Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contaduría Publica
Contabilidad Finaciera III

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 1

Autor
Mereditha Barraza Marsiglia
Deivis Gonzalez de Alba
Cindy Mercado Cantillo
Loraine Monsalvo López
Maricruz Jiménez Fontalvo

Tutor
INGRID FANETH CARDENAS CANTILLO

Abril, 2022
ACTIVIDAD 1

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 1

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el reconocimiento y la medición de las transacciones económ

Actividades para desarrollar

Estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en el proyecto integrador que se trabajó en el curso Contabilidad financiera I y

Tenga en cuenta:

·         Deberá crear una empresa con un número de identificación tributaria NIT ficticio de no más de 6 dígitos (ejemplo: NIT 12
·         Las transacciones de inventarios se manejarán con sistema Promedio ponderado
·         Las transacciones deberán incluir el tratamiento de impuestos según corresponda (la ampliación de conceptos de temas
·         Su empresa corresponde a un contribuyente con calidad de responsable de IVA responsable de retenciones a título de r
·         El tipo de sociedad debe ser sociedad por acciones simplificada (S.A.S.)
·         Identificar el código CIIU de su actividad, que debe ser de comercialización de acuerdo al bien o producto que usted elig
·         Pertenece al grupo 2 para aplicación de NIIF pymes
·         Fecha: Estas transacciones se deben realizar en los meses de julio a diciembre del año 2.
·         Forma de presentación INDIVIDUAL
·         La ampliación de conceptos se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio
·         Recuerde generar en PDF los soportes contables de cada transacción realizada en el sistema de información este docu
ADVERTENCIA: El uso del sistema de información contable que disponga Uniminuto para sus docentes y estudiantes, debe te
 ión de las transacciones económicas correspondientes a pasivos y patrimonio bajo NIIF-NIC para pymes.

urso Contabilidad financiera I y II. Retome los saldos de los estados financieros trabajados para ese momento y resuelva las siguientes tra

más de 6 dígitos (ejemplo: NIT 123.456-0)

mpliación de conceptos de temas tributarios se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio)
sable de retenciones a título de renta, retenedor de ICA con domicilio principal en la ciudad o municipio donde este la sede del programa de

al bien o producto que usted eligió.

stema de información este documento será el entregable de la actividad.

docentes y estudiantes, debe tener un uso exclusivamente académico para el desarrollo de este proyecto integrador o de las actividades q
ento y resuelva las siguientes transacciones económicas. Recuerde registrarlas en los comprobantes correspondientes según el sistema de

de este la sede del programa de Contaduría Pública al cual el estudiante este inscrito.

integrador o de las actividades que los docentes orienten dentro de los cursos asignados
spondientes según el sistema de información de su sede, emita los soportes contables y unifíquelos en un solo documento en PDF, para s
solo documento en PDF, para subirlos a la plataforma virtual, en el espacio y tiempo requeridos.
 Comprobantes

1. En el mes de julio relizar 2 compras de mercancia para la venta.

comprobante N°1
fecha:
CODIGO
1435
240805
2365
220501

comprobante N°2
fecha:
CODIGO
1435
240805
220502

2. En el mes de agosto realizar 2 ventas de mercancia.

comprobante N°3
fecha:
CODIGO
1305
111001
240810
4135

comprobante N°4
fecha:
CODIGO
6135
1435

Página 7
 Comprobantes
comprobante N°5
fecha:
CODIGO
1305
111001
240810
4135

comprobante N°6
fecha:
CODIGO
6135
1435

3. En el mes de septiembre se realiza el reconocimiento de los sgtes servicios Públicos:

Acueducto y alcantarillado: $586.432
Energia: $158.963
Plan de telefonia:$58.300
Plan de internet: $100.000
Plan de celular: $124.300

