Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes hojas de cálculo del formato Excel.

1.    Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:

Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000 y se realizaron los siguientes expenses, de los cuales
invoices: envío de correo ($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000
resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

Con base en lo anterior, efectúe los registros contables, partiendo de las indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y
efectivo e inversiones”, del libro "Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en estándares internacionales con labora
establezca el valor por el que se debe hacer el reembolso de petty cash. Llene los formatos de arqueo de caja y de reembolso
encontrará en el texto mencionado.

Valor en Caja: 20.000

CÓDIGO CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS
110510 CAJA MENOR 480,000
111005 MONEDA NACIONAL 480,000
Registra desembolso a favor de Pepito Pérez para constituir caja menor

CÓDIGO CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

513540 CORREO, PORTE Y TELEGRAMAS $40,000
513550 TRANSPORTE,FLETES Y ACARREOS $70,000
515005 INTALACIONES ELECTRICAS $30,000
519526 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $60,000
519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $20,000
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $150,000
519545 TAXIS Y BUSES $40,000
519560 CASINO Y RESTAURANTES $70,000
110510 CAJA MENOR 480,000
SUMAS IGUALES $480,000 480,000
Registra gastos del mes de febrero

ARQUEO DE CAJA

THE COMPANY FINANCIEROS SAS

28 de febrero de 2021 Hora: 5pm
Arqueo de Caja
Caja menor e ingresos $500,000
Cantidad Denominación Extensión Valor
Billetes 1 $10,000 $10,000
1 $5,000 $5,000
2 $2,000 $4,000
1 $1,000 $1,000 $20,000
Sumas $20,000
Faltante $480,000
Sumas Iguales $500,000 $500,000
Responsable Auditor Gerente

SOLICITUD DEL REEMBOLSO

THE COMPANY FINANCIEROS SAS Reembolso fecha:28 de febrero de 2021

de caja menor
Código Nombre del beneficiario Concepto Valor total
RC.01 SERVIENTREGA SAS CORREO $40,000
RC.02 TRANSPETROL TRANSPORTE URBANO $70,000
RC.03 ELECTROLUX BOMBILLOS $30,000
RC.04 EXITO ELEMENTOS DE ASEO $60,000
RC.05 PAPELERIA DEL LLANO SA ELEMENTOS DE PAPELERIA $20,000
RC.06 ESTACION DE SERVICIO BRIO GASOLINA $150,000
RC.07 ASTRASAM TAXIS $40,000
RC.08 MIS CARNES ALMUERZOS $70,000
Total solicitado del reembolso $480,000
Saldo fondo fijo $20,000
TOTAL FONDO FIJO $500,000
Responsable Auditor Gerente

REGISTRO DE REEMBOLSO

CÓDIGO CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

513540 CORREO, PORTE Y TELEGRAMAS $40,000
513550 TRANSPORTE,FLETES Y ACARREOS $70,000
515005 INTALACIONES ELECTRICAS $30,000
519526 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $60,000
519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $20,000
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $150,000
519545 TAXIS Y BUSES $40,000
519560 CASINO Y RESTAURANTES $70,000
238020 REINTEGRO DE CAJA MENOR 480,000
Registra la causación de los gastos de caja menor a cargo de Pepito Pérez

CÓDIGO CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

238020 REINTEGRO DE CAJA MENOR 480000
111005 MONEDA NACIONAL $480,000
Registra el reintegro de la caja menor con cheque N°435 a favor de Pepito Pérez
cálculo del formato Excel.

entes expenses, de los cuales se tienen las

, transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000),
00), bombillos ($30.000).

se dan en el capítulo “Efectivo y equivalente de

ares internacionales con laboratorios contables", y
arqueo de caja y de reembolso de petty cash, que
 1.    Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y
efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y notas crédito (NC):

Saldo según extracto bank: $12.958.714.67

Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36

Valores que no se encuentran en los libros:

ND GMF: $125.632,21 (4X1000)
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045

Valores que no se encuentran en el extracto:

Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

The Company Financieros SAS

Conciliación Bancaria
Banco Colombia cuenta N°09937947573
Saldo según extracto 01/02/2021 $12,958,715

