La empresa Tlaxcala, que sólo vende al contado, pretende mejorar la administración de su efectivo, pues carece de

técnicas que le permitan saber cuándo va a requerir financiamiento, o cuándo podrá invertir sus excedentes de
efectivo. Solicita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el método de "entradas y salidas" y tome
como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro de los próximos seis meses, a partir
del 1° de abril.

Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas
obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre el costo de la mercancía. Las compras se pagan en el mes que se
adquieren.
La renta del local es de $10 000.00 mensuales.
La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5 000.00 cada uno.

En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00. Otro comerciante
ofrece $80 000.00 por el mostrador viejo, que tiene un valor en libros de $60 000.00; hará dos pagos iguales, uno en
julio y otro en septiembre.

Ventas
abril mayo junio julio agosto septiembre octubre
$ 1,900,000 1,800,000 2,100,000 2,000,000 2,200,000 2,200,000 2,100,000

La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar. Uno de $500 000.00, que se obtuvo en enero con interés
de 12% anual y que se pagará en mayo (interés y principal). El otro, de $300 000.00, obtenido en diciembre con
interés de 1% mensual, pagadero mensualmente con vencimiento en agosto.

El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $2 000 000.00, que
espera se lo autoricen y entreguen en julio, con un interés de 12% anual a pagar mensualmente con vencimiento en
diciembre de este año.

Otros ingresos
abril mayo junio julio agosto septiembre
$ 30,000 165,000 4,000 9,000 4,000 5,000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalación por:

julio agosto septiembre octubre
1,800,000 400,000 200,000 100,000

Se desea tener un mínimo de $150 000.00 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha sólo cuenta con $80 000.00
Compras - 0 0 0 1,400,000.00
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1,533,333.33
 Ejercicio 7.13

La empresa Tlaxcala, que só lo vende al contado, pretende mejorar la administració n de su efectivo, pues ca
permitan saber cuá ndo va a requerir financiamiento, o cuá ndo podrá invertir sus excedentes de efectivo. So
elabore su presupuesto de efectivo por el método de "entradas y salidas" y tome como datos las entradas y
gerente estima posibles dentro de los pró ximos seis meses, a partir del 1° de abril.

Realiza las compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas o
bruta de 50% sobre el costo de la mercancía. Las compras se pagan en el mes que se adquieren.

La renta del local es de $10 000.00 mensuales.

La empresa cuenta con 7 empleados cuyo sueldo es de $5 000.00 cada uno.

En junio se piensa reemplazar el mostrador. El nuevo mostrador tiene un costo de $150 000.00. Otro come
por el mostrador viejo, que tiene un valor en libros de $60 000.00; hará dos pagos iguales, uno en julio y otr

Ventas
Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 1,900,000 $1,800,000 $2,100,000 $2,000,000 $2,200,000

La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar. Uno de $500 000.00, que se obtuvo en enero con
que se pagará en mayo (interés y principal). El otro, de $300 000.00, obtenido en diciembre con interés de
mensualmente con vencimiento en agosto.

El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $2 000 000, q
y entreguen en julio, con un interés de 12% anual a pagar mensualmente con vencimiento en diciembre de

Otros ingresos
Abril Mayo Junio Julio
$30,000 $165,000 $4,000 $9,000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalació n por:

Julio Agosto Septiembre

$1,800,000 $400,000 $200,000

Se desea tener un mínimo de $150 000.00 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha só lo cuenta con $80

Presupuesto de efectivo
Abril Mayo Junio
Saldo inicial de efectivo $80,000 $ 150,000.00 $ 150,000.00
(+) Entradas normales
Ventas al contado 1,900,000 1,800,000 2,100,000
Total $1,980,000 1,950,000 2,250,000
Entradas excepcionales
Otros ingresos 30,000 165,000 4,000
 Obtenció n de préstamo
Venta de muebles
Total 30,000 165,000 4,000
Total entradas $2,010,000 2,115,000 2,254,000
(-) Salidas normales
Pago a proveedores 1,266,667 1,200,000 1,400,000
Nó mina 35,000.00 35,000.00 35,000.00
Impuesto sobre la renta 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Total 1,311,667 1,245,000 1,445,000
Salidas excepcionales
Intereses 3,000 63,000 3,000
Pago de préstamo 500,000
Compra de muebles 150,000
Total 3,000 563,000 153,000
Total salidas 1,314,667 1,808,000 1,598,000
Flujo de efectivo antes del
saldo mínimo deseado $695,333 307,000 656,000

(-) Saldo que se desea 150,000 150,000 150,000

mantener
Sobrante o faltante 545,333 157,000 506,000
7.13

dministració n de su efectivo, pues carece de técnicas que le

nvertir sus excedentes de efectivo. Solicita a un experto que
as" y tome como datos las entradas y desembolsos que el
l 1° de abril.

der cada mes. Determina las ventas obteniendo una utilidad

el mes que se adquieren.

uno.

un costo de $150 000.00. Otro comerciante ofrece $80 000.00

á dos pagos iguales, uno en julio y otro en septiembre.

Septiembre Octubre Noviembre

$2,200,000 $2,100,000 $2,300,000

000.00, que se obtuvo en enero con interés de 12% anual y

btenido en diciembre con interés de 1% mensual, pagadero

citado un préstamo de $2 000 000, que espera se lo autoricen

nte con vencimiento en diciembre de este añ o.

sos
Agosto Septiembre
$4,000 $5,000

ó n por:

Octubre
$100,000

que hasta la fecha só lo cuenta con $80 000.00

e efectivo
Julio Agosto Septiembre
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

2,000,000 2,200,000 2,200,000

2,150,000 2,350,000 2,350,000

9,000 4,000 5,000

2,000,000
10,000 10,000
2,019,000 4,000 15,000
4,169,000 2,354,000 2,365,000

1,333,333 1,466,667 1,466,667

35,000.00 35,000.00 35,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
1,378,333 1,511,667 1,511,667

43,000 43,000 40,000

300,000
1,800,000 400,000 $200,000
1,843,000 743,000 240,000
3,221,333 2,254,667 1,751,667
947,667 99,333 613,333

150,000 150,000 150,000

797,667 - 50,667 463,333