN DE SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

ROBHI GRIFOS SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA.
35
R & W Auditores
La persona o personas que ejerzan la Gerencia se llaman Gerentes, no pudiendo conferirse esta
denominación a quienes no ejerzan en todo su amplitud. El cargo de Gerente es personal
e indelegable.
CORRESPONDE:
a. Organizar el régimen interno de la empresa.

b. Representar judicial y extrajudicialmente a la empresa para lo cual se le otorgan las
facultades generales contenidas en el artículo 74 del código procesal civil y las especiales
para realizar todos los actos de disposición de derechos sustantivos y para demandar,
reconvenir, contestar demandas y reconvenciones, desistirse del proceso y de la pretensión,
alienarse a la pretensión, conciliar, transigir, someter a arbitraje las pretensiones
controvertidas en el proceso sustituir o delegar la representación procesal; contenidas en el
artículo 75 del mismo código.
c. Realizar los actos y celebrar los contratos que sean necesarios para el cumplimiento del
objeto de la empresa.
d. Cuidar de la contabilidad y formular las cuentas y el balance.
e. Dar cuenta periódica a El Titular de la marcha de la empresa.
f. Dirigir las operaciones comerciales, administrativas y de ejecución de las operaciones
sociales que efectúen.
g. Gestionar, obtener y otorgar préstamos y financiamientos ya sea de instituciones bancarias,
financieras o cualesquiera personas naturales y jurídicas nacionales o extranjeras, sujetándose
a los respectivos reglamentos, otorgando o requiriendo las garantías personales o reales,
prendarías o hipotecarias; realizar todo género de operaciones bancarias como girar,
endosar, renovar, cobrar y
h.
Depositar cheques; girar, asentar, renovar, endosar, avalar, protestar y cobrar letras de
cambio, vales, pagares y demás documentos mercantiles; y en general cualquier
documentación crediticia y/o títulos valores; retirar e ingresar fondos en
Instituciones crediticias y/o financieras; apertura, sobregirar y cerrar cuentas corrientes en

cualquier entidad bancaria y/o financiera, entre otros.
i. Adquirir, arrendar, subarrendar, contra arrendar, vender, usufructuar, permitir , mutuar

bienes muebles e inmuebles; celebrar contratos de servicios de transporte de seguro y
gestión de negocios, así como suscribir contratos de prenda, hipotecas, anticresis, sesión de
posesión contractual, arrendamiento financiero y retro-arrendamiento financiero, leasing,
transporte, seguro, garantía, fianza, solicitar carta fianza, pagares, sobregiros, sobregiros y
otros créditos análogos ante instituciones financieras y bancarias públicas y privadas, a favor

3 DE 3
INSCRIPCIÓN DE SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA ROBHI GRIFOS SOCIEDAD

Pagina
COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA.

36
6/2013 12:43:40
R & W Auditores
j. de la empresa o de terceras personas entre otros; así mismo podrá adquirir a favor de la
empresa bienes inmuebles como casas, terrenos, stand o cauter ya sea de instituciones públicas
o privadas o de personas naturales o jurídicas, también podrá adquirir bienes muebles ya sean
unidades vehiculares de cualquier tamaño. Asimismo podrá disponer de dichos bienes muebles e
inmuebles, darlos en garantía prendaría o hipotecaria según corresponda.
k. Ordenar cobros y pagos a favor o en contra de personas naturales y/o jurídica
l. Nombrar y remover a los empleados que sean necesarios, fijándoles sueldo, salario,
comisión o labor a efectuar.
m. Elaborar el proyecto de balance general.
n. Representar a la empresa en otras empresas por las acciones o participaciones que
posea en ellas.
o. Podrá apertura, abrir o cerrar o cancelar cuentas corrientes en moneda nacional o en
cualquier tipo de moneda extranjera, ante cualquier entidad bancaria y financiera.
p. Llevar el libro de actas a su cargo, actuando de secretario.
q. Ejercer las demás atribuciones que le señala la ley y le encargue El Titular.
JUAN LUQUE MAMANI
Abogado Certificador
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R & W Auditores
I.- ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y ASUNTOS QUE SERAN EXAMINADOS
1.- NORMAS DE CREACION.
CONSTITUCION: Por ESCRITURA PUBLICA del 01/01/1999 otorgada ante

NOTARIO EMILIO VASQUEZ ROMERO en la ciudad de Juliaca, SR MARIO
AGUILAR FRUNA de nacionalidad peruana, de estado soltero ocupación
COMERCIANTE, con documento nacional de identidad N. 02379127, con
domicilio en Jr Apurímac N: 1247 de esta ciudad; Y SR BENEDICTO JIMENEZ
SARDON constituye la empresa DENOMINADA: “EMPRESA TABLITAS SAC.” y
la denominación abreviada de “METAL SUR SRL.”
2.- NATURALEZA Y FINALIDAD DE LA ENTIDAD.
OBJETO: El objeto de la empresa es brindar servicio. Además la empresa podrá

