1. En el mes de enero se realiza fondo de caja menor por $800.

000 con transferencia electrónica

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FONDO CAJA MENOR

FECHA: 1/7/2002

0 CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

111005 BANCO 800,000
110510 CAJA MENOR 800,000

TOTAL 800,000 800,000

Ginna Paola Araujo Castrillo

a electrónica
 2)   En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con transferencia electrónica, con un plazo d
del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2, aplique costo amortizado, los intereses los recibe en e

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CDT $ 10,000,000
INTERESE EA 5%
INTERES MENSUALES $ 41,666
INTERESES 1er TRIMESTRE $ 124,998

TABLA DE LIQUIDACION DE INTERESES

MESES SALDO
FEBRERO $ 10,000,000
MARZO $ 10,041,666
ABRIL

1 CUENTA DESCRIPCION
122505 Certificado de deposito a termino (CDT)
111005 BANCO NACIONALES
TOTAL

2 CUENTA DESCRIPCION
111005 BANCO NACIONALES
421005 INTERESES

TOTAL
3 DESCRIPCION
111005 BANCO NACIONALES
421005 INTERESES

TOTAL

4 CUENTA DESCRIPCION
111005 BANCO NACIONALES
421005 INTERESES

TOTAL
con transferencia electrónica, con un plazo de 90 días, recibirá un interés EA
osto amortizado, los intereses los recibe en efectivo al terminar los 90 días.

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AMORTIZACION

INTERES PAGO FINAL

$ 41,666
$ 41,666
$ 41,666 $ 10,124,998

CONSTITUCION DE CDT
FECHA: 1/25/2002

DEBITO CREDITO
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

FECHA: 01/02/2002-28/02/2002

DEBITO CREDITO
$ 41,666
$ 41,666

$ 41,666 $ 41,666
FECHA: 01/03/2002-30/03/2002

DEBITO CREDITO
$ 41,666
$ 41,666

$ 41,666 $ 41,666

FECHA: 01/04/2002-30/04/2002

DEBITO CREDITO
$ 41,666
$ 41,666

$ 41,666 $ 41,666

Ginna Paola Araujo Castrillo

 3)   En el mes de enero El proveedor A le solicita un anticipo para una compra de mercancía que realizara
el siguiente mes, por valor de $5.950.000, realiza el pago con transferencia electrónica.
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia
electrónica, contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá

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ANTICIPO
FECHA:

5 CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

133005 ANTICIPÓ A PROVEEDORES $ 5,950,000
111005 BANCO NACIONALES $ 5,950,000
TOTAL $ 5,950,000 $ 5,950,000

Ginna Paola Araujo Castrillo

mercancía que realizara
nica.
pago con transferencia
Bogotá

ANTICIPO
1/29/2002
 4)   En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por $5.950.000, este realiza una fa
compra de mercancía por un total de $10.950.000 + IVA. PROVEEDOR A: forma de pago de contado, p
transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá

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LEGALIZACION DE ANTICIPO
FECHA:

6 CUENTA DESCRIPCION DEBITO

143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 10,950,000
240804 IVA DESCONTABLE $ 2,080,500
236540 RETEFUENTE
133005 ANTICIPÓ A PROVEEDORES
111005 BANCO NACIONALES
TOTAL $ 13,030,500

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex
una referencia de producto la que se comprará a los diferentes proveedores.

Ginna Paola Araujo Castrillo

 or $5.950.000, este realiza una factura por
R A: forma de pago de contado, pago con
, con domicilio en Bogotá

A.

GALIZACION DE ANTICIPO
2/13/2002

CREDITO

$ 273,750
$ 5,950,000
$ 6,806,750
$ 13,030,500

nga en cuenta realizar el Kardex. será solo

iferentes proveedores.

nna Paola Araujo Castrillo

 *Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante, tenga en cuenta realiza

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KARDEX

ARTICULO MICHELADA BLUEBERRY REFERENCIA M-5

PROVEEDORES PROVEDOR A UNIDAD 400 ML

FECHA DESCRIPCION VLR UND ENTRADAS

2/13/2002 Inventario Inicial $ 10,500 1241
2/19/2022 Venta N° Factura 2589 $ 10,500
2/20/2002 Venta N° Factura 2590 $ 10,500
Inventario