NOMBRE DÉBITO CRÉDITO

Cheque pendiente de Cobro $19,408,606
Consignación en transito $6,951,451

VALORES QUE NO SE ENCUENTRAN EN EL EXTRACTO $12,457,155

SALDO EN LIBROS $1,236,521
GASTOS EXTRACTO $734,962
DIFERENCIA $0

VALORES QUE NO SE ENCUENTRAN EN LOS LIBROS

DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO

4X1000 $125,632
COMISIÓN $189,521
IVA POR COMISIONES $67,545
OTROS $355,500
TIMBRES $7,000
RENDIMIENTOS $10,237
BANCO $734,962
SUMAS IGUALES $745,198 $745,198
  El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización,
a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.

El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.

El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de

Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:

·         Accounting measurement and recognition

·         Asiento del interés ganado en el trimestre
·         Asiento de venta del 60 %
·         Asiento de venta final y de los rendimientos

02 DE FEBRERO 2021
CÉDULAS 20
VALOR C/U $500,000
CAPITAL $10,000,000
TIEMPO 6 MESES
% ANUAL 36%
% MENSUAL 3%
RENDIMIENTO $300,000

Accounting measurement and recognition

FECHA CÓDIGO CUENTA

2/2/2021 122005 CÉDULAS DE CAPITALIZACIÓN
2/2/2021 111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGU
Registra asiento de inversión a CÉDULAS de capitalización

Asiento del interés ganado en el trimestre (02 de Febrero- 02 de Ma

FECHA CÓDIGO CUENTA

5/2/2021 134510 INTERESES
5/2/2021 421005 INTERESES
SUMAS IGU
Registra intereses obtenidos en el primer trimestre

Asiento del interés ganado en el trimestre (02 de Mayo - 02 de Ago

 FECHA CÓDIGO CUENTA
8/2/2021 134510 INTERESES
8/2/2021 421005 INTERESES
SUMAS IGU
Registra intereses obtenidos en el segundo trimestre

Asiento de venta del 60 %

FECHA CÓDIGO CUENTA

8/2/2021 122005 CÉDULAS DE CAPITALIZACIÓN
8/2/2021 424020 CÉDULAS
8/2/2021 111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGU
Registra venta del 60% de CÉDULAS de capitalización

Asiento de venta final y de los rendimientos

FECHA CÓDIGO CUENTA

11/2/2021 122005 CÉDULAS DE CAPITALIZACIÓN
11/2/2021 424020 CÉDULAS
11/2/2021 111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGU
Registra venta del 40% de CÉDULAS de capitalización

FECHA CÓDIGO CUENTA

11/2/2021 111005 MONEDA NACIONAL
11/2/2021 134510 INTERESES
SUMAS IGU
Registra desembolso de intereses total ganados
rement and recognition

CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

DE CAPITALIZACIÓN $10,000,000
EDA NACIONAL $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000
rsión a CÉDULAS de capitalización

trimestre (02 de Febrero- 02 de Mayo)

CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

INTERESES $900,000
INTERESES $900,000
SUMAS IGUALES $900,000 $900,000
btenidos en el primer trimestre

trimestre (02 de Mayo - 02 de Agosto)

 CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS
INTERESES $900,000
INTERESES $900,000
SUMAS IGUALES $900,000 $900,000
enidos en el segundo trimestre

venta del 60 %

CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

DE CAPITALIZACIÓN $6,000,000
CÉDULAS $1,200,000
EDA NACIONAL $7,200,000
SUMAS IGUALES $7,200,000 $7,200,000
% de CÉDULAS de capitalización

al y de los rendimientos

CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

DE CAPITALIZACIÓN $4,000,000
CÉDULAS $1,200,000
EDA NACIONAL $5,200,000
SUMAS IGUALES $5,200,000 $5,200,000
% de CÉDULAS de capitalización

CUENTA DÉBITOS CRÉDITOS

NEDA NACIONAL $1,800,000
INTERESES $1,800,000
SUMAS IGUALES $1,800,000 $1,800,000
so de intereses total ganados