dedicarse a cualesquiera otras actividades afines y complementarias permitidas
por las leyes nacionales, compatibles como empresas SOCIEDADES de
responsabilidad limitada y que decida la titular. DOMICILIO: en el jirón
CARABAYA N. 581 del distrito de Juliaca, provincia de San Román, departamento
de puno, pudiendo establecer agencias sucursales, oficinas y representaciones en
cualquier lugar de la república del Perú, bastando para ello la decisión de la titular
y la respectiva a inscripción en el registro mercantil.
DURACION: Indeterminada. Las operaciones se consideran iniciadas a partir de la
fecha de su inscripción en el registro, reconociéndose la validez de los actos
realizados con anterioridad por la titular o por los representantes destinados,
desde que esta se produzca, sin perjuicio de lo dispuesto en el inciso a) del
artículo séptimo.
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R & W Auditores
CAPITAL: es de TREINTA MIL (S/ 30 000.00) aportados íntegramente por los

titulares mediante bienes dinerarios.
ORGANOS DE LA EMPRESA: La empresa tendrá de acuerdo con las

disposiciones legales vigentes, los siguientes órganos administrativos: La titular,
regulado del art.9° al art. 12° del estatuto.
La gerencia es el órgano que tiene a su cargo la administración y representación de la
empresa. La gerencia puede ser desempeñada por una o más personas naturales con
capacidad para contratar, designadas por la titular. La persona o personas que
ejerzan la gerencia se llama gerentes, no pudiendo conferirse esta denominación
quienes no ejerzan en toda su amplitud. El cargo de gerente es personal e
indelegable. La titular puede asumir el cargo de gerente, en cuyo caso asumirá las
facultades, deberes y responsabilidades de ambos cargos debiendo emplear para
todos sus actos la denominación de titular gerente. El nombramiento de gerente
pueda ser revocado en cualquier momento por la titular. La duración del cargo es por
tiempo indeterminado salvo que el nombramiento conste que se hace por plazo
determinado. El cargo de gerente termina además por muerte o incapacidad de este.
Percibirá lo que la titular acuerde por remuneración. El gerente se encargara de la
administración, representa acción y gestiones propias de la empresa, dando cuenta a
la titular en forma periódica de estos actos y/o contratos. Corresponde al gerente la
representación legal en lo civil, penal, laboral, comercial, fiscal y administrativo de la
empresa. Las principales atribuciones del GERENTE son:
a) Organizar el régimen interno de la empresa.
b) Representar judicial y extrajudicialmente a la empresa , para lo cual se le
otorgan las facultades generales contenidas en el artículo 74 del código
procesal civil y las especiales para realizar todos los actos de disposición de
derechos sustantivos y para demandar , reconvenir , contestar demandas y
reconvenciones , desistirse del proceso y de la pretensión , a llamarse a la
pretensión , conciliar, transigir, someter a arbitraje las pretensiones
39
R & W Auditores
controvertidas en el proceso , sustituir o delegar la representación procesal;

contenidos en el artículo 75 del mismo código.
c) Realizar los actos y celebrar los contratos que sean necesarios para el
cumplimiento del objeto de la empresa.
d) Cuidar la contabilidad y formular las cuentas y el balance.
e) Dar cuenta periódicamente a la titular de la marcha de la empresa.
f) Dirigir las operaciones comerciales, administrativas y de ejecución de las
operaciones sociales que efectúen.
g) En contratos podrá: celebrar y suscribir los créditos en general, crédito en
cuenta corriente, créditos documentarios , préstamos o mutuos, avance
accounts, arrendamiento financiero, solicitar y contratar fianzas; abrir y
cerrar cuentas corrientes; abrir, retirar y cerrar cuentas plazo ; abrir, retirar y
cerrar cuentas de ahorro ;depositar y retirar valores en custodia, comprar
muebles, vender muebles, comprar inmuebles, vender inmuebles, comprar
valores mobiliarios, vender valores mobiliarios , alquilar y operar cajas de
seguridad, hipotecar, prendar, afectar cuentas o depósitos en garantía,
afectar títulos valores en garantía, prestar avales, otorgar fianza, endosar
warrants, endosar conocimientos de embarque, endosar certificado de
depósito endosar pólizas de seguro, dar y tomar arriendo de muebles,
cobrar y otorgar recibos, otorgar cancelaciones. En cheques podrá: cobrar
cheques; girar sobre saldos acreedores, girar sobre saldos deudores;
endosar para abono en cuenta de la empresa. En letras y pagarés podrá:
girar letras, aceptar letras, endosar letras, avalar letras, descontar letras,
renovar letras; emitir pagares, endosar pagares, avalar pagares, descontar
pagares, renovar pagares. En cobranzas y pagos podrá: cobrar giros, cobro
de transferencias, pago de transferencias, cargos, abonos en cuenta;
dentro de las facultades especiales: podrá otorgar poderes, sustituirlos
parcial o totalmente, delegar parcial o totalmente.
h) Ordenar cobros y pagos a favor o en contra de personas naturales y/o
jurídicas.
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R & W Auditores
i) Nombrar y remover a los empleados que sean necesarios, fijándoles

sueldos, salario, comisión o labor a efectuar,
j) Elaborar el proyecto del balance general.
k) Representar a la empresa en otras empresas por las acciones o
participaciones que posea en ellas.
l) Llevar el libro de actas a su cargo, actuando el secretario.
m) Ejercer las demás atribuciones que le señale la ley y le encargue la titular.
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R & W Auditores
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R & W Auditores
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
El organigrama de la empresa de “METAL SUR SRL”, es la siguiente:
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
AREA DE AREA DE AREA DE AREA DE

