ACTIVIDAD 6

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 4

ELABORADO POR:

MARIA VIVIANA REINA NUÑEZ

PRESENTADO A:

LUIS ALFONSO CANCINO ZAPATA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO

RECTORÍA ORINOQUIA

SEDE VILLAVICENCIO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

CONTABILIDAD FINANCIERA III NRC 15902

VILLAVICENCIO, META

2022
 ACTIVIDAD 6

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 4

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el

reconocimiento y la medición de las transacciones económicas
correspondientes a los pasivos y patrimonio bajo las NIIF-NIC para pymes

Actividades para desarrollar

Resuelva las siguientes transacciones económicas y regístrelas en los comprobantes

correspondientes según el sistema de información de su sede y emita los correspondientes
soportes contables en pdf.

Recuerde que estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en la parte 3 del proyecto
integrador de este curso Contabilidad Financiera III

Tenga en cuenta:

 Deberá crear una empresa con un número de identificación tributaria NIT ficticio de no
más de 6 dígitos (ejemplo: NIT 123.456-0)
 Las transacciones de inventarios se manejarán con sistema Promedio ponderado
 Las transacciones deberán incluir el tratamiento de impuestos según corresponda (la
ampliación de conceptos de temas tributarios se realizará a lo largo de los cursos del
plan de estudio)
 Su empresa corresponde a un contribuyente con calidad de responsable de IVA
responsable de retenciones a título de renta, retenedor de ICA con domicilio principal
en la ciudad o municipio donde este la sede del programa de Contaduría Pública al cual
el estudiante este inscrito.
 El tipo de sociedad debe ser sociedad por acciones simplificada (S.A.S.)
 Identificar el código CIIU de su actividad, que debe ser de comercialización de acuerdo
al bien o producto que usted eligió.
 Pertenece al grupo 2 para aplicación de NIIF pymes
 Fecha: Estas transacciones se deben realizar en los meses de julio a diciembre del
año 2.
 Forma de presentación INDIVIDUAL
 La ampliación de conceptos se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio
 Recuerde generar en PDF los soportes contables de cada transacción realizada en el
sistema de información este documento será el entregable de la actividad.

ADVERTENCIA: El uso del sistema de información contable que disponga

Uniminuto para sus docentes y estudiantes, debe tener un uso exclusivamente
académico para el desarrollo de este proyecto integrador o de las actividades
que los docentes orienten dentro de los cursos asignados
 ELECTRICOS NISSAN REINA S.A.S
NIT 900.388.3
CIIU 4530
CARRERA 10B # 7 - 16 ESTERO
3112544375
VILLAVICENCIO - META

TRANSACCIONES:

12. Realizar Medición del deterioro a las cuentas por cobrar de clientes al
cierre del ejercicio del año 2, determinando que la totalidad es incobrable,
realizando una evaluación individual medida al costo.

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

531010 Perdida por venta de 1.000.000
mercancía
1390 Deudas de difícil cobro 1.000.000

13. Realizar Depreciación de activos fijos al cierre del ejercicio del año 2

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

151605 Edificios 2.350.000.000

159205 Depreciación de 426.655.374

terrenos
516005 Construcciones y 1.923.344.626
edificaciones

14. Realizar amortización de intangible bajo el método de línea recta. para el

primer semestre del año 2.

Software 5.000.000
Vida útil 4 años

5.000.000/4=1.250.000

Intangible 5.000.000
Amortización acumulada -1.250.000
Total 3.250.000

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1698 Amortización acumulada 1.250.000
software
1597 Amortización acumulada 1.250.000
15. Recibe una donación de una maquina avaluada en $15.500.000 lo que
genera un incremento patrimonial.

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1520 Maquinaria y Equipo 15.500.000
321015 Donaciones de 15.500.000
maquinaria

17. Realizar Provisión de impuesto de renta al cierre del ejercicio del año 2.
Aplicar el % de impuesto de renta actual. UTILIDAD 100.000.000

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

540505 Impuesto de renta 35.000.000
261505 Obligaciones de renta 35.000.000

18. Realizar Reservas estatutarias de acuerdo con la utilidad del ejercicio del
año 2 por 10% UTILIDAD 100.000.000

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

111005 Bancos 10.000.000
330505 Reserva Legal 10.000.000

19. Decrete de la utilidad obtenida del año 2 el 50% de dividendos y realice

el correspondiente pago con transferencia electrónica. Utilidad 100.000.000

SOCIOS

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1110 Bancos 50.000.000
4215 Dividendos y 50.000.000
participaciones

EMPRESA
CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
3605 50.000.000
236005 Dividendos 50.000.000

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

236010 Participaciones por pagar 50.000.000
1110 Bancos 50.000.000
20. Adicionalmente, para el cierre del ejercicio, emita el balance de
comprobación del sistema de información de la sede y presente, de forma
individual, el estado de situación financiera y el estado de resultados integral.

Balance de comprobación

Código cuenta debito crédito

111005 Bancos 60.000.000
151605 Edificios 2.350.000.000
1520 Maquinaria y equipos 15.500.000
1698 Amortización acum 1.250.000
236010 Participaciones x pagar 50.000.000
3605 Dividendos 50.000.000
531010 Perdida venta 1.000.000
540505 Imp. Renta 35.000.000

111005 Bancos 50.000.000

1390 Deudas difícil cobro 1.000.000
159205 Dep. terrenos 426.655.374
1597 Amortización acumulada 1.250.000
236005 dividendos 50.000.000
261505 Obligaciones renta 35.000.000
321015 Donaciones maquinaria 15.500.000
330505 Reserva legal 10.000.000
4215 Div. Y participaciones 50.000.000
510605 Construcción y edificacion 1.923.344.626
Sumas iguales 2.562.750.000 2.562.750.000

Estado de situación financiera

Activos
Corrientes
Bancos $10.000.000

Total activos corrientes $10.000.000

Activos no corrientes
1390 deudas de dif cobro $1.000.000
1516 edificaciuones $2.350.000.000
1520 maquinaria $15.500.000
1592 dep terrenos $426.655.374

Total activos no corrientes $1.939.844.626

Total activos $1.949.844.646

Pasivos
Participaciones por pagar $50.000.000
Dividendos $50.000.000
Obligaciones de renta $35.000.000

Total pasivo corriente $35.000.000

Donaciones $15.500.000
Reserva legal $10.000.000
Dividendos (1.000.000)

Total patrimonio $24.500.000

Activo = pasivo + patrimonio

= 59.500.000

Patrimonio