comprobante N°7
fecha:
CODIGO
513525
513530
513535
51359501
51359502
233550

4. En el mes de septiembre se solicita un credito bancario de libre inversion por valor de $25.000.000 con un plazo de 5 años
bajo modelo de costo amortizado y realice los correspondientes pagos de la cuota mensual de octubre a diciembre del año 2

comprobante N°8
fecha:
CODIGO
111001
2105

comprobante N°9

Página 8
 Comprobantes
fecha:
CODIGO
2105
530520
111002

comprobante N°10
fecha:
CODIGO
2105
530520
111002

comprobante N°11
fecha:
CODIGO
2105
530520
111002

5. En el mes de octubre se realiza el pago de las servicios públicos del punto 3 con transferencia electronica.

comprobante N°12
fecha:
CODIGO
233550
111001

Página 9
 Comprobantes

Boutique M&V S.A.S

NIT: 112.621 – 0
CIIU: 4642 Comercio al por mayor de prendas de vestir

r 2 compras de mercancia para la venta.

te N°1
02 de julio de 2021
CUENTA DEBE
Mercancia no fabricada por la empresa $9.411.765
IVA descontable $ 1,788,235
Retencion en la fuente (2.5%)
Proveedores Nacionales
R// Se registra compra de m/cia a proveedor D. por valor de $11.200.00

SUMAS IGUALES $11.200.000

te N°2
15 de julio de 2021
CUENTA DEBE
Mercancia no fabricada por la empresa $3.697.479
IVA descontable $702.521
Proveedores Nacionales
R// Se registra compra de m/cia a proveedor E. por valor de $4.400.000

SUMAS IGUALES $4.400.000

lizar 2 ventas de mercancia.

te N°3
5 de agosto de 2021
CUENTA DEBE
Cliente $12.500.000
Banco Bogotá $12.500.000
IVA generado
comercio al por mayor y al por menor
R// Se registra venta de mercancia a cliente E. por valer de $25.000.000
SUMAS IGUALES $25.000.000

te N°4
5 de agosto de 2021
CUENTA DEBE
Comercio al por mayor y al por menor $12.605.042
Mercancia no fabricada por la empresa
R// se registra costo de venta de mercancia
SUMAS IGUALES $12.605.042

Página 10
 Comprobantes
te N°5
20 de agosto
CUENTA DEBE
Cliente $5.250.000
Banco Bogotá $5.250.000
IVA generado
comercio al por mayor y al por menor
R// Se registra venta de mercancia a cliente E. por valor de $10.500.000
SUMAS IGUALES $10.500.000

te N°6
20 de agosto de 2021
CUENTA DEBE
Comercio al por mayor y al por menor $5.294.117
Mercancia no fabricada por la empresa
R// se registra costo de venta de mercancia
SUMAS IGUALES $12.605.042

e se realiza el reconocimiento de los sgtes servicios Públicos:

te N°7
10 de septiembre de 2021
CUENTA DEBE
Acueducto y alcantarillado $586.432
Energia electrica $158.963
Telefono $58.300
Internet $100.000
Celular $124.300
Servicios Publicos
R// Se registran servicios Publicos por pagar
SUMAS IGUALES $1,027.995

e se solicita un credito bancario de libre inversion por valor de $25.000.000 con un plazo de 5 años y una tasa EA de 4.25% hallar la cuota
rtizado y realice los correspondientes pagos de la cuota mensual de octubre a diciembre del año 2.

te N°8
15 de septiembre de 2021
CUENTA DEBE
Banco bogota $25.000.000
Obligaciones financieras
R// Se registra prestamo de libre inversion por valor de $25.000.000
SUMAS IGUALES $25.000.000

te N°9

Página 11
 Comprobantes
mes octubre año 2
CUENTA DEBE
Obligaciones financieras $403.575
Intereses $59.664
Banco Nacionales
R// Se registra pago de intereses y cuota mensual
SUMAS IGUALES $463.239

te N°10
mes noviembre año 2
CUENTA DEBE
Obligaciones financieras $405.004
Intereses $58.235
Banco Nacionales
R// Se registra pago de intereses y cuota mensual
SUMAS IGUALES $463.239

te N°11
mes diciembre año 2
CUENTA DEBE
Obligaciones financieras $406.438
Intereses $56.800
Banco Nacionales
R// Se registra pago de intereses y cuota mensual
SUMAS IGUALES $463.239

realiza el pago de las servicios públicos del punto 3 con transferencia electronica.