PERSONAL CONTABILIDAD CAJA COMPRAS
AREA DE VENTAS AREA DE ALMACEN
43
R & W Auditores
TITULO I
DISPOCISIONES GENERALES
CAPITULO I
DEL CONTENIDO Y ALCANCE
1. CONTENIDO
El presente manual de organización y funciones mantiene concordancia y
coherencia con el estatuto de constitución de la empresa METAL SUR SRL en su
contenido se señalan gerencias y áreas que requiere para su funcionamiento de la
estructura orgánica aprobada, así mismo las habilidades que debe poseer el
personal que ostente laborar en una determinada área.
2. FINALIDAD DE REGLAMENTO
El presente reglamento de organización y funciones tiene por finalidad lo siguiente:
a) Establecer las gerencias y áreas que se requieren para las áreas orgánicas
de la empresa.
b) Establecer las habilidades y el tipo de profesional que se requiere para
cada área orgánica de la empresa
c) Servir de ayuda para la elaboración del cuadro de personal y presupuestar
los gastos de personal de cada periodo.
3. BASE LEGAL
. EL ESTATUTO DE LA EMPRESA
4. ALCANCE
El presente reglamento es de aplicación para todas las áreas orgánicas de

la empresa METAL SUR SRL
44
R & W Auditores
CAPITULO II
DE LA NATURALEZA Y OBJETIVOS GENERALES
1. NATURALEZA
La empresa METAL SUR SRL cuenta con autonomía técnica,

económica, administrativa y financiera.
2. OBJETIVOS GENERALES
Los objetivos generales del presente reglamento son los siguientes:
a. Servir de base para la selección de personal de cada área

b. Establecer los requisitos mínimos para el desempeño del personal
en las áreas estadísticas de la empresa
TITULO II
DE LA ESTRUCTURA ORGANICA Y FUNCIONES
CAPITULO I
DE LA ESTRUCTURA ORGANICA
1. ESTRUCTURA ORGANICA
La estructura orgánica de la empresa METAL SUR SRLes la

siguiente:
2. RELACION GERARQUICA DE AREAS ORGANICAS
En la empresa METAL SUR SRL se mantiene las siguientes

relaciones jerárquicas:
ORGANOS DE GOBIERNO
45
R & W Auditores
2.1. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Conformado por los accionistas de la sociedad quienes eligen

los representantes del directorio de la empresa METAL SUR
SRL.
2.2. DIRECTORIO
Representantes de la junta general de accionistas y que

establecen las políticas económicas, financieras y otras
correspondientes al cumplimiento de metas y objetivos de la
empresa METAL SUR SRL
3. CUADRO DE DISTRIBCION DE CARGO POR AREAS
El cuadro de asignación del personal (CAP), asciende a siete

cargos, el cual ha sido aprobado por el directorio de la empresa,
cuya vigencia es de 02 de diciembre del 2016 y el detalle es el
siguiente:
4. DESCRIPCION DE RESPONSABILIDADES Y
FUNCIONES ORGANOS DE COORDINACION
4.1 GERENCIA GENERAL
a. Denominación del cargo:
Gerente general
b. Requisitos específicos:
a. Lic. En administración de empresas

b. Título universitario
c. Experiencia 3 años en el cargo que desempeña
d. Especializaciones en el área de contabilidad
e. No tener antecedentes o procesos por el desempeño
de la función como gerente general
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R & W Auditores
ORGANO DE EJECUCION
4.2. AREA DE PERSONAL
a. denominación del cargo
Jefe del personal
b. requisitos específicos:
a. Lic. De administración de empresas y/o ingeniero economista.
b. título universitario
c. experiencia tres años en el cargo que desempeña
d. especializaciones en el área de relaciones humanas
e. no tener antecedentes o procesos por el desempeño del cargo.
4.3. AREA DE CONTABILIDAD
a. denominación del
cargo Contador
a. contador público colegiado certificado
b. título universitario
c. experiencia tres años en el cargo que desempeña
d. especializaciones en el área de contabilidad y finanzas
e. no tener antecedentes o procesos por el desempeño del cargo.
4.4. AREA CAJA
Área de caja
a. técnico y/o bachiller titulado en el área de contabilidad
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R & W Auditores
b. experiencia no menor de dos años en el cargo que desempeña c.
presentar una carga de garantía solidaria elevada notarialmente
d. no tener antecedentes o procesos por el desempeño de las funciones
4.5 AREA DE COMPRAS
Área de compras
4.6 AREA DE ALMACEN
Área de almacén
d. no tener antecedentes o procesos por el desempeño de las
funciones 4.7 AREA DE VENTAS
Área de ventas
a. técnico y/o bachiller titulado en el área de administración y/o contabilidad
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R & W Auditores
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R & W Auditores
CONTRATO DE TRABAJO
Conste por el presente documento, el contrato individual de trabajo de Naturaleza
Temporal, que celebran conforme al art. 57 del D.S. Nro. 003-97-TR, Ley de
productividad y competitividad laboral, de una parte METAL SUR SRL con RUC
Nro. 20123420021 y domicilio Pasaje Santa Rosa S/N Juliaca, a la que
denominara LA EMPRESA, representada por el Sr. ROBERTO CONTRERAS
LOAYSA identificado con DNI 47199091, y de la otra parte el CPC FLORENTINO
QUISPE ORTIZ identificado con DNI 02862310 de 44 años de edad de sexo
masculino con domicilio en Jr. Moche S/N, Juliaca los términos y condiciones
siguientes:
PRIMERO.- La empresa se dedica a la venta mayor de muebles.
SEGUNDO.- La empresa tiene necesidad de un personal en el área de contabilidad.
TERCERO.- En razón de las causas objetivas señaladas en la clausula anterior,

LA EMPRESA METAL SUR SRL contrata a plazo fijo bajo la modalidad indicada
los servicios del Contador lo cual indica que será responsable de la gestión,
dirección y coordinación área de contabilidad, asi mismo liquidación de impuestos
Tesoro y ESSALUD, ONP y otros mencionadas en la clausula 5.
CUARTO.- El plazo de vigencia del presente contrato es de 02 años tiempo estimado

para cubrir las necesidades a que se hace referencia en la clausula segunda. La fecha
de inicio es del 01 de enero del 2017 al 31 de diciembre del 2018.
QUINTO.- El trabajador se obliga a desempeñar las siguientes funciones propias

de Contador.
- Deberá llevar registros contables de los hechos económicos y

financieros, confeccionar estados financieros, elaborar informes sobre la
materia, efectuar las declaraciones impositivas y previsionales exigidas
por las leyes respectivas.
- Verificar la información de las diferentes áreas para la declaración,
control y cruce de información en forma mensual.
SEXTO.- El trabajador observara el horario siguiente: de lunes a viernes de 8am a

5pm.
SETIMO.- La retribución que percibirá el trabajador por todo concepto será de

S/3,000.00 Soles Mensuales.
52
R & W Auditores
OCTAVO.- El trabajador cumplirá con las normas contenidas en el reglamento

interno de trabajo de la empresa, asi como las del reglamento de seguridad e
higiene ocupacional, y las ordenes que importa la empresa en ejercicio de las
facultades conferidas en el Art. 9 de la ley de productividad laboral, TUO del
D.Leg. 728.
NOVENO.- El trabajador estará sujeto al régimen laboral de actividad privada

dentro de los alcances y efectos que determina la ley de productividad y
competitividad laboral, TUO del D.Leg. 728 para los trabajadores sujetos a
contrato individual de trabajo bajo la modalidad.
DECIMO.- La empresa no está obligada a dar aviso adicional alguna referente al

termino del presente contrato, el que concluye de acuerdo.
ONCEAVO.- La suspensión del contrato de trabajo por alguna de las causas

previstas en el Art. 12 de la ley de productividad y duración del presente contrato.
Ayaviri, 03 de enero del 2019
CONTADOR EL GERENTE
FLORENTINOQUISPE ORTIZ ROBERTO CONTRERAS
LOAYZA
DNI 02862310 DNI 47199091
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S & M Auditores
CONTRATO DE TRABAJO
productividad y competitividad laboral, de una parte METAL SUR SRL con RUC
Nro. 20123420021 y domicilio Pasaje Santa Rosa S/N. Juliaca, a la que
denominara LA EMPRESA, representada por el Sr. ROBERTO CONTRERAS
LOAYZA identificado con DNI 47199091, y de la otra parte el SOCIO LUIS
GUSTAVO MAMANI CALSINA DNI 73649499 de 41 años de edad de sexo
masculino con domicilio en Av. Arequipa N142 - Juliaca, en los términos y
condiciones siguientes:
PRIMERO.- La empresa se dedica a la venta mayor muebles.
SEGUNDO.- La empresa tiene necesidad de un personal para el área de Gerencia.

LA EMPRESA METAL SUR SRL contrata a plazo fijo bajo la modalidad indicada
los servicios del GERENTE GENERAL indicando que es responsable de la
Gestión, dirección y coordinación, atribuciones y facultades a su cargo.
CUARTO.- El plazo de vigencia del presente contrato es con tiempo indefinido

para cubrir las necesidades a que se hace referencia en la clausula segunda. La
fecha de inicio es del 01 de Octubre del 2016

de gerente.
- Liderar en una misma línea, planear, organizar y supervisar. Implica

motivar, comunicar, guiar y alentar, requiere de saber escuchar de forma
activa, resolver problemas y conectar con las personas.
- Controlar que todo está en marcha, Validar, verificar y ofrecer
retroalimentación para no perder ajuste y mantener la alineación con
los objetivos fijados.
- Evaluar el desempeño de sus subordinados, así como la conjunción de
las tareas que ellos realizan a los fines de los objetivos generales de la
empresa.
SEXTO.- El trabajador observara el horario siguiente: de lunes a sábado de 8am a

5pm.

S/5,000.00 Nuevos Soles Mensuales.
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higiene ocupacional, y las ordenes que importe la empresa en ejercicio de las
D.Leg. 728.

competitividad laboral, TUO del D.Leg. 728para los trabajadores sujetos a contrato
individual de trabajo bajo la modalidad.


Ayavriri, 03 de Octubre del 2016
SOCIO EL GERENTE
LUIS GUSTAVO MAMANI CALSINA ROBERTO CONTRERAS LOAYZA
DNI 73649499 DNI 47199091
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CONTRATO DE TRABAJO
productividad y competitividad laboral, de una parte METAL SUR SRL con RUC Nro.
20123420021 y domicilio Pasaje Santa Rosa S/N. Juliaca, a la que denominara LA
EMPRESA, representada por el Sr. ROBERTO CONTRERAS LOAYZA identificado
con DNI 47199091, y de la otra parte el Sr. Facturador MOISES QUISPE CAMBIA
identificado con DNI 02300337 de 40 años de edad de sexo masculino con domicilio
en Av. Grau S/N. - Juliaca, en los términos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- La empresa se dedica a la venta mayor de METALES.
SEGUNDO.- La empresa tiene necesidad de un personal para el área del personal.

LA Q contrata a plazo fijo bajo la modalidad indicada los servicios del ASISTENTE
PERSONAL indicando que es responsable de la Gestión, dirección y coordinación,
atribuciones y facultades a su cargo.
CUARTO.- El plazo de vigencia del presente contrato es de 02 años tiempo estimado

para cubrir las necesidades a que se hace referencia en la clausula segunda. La fecha
de inicio es del 01 de enero del 2018 al 31 de diciembre del 2019.

de Asistente Personal.
- Entrega de asistencia diaria del personal al contador.

- Controlar las actividades del personal en cada área.
- Controlar la asistencia diaria del ingreso y salida del personal.
- Verificar los contratos del área del personal y hacerlas entrega al
contador.
SEXTO.- El trabajador observara el horario siguiente: de lunes a sábado de 8am a

5pm.

S/1,600.00 Nuevos Soles Mensuales.

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higiene ocupacional, y las ordenes que importe la empresa en ejercicio de las

D.Leg. 728.

competitividad laboral, TUO del D.Leg. 728para los trabajadores sujetos a contrato
individual de trabajo bajo la modalidad.


Ayaviri, 03 de Enero del 2018
EL TRABAJADOR ELGERENTE
FRANCISCO BENAVENTE QUISPE LUIS AGUILAR FUENTES
DNI 02300337 DNI 47199091
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Numero de escritura : Mil ====================

Acto jurídico : Constitución de empresa de servicios===========
Otorgante : Juan Mendoza Huahuachambi====================
Capital : S/. 30,000.00================================
*********************************************************************
En la ciudad de Juliaca, provincia de San Román, departamento de Puno, a los tres
días del mes de abril del año mil novecientos NOVENTA Y NUEVE. Ante mi Notario
Público de la provincia de San Román - Juliaca, abogado Emilio Vasquez Romero,
con DNI. Nº 01203752; fue presente don:
==============================================
1.- MARIO AGUILAR FRUNA, mayor de edad, de estado civil soltero, de ocupación
comerciante, con domicilio en el distrito de Juliaca, provincia de San Román,
departamento de Puno, quien manifiesta estar de transito por esta ciudad de
Juliaca, identificado con DNI. Nº 40491467, natural del distrito de Juliaca,
provincia de San Roman, departamento de Puno; de nacionalidad peruano, con la
constancia de haber sufragado en las últimas elecciones generales realizadas en
el país. Y procede en su en mérito del acta de fecha 28de mayo de 1981, con
capacidad, libertad, conocimientos suficientes de los derechos del
compareciente, lo comprobé al examinarlo en conformidad con los artículos
cincuenta y cuatro y cincuenta y cinco, del decreto legislativo número 1049, del
notariado y la función notarial, quien me entrego una minuta debidamente
firmada, para elevar a escritura pública, la misma que queda agregada a su
respectivo legajo, y cuyo tenor literal es como sigue:
2.- BENEDICTO JIMENEZ SARDON, mayor de edad, de estado civil soltero, de
ocupación minero, con domicilio en el distrito de Juliaca, provincia de San
Antonio de Putina, departamento de Puno, quien manifiesta estar de transito por
esta ciudad de Juliaca, identificado con DNI. Nº 40491467, natural del distrito
de , provincia de San roman, departamento de Puno; de nacionalidad peruano, con
la constancia de haber sufragado en las últimas elecciones generales realizadas
en el país. Y procede en su condición
Minuta Nº 427 - 1981.=== Señor Notario Público: ====================
Sírvase usted extender en su registro de escrituras públicas, una de constitución de
sociedad comercial de responsabilidad limitada, que otorga don MARIO AGUILAR FRUNA,
identificado con DNI. Nº 40491467, con domicilio en el Distrito de Juliaca,
Provincia San roman, departamento de Puno; quien interviene en calidad de Apoderado
del consejo de administración; por expresa autorización de la asamblea general de
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fundación de la cooperativa, celebrada con fecha 03 de abril del 1981; la presente

lo suscribo de acuerdo a los siguientes términos: ==========================
Primero.- El otorgante declaro que mediante acta de fecha 31 de mayo de 1999, se
constituyó una cooperativa con la denominación de "METAL SUR SRL ", pudiendo
llevar la siguiente abreviatura “METAL SUR SRL.”, Se constituye una
cooperativa de trabajadores, bajo el imperio de la ley general de cooperativas
aprobada por D.S. Nº 085-80-TR. =============
Segundo.- El capital social inicial de la cooperativa asciende a la suma de S/.
30,000. 00 (once mil quinientos con 00/100 soles), que es el monto total de la
primera aportación en dinero en efectivo, efectuado por los socios fundadores, a
razón de S/. 500.00 (quinientos con 00/100 soles) por cada socio; siendo el aporte
de cada uno de los socios de la forma siguiente:
==============================================================
Tercero.- El domicilio social de la "METAL SUR SRL, que se constituye es en la
ciudad de JULIACA, del distrito de JULIACA, provincia de San ROMAN, departamento de
Puno, pudiendo apertura oficinas y agencias en cualquier parte de la república y/o
en el extranjero, de acuerdo a lo establecido en el artículo 25 del Texto Único
Ordenado de la Ley General de Cooperativas.==============================
Cuarto .- El Apoderado tiene las facultades específicas, siempre que en todo acto
cumpla con la doble firma a que se refiere el Inc. B) del artículo 34°, la señala
expresamente: dirigir las operaciones comerciales, administrativas y de ejecución de
las operaciones sociales que efectúen, como suscribir conjuntamente con el
consejero, apoderado o funcionario que nombre el consejo de administración toda
actividad de gestión administrativa y comercial; asimismo el gerente tiene las
siguientes atribuciones: Podrá celebrar y suscribir todo tipo de contratos: créditos
en general, créditos en cuenta corriente, crédito documentarios, préstamos o mutuos,
advanceaccounts, arrendamiento financiero, solicitar y contratar fianzas, abrir
cartas de cré dito, abrir y cerrar cuentas corrientes, abrir, retirar y cerrar
cuentas a plazo, abrir, retirar y cerrar cuentas de ahorro, depositar y retirar
valores en custodia, comprar muebles, vender muebles, comprar inmuebles, vender
inmuebles, comprar valores mobiliarios, vender valores mobiliarios, alquilar y
operar cajas de seguridad, hipotecar, prendar, afectar cuentas o depósitos en
garantía, afectar títulos valores en garantía, prestar aval, otorgar fianza, endosar
warrants, endosar conoc. Embarque, endosas certificados de depósito, endosar pólizas
de seguro, cobrar y otorgar recibos y cancelación, dar y tomar arriendo de muebles,
dar y tomar arriendo de inmuebles, otorgar fianza a favor de sí mismo, ceder
créditos, consorcios, factoring.= Cheques: cobrar cheques, girar sobre saldos
deudores y acreedores, endosar para abono en cuenta de la empresa, endosar a
terceros, girar sobre saldos acreedores.-Letras: girar letras, aceptar letras,
descontar letras, endosar letras, avalar letras, renovar letras.- Pagares: emitir
pagares, endosar pagares, avalar pagares, descontar pagares, renovar pagares.-
Cobros: cobro de giros, cobro de transferencias.- Pagos: cargos abonos en cuenta,
pago de transferencias.-Facultades especiales: poder para pleitos, otorgar poderes,
sustituir poderes total y/o parcialmente, delegar total y/o parcialmente, laboral y
otros que requiera en el ejercicio de su cargo. =========================
Quinto.- La cooperativa minera que se constituye, se rige por la ley general de

cooperativas, y por el estatuto que ha sido aprobado en la asamblea general de
fundación, cuyo texto obra del acta de sesión correspondiente y que usted señor
notario se servirá insertar íntegramente en el cuerpo de la escritura pública
que origine esta minuta. ===========
Usted señor notario se servirá agregar las demás cláusulas de estilo, cuidando
de insertar los instrumentos que se acompañan, y pasará los partes
correspondientes a los registros públicos, para su inscripción.== Juliaca, 10 de
abril del 2013.===========================================
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Firma: Mendoza Huahuachambi Jaime; y: Ronald P. Quispe Huanca, abogado con ICAP.
Nº 315, un sello. =================================================
A n o t a c i o n.===== Exento de pago de impuestos conforme a ley.= Fecha 15 de
abril de 1981.= Emilio Vazques Romero, notario colegiado con matricula Nº C.N.P.
018.= Un sello. =====================================
Doy fe, que he tenido a la vista el libro de actas Nro. 01 (uno) de la
cooperativa denominada: “METAL SUR SRL”; debidamente legalizado por el
suscrito notario público de la provincia de San Román-Juliaca, Abog. Emilio
Vasquez Romero, bajo el registro cronológico Nro. 094 -1981, en fecha 10 de
abril del 1981, en cuyo libro se halla extendida el acta de asamblea general de
fundación de la METAL SUR SRL,
C o n c l u s i o n. - Es conforme con la minuta, anotación, insertos y
transcritos. habiéndoselo leído a los contratantes todo este instrumento publico
de principio a fin; asimismo el otorgantedeclara que el dinero que se aporta es
proveniente del aporte de los socios quienes se dedican al trabajo dependiente
de molineda; y se deja expresa constancia que se ha efectuado las mínimas
acciones de control y debida diligencia en materia de prevención del lavado de
activos, en conformidad con el decreto legislativo numero 1049 de la ley del
notariado; de lo que doy fe. Asimismo de conformidad con el Art. 27, de la misma
norma referida, quienes enterados del contenido y objeto del presente, se
ratificaron, procediendo a firmar e imprimir sus huellas dactilares por ante mi;
de todo lo que doy fe. En este acto se hace constar, que la presente escritura
se halla extendida de fojas con numero de serie 0954869, a fojas con numero de
serie 0954878 vuelta, del registro de escrituras publicas que corre a mi cargo,
de lo que también doy fe. Habiéndose cumplido el proceso de firmas del presente
instrumento publico el día de la fecha quince de abril del dos mil trece, de
todo lo que doy fe. ================JJEB==
Sigue firma y huella dactilar de: Jaime Mendoza Huahuachambi; ante mi: Alberto
E. Quintanilla Chacón, notario publico de la provincia de San Román-Juliaca, un
sello. ========================================
CERTIFICACIÓN
Doy fe, de conformidad con los Art. 85 y 86 del
Decreto Legislativo Nº 1049, la presente es una
transcripción íntegra de la Escritura Pública Matriz de
su referencia, a la cual me remito en caso necesario;
la misma que fue suscrita por el (la) (los) otorgante(s)
y autorizada por mí.******************************************
A solicitud de la parte interesada, expido esta

copia de minuta de constitución de cooperativa.
Foja(s) útil(es), la(s) que sello, signo y firmo.
Juliaca, 01 de enero del 1999
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ESTATUTO
METAL SUR SRL
Artículo 1°.- La denominación de la sociedad es “Tablitas Sociedad Anónima Cerrada”, pudiendo

usar también la denominación abreviada “METAL SUR SRL”.
Artículo 2°.- La sociedad tiene por objeto la venta de muebles y productos nacionales y
extranjeros; la importación y exportación de mercaderías y artículos en general; la provisión de
servicios y la realización de inversiones y comisiones.
La Sociedad puede, asimismo, intervenir en todos los actos y celebrar todos los contratos que las
leyes permitan y que conduzcan a la realización de sus fines o que de algún modo sirvan para la
mejor realización de los mismos o que convengan a los intereses sociales, incluyendo la
constitución de sociedades y la adquisición de acciones y/o participaciones de sociedades sea por
venta u otro medio o participando en aumentos de capital.
Artículo 3°.- El domicilio de la Sociedad es la ciudad de San Román Juliaca. Sin embargo, se podrá
establecer sucursales, agencias u oficinas en cualquier lugar de la República o del extranjero por
acuerdo de Directorio.
Artículo 4°.- El plazo de la Sociedad es indeterminado, habiendo iniciado sus actividades con fecha
14 de setiembre de 1922 y como sociedad anónima el 21 de setiembre de 1931.
TITULO II
DEL CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES
Artículo 5 .- El capital de la Sociedad es de S/. 500,000.00 cada una, íntegramente suscritas y

pagadas, gozando todas de iguales derechos y prerrogativas.
Artículo 6°.- La acción confiere a su titular legítimo, la calidad de socio y le atribuye cuando menos
los derechos siguientes:
a) Participar en el reparto de utilidades y en el del patrimonio neto resultante de la liquidación.
b) Intervenir y votar en las juntas generales o especiales de accionistas.
c) Fiscalizar, en la forma establecida por la ley y el estatuto, la gestión de los negocios sociales.
d) Ser preferido, con las excepciones y en la forma prevista en la ley, para la suscripción de acciones en
caso de aumento de capital social y en los demás casos de colocación de acciones y para la suscripción
de obligaciones u otros títulos convertibles o con derecho a ser convertidos en acciones.
e) Separarse de la Sociedad en los casos previstos por la ley o el estatuto.
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R & W Auditores
Artículo 7°.- Las acciones serán nominativas y son indivisibles. La Sociedad considerará propietario
de la acción a quien aparezca como tal en la Matrícula de Acciones. Cuando se litigue la propiedad
de las acciones se admitirá el ejercicio de los derechos de accionista por quien aparezca registrado
en la Sociedad como propietario de las acciones, salvo mandato judicial en contrario.
Todas las acciones pertenecientes a un accionista deben ser representadas por una persona, salvo que
se trate de acciones que pertenecen individualmente a diversas personas que aparecen registradas en
la sociedad a nombre de un custodio o depositario, en cuyo caso cada propietario podrá representar
sus acciones. Si se hubiese otorgado prenda o usufructo sobre las acciones y como consecuencia de
ello se hubiere cedido el derecho de voto sobre todas o parte de ellas, tales acciones podrán ser
representadas por quien corresponda de acuerdo al título constitutivo de la prenda o usufructo,
siempre que dicho título esté registrado en la Matrícula de Acciones. Lo mismo resultará de aplicación
en los casos en que por mandato judicial el derecho de voto respecto de parte de las acciones de un
accionista sea ejercido por persona distinta. Cuando las acciones registradas a nombre de un mismo
accionista custodio o depositario de acciones pertenecientes a diversas personas son representadas
por más de una persona, los derechos de impugnación y de separación sólo se pueden ejercer cuando
todos los representantes de las acciones de una persona reúnen o cumplen con los requerimientos de
ley para el ejercicio de tales derechos.
Artículo 8°.- Cada acción da derecho a un voto en la Junta General de Accionistas, salvo cuando se
trate de la elección del Directorio, en cuyo caso se aplicarán las disposiciones del artículo 35° de
este Estatuto.
Artículo 9°.- Las acciones podrán ser representadas por certificados, por anotaciones en cuenta o por
cualquier otra forma que permita la ley. En caso que las acciones estén representadas por certificados,
en éstos se expresará la denominación de la sociedad, su domicilio, duración, la fecha de la escritura de
constitución y el Notario correspondiente, los datos relativos a su inscripción en el Registro, el monto
del capital y el valor nominal de cada acción, las acciones que represente el certificado, la clase a que
pertenece y en ese caso los derechos y obligaciones especiales inherentes a la acción, el nombre del
titular de las acciones, la cantidad desembolsada o la indicación de estar completamente pagada, así
como la fecha de su emisión y su número correlativo. Los títulos de las acciones serán firmados por un
director y un gerente o por dos directores.
DISPOSICIONES FINALES
Artículo 10°.- La representación de la Sociedad en las Juntas Generales de Accionistas y/o Asambleas
de Socios de las empresas en las que participe, la tendrán el Presidente del Directorio, y en su ausencia
el Gerente General. En ausencia de ellos representará a la Sociedad el Vicepresidente ó el Director más
antiguo que no tenga la calidad de Presidente o de Gerente General o quien la Junta General de
Accionistas designe. Es prueba suficiente de las ausencias a que se refiere este artículo el que la
persona designada para reemplazar a la ausente actúe en su lugar.
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Informe Final Metal Sur