te N°12
10 de octubre de 2021
CUENTA DEBE
Costos y gastos por pagar $1.027.995
Banco bogota
R// Se registra pago de los servicios públicos correspondientes al mes de sep.
SUMAS IGUALES $1.027.995

Página 12
 Comprobantes

mayor de prendas de vestir

HABER

$235.294
$10.964.706

$11.200.000

HABER

4.400.000

$4.400.000

HABER

$3.991.597
$21.008.403

$25.000.000

HABER

$12.605.042

$12.605.042

Página 13
 Comprobantes

HABER

$1.676.471
$8.823.529

$10.500.000

HABER

$5.294.117

$12.605.042

HABER

$1,027.995

$1,027.995

sa EA de 4.25% hallar la cuota mensual

HABER

$25.000.000

$25.000.000

Página 14
 Comprobantes

HABER

$463.239

$463.239

HABER

$463.239

$463.239

HABER

$463.239

$463.239

HABER

$1.027.995

$1.027.995

Página 15
Valor total del prestamo 25000000
Tasa de interes anual 4.25%
Tasa de interes mensual 0.35%
Tiempo (años) 5
Frecuencia 12 mensual
Periodos 60
Cuota mensual $463,238.90

Tabla de amortizacion
Periodo Cuota Capital Intereses
0
1 $463,238.90 $374,697.23 $88,541.67
2 $463,238.90 $376,024.28 $87,214.61
3 $463,238.90 $377,356.03 $85,882.86
4 $463,238.90 $378,692.50 $84,546.39
5 $463,238.90 $380,033.71 $83,205.19
6 $463,238.90 $381,379.66 $81,859.24
7 $463,238.90 $382,730.38 $80,508.52
8 $463,238.90 $384,085.88 $79,153.01
9 $463,238.90 $385,446.19 $77,792.71
10 $463,238.90 $386,811.31 $76,427.59
11 $463,238.90 $388,181.26 $75,057.63
12 $463,238.90 $389,556.07 $73,682.82
13 $463,238.90 $390,935.75 $72,303.14
14 $463,238.90 $392,320.31 $70,918.58
15 $463,238.90 $393,709.78 $69,529.11
16 $463,238.90 $395,104.17 $68,134.72
17 $463,238.90 $396,503.50 $66,735.40
18 $463,238.90 $397,907.78 $65,331.11
19 $463,238.90 $399,317.04 $63,921.86
20 $463,238.90 $400,731.29 $62,507.61
21 $463,238.90 $402,150.54 $61,088.35
22 $463,238.90 $403,574.83 $59,664.07
23 $463,238.90 $405,004.15 $58,234.74
24 $463,238.90 $406,438.54 $56,800.35
25 $463,238.90 $407,878.01 $55,360.88
26 $463,238.90 $409,322.58 $53,916.31
27 $463,238.90 $410,772.27 $52,466.63
28 $463,238.90 $412,227.08 $51,011.81
29 $463,238.90 $413,687.05 $49,551.84
30 $463,238.90 $415,152.20 $48,086.70
31 $463,238.90 $416,622.53 $46,616.37
32 $463,238.90 $418,098.07 $45,140.83
33 $463,238.90 $419,578.83 $43,660.07
34 $463,238.90 $421,064.84 $42,174.06
35 $463,238.90 $422,556.11 $40,682.79
36 $463,238.90 $424,052.66 $39,186.23
37 $463,238.90 $425,554.52 $37,684.38
38 $463,238.90 $427,061.69 $36,177.21
39 $463,238.90 $428,574.20 $34,664.70