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“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD”

METAL SUR SRL

POR LOS PERIODOS TERMINADOS DE:

Enero - Noviembre del 2019

Juliaca, 20 de Diciembre del 2019

INFORME DE AUDITORIA OPERATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO,

Los objetivos de auditoría examen especial de sistema de la empresa METAL

Determinar la razonabilidad de los riesgos de control internodel área de

1.- Determinar la razonabilidad de detección.

2.- Determinar si existe riesgo de control.

3.- Determinar si existe riesgo de control inherente.

el examen especial de auditoria, se llevó a cabo de acuerdo a las normas de

Como resultado de la auditoria operativa y sistema de control interno, realizada en

a) Según la hoja de hallazgo N° 1 de acuerdo a la condición revisada se observa

BI. IGV. IR.

III.CALCULO DE LA INFRACCION NUMERAL 1 DEL ARTICULO 178 CON CODIGO DE CT.

CALCULO DE LA MULTA IGV.

50% del tributo omitido

Sistema Administrativo del Personal.-

a) De la observación N° 1 se concluye que existen excesivos trabajadores en el

El examen especial corresponde a METAL SUR SRL. por los meses

Los objetivos previstos, para la auditoria, examen especial de auditoria de la

4.- ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA EMPRESA

La empresa esta adecuado el estatuto social de las disposiciones contenidas en la

La base legal que regula las operaciones y actividades de la empresa METAL

 Ley n° 26887 Ley general de sociedades. (del 09 de diciembre del 2007).

 Estatuto social de la persona Jurídica.

 Del código tributario Ley D.S. N° 133-2013-EF Art. 178.

 RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº 007-99-SUNAT - Ley de

Los hallazgos de auditorio examen especial de auditoria de la entidad por el mes

a) Anexo de auditoría N°001-2019 /METAL SUR SRL., hoja de hallazgo y

6.- LIMITACIONES DEL ALCANCE DE AUDITORIA

Esta misión revisara y evaluara el sistema de contabilidad de la empresa METAL

II OPINION DEL AUDITOR CON RESPECTO AL PROYECTO

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Al señor(a) Presidente(a) y Señores socios

20 de Diciembre del 2019.

He examinado información obtenido de la empresa METAL SUR SRL., cuyo

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

Responsabilidad del auditor

Una auditoria comprende la realización de procedimientos para obtener auditoría

Énfasis sobre una situación:

II. Verificar si los libros y registros contables están procesados de acuerdo a

I. Verificar si existe o no los manuales de procedimientos directivos, y si están

d) Según la hoja de hallazgo N° 01 de acuerdo a la condición revisada se

b) Sistema Administrativo del personal

b) Sistema Administrativo del personal

1. ELABORACION DE PLAN DE AUDITORIA

NOMBRE DE LA EMPRESA METAL SUR SRL.

El objetivo de la auditoria es realizar la razonabilidad de la eficiencia,

B) RESULTADO DE LA REVICION DEL CONTROL INTERNO

N° PREGUNTAS BUENO REGULAR MALO

RESUMEN DE LA REVISIÓN DEL CONTROL INTERNO

En cuanto al control interno se puede verificar que el cumplimiento en el

Determinar la razonabilidad de los riesgos de control interno del área de

1.-Determinar la razonabilidad de detección.

2.- Determinar si existe riesgo de control.

3.- Determinar si existe riesgo de control inherente.

ALCANCE Y METODOLOGÍA A UTILIZAR

Se llevará a cabo del periodo comprendido de ENERO a NOVIEMBRE del 2019.

I. verificar la razonabilidad del riesgo de control.

II. verificar el registro o inventario de ventas.

III. Verificar análisis de normas incumplidas.