40 $463,238.90 $430,092.06 $33,146.83
41 $463,238.90 $431,615.31 $31,623.59
42 $463,238.90 $433,143.94 $30,094.95
43 $463,238.90 $434,678.00 $28,560.90
44 $463,238.90 $436,217.48 $27,021.41
45 $463,238.90 $437,762.42 $25,476.48
46 $463,238.90 $439,312.83 $23,926.07
47 $463,238.90 $440,868.73 $22,370.17
48 $463,238.90 $442,430.14 $20,808.76
49 $463,238.90 $443,997.08 $19,241.82
50 $463,238.90 $445,569.57 $17,669.33
51 $463,238.90 $447,147.62 $16,091.27
52 $463,238.90 $448,731.27 $14,507.62
53 $463,238.90 $450,320.53 $12,918.37
54 $463,238.90 $451,915.41 $11,323.48
55 $463,238.90 $453,515.95 $9,722.95
56 $463,238.90 $455,122.15 $8,116.75
57 $463,238.90 $456,734.04 $6,504.85
58 $463,238.90 $458,351.64 $4,887.25
59 $463,238.90 $459,974.97 $3,263.93
60 $463,238.90 $461,604.05 $1,634.85
 Saldo
$25,000,000.00
$24,625,302.77
$24,249,278.49
$23,871,922.46
$23,493,229.95
$23,113,196.25
$22,731,816.59
$22,349,086.21
$21,965,000.33
$21,579,554.14
$21,192,742.84
$20,804,561.57
$20,415,005.50
$20,024,069.75
$19,631,749.43
$19,238,039.65
$18,842,935.48
$18,446,431.98
$18,048,524.20
$17,649,207.16
$17,248,475.87
$16,846,325.33
$16,442,750.50
$16,037,746.35
$15,631,307.80
$15,223,429.79
$14,814,107.21
$14,403,334.94
$13,991,107.86
$13,577,420.80
$13,162,268.61
$12,745,646.08
$12,327,548.02
$11,907,969.19
$11,486,904.35
$11,064,348.24
$10,640,295.58
$10,214,741.06
$9,787,679.38
$9,359,105.18
$8,929,013.11
$8,497,397.81
$8,064,253.86
$7,629,575.87
$7,193,358.38
$6,755,595.97
$6,316,283.14
$5,875,414.41
$5,432,984.28
$4,988,987.20
$4,543,417.64
$4,096,270.01
$3,647,538.74
$3,197,218.21
$2,745,302.80
$2,291,786.85
$1,836,664.70
$1,379,930.66
$921,579.02
$461,604.05
$0.00
 ENTRADAS
FECHA TIPO DE OPERACION
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
7/1/2021 Saldo Inicial
7/2/2021 Compra Proveedor D 224 $ 50,000 $ 11,200,000
7/15/2021 Compra Proveedor E 88 $ 50,000 $ 4,400,000
8/5/2021 Venta Cliente E
8/5/2021 Venta Cliente E
TOTALES 312 $ 100,000 $ 15,600,000

PROVEEDOR D $ 11,200,000 CLIENTE E

PROVEEDOR E $ 4,400,000 CLIENTE E
$ 15,600,000
 SALIDAS SALDOS
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
445 $ 45,000
669 $ 46,674
757 $ 47,061
533 $ 47,061 $ 25,074,447 224 $ 47,061
224 $ 47,061 $ 10,531,258 0
757 $ 94,122 $ 35,605,705 1651 $ 140,796

$ 25,000,000
$ 10,500,000
$ 35,500,000
SALDOS
COSTO TOTAL
$ 20,025,000
$ 31,225,000
$ 35,625,000
$ 10,550,553
$ 19,295
$ 77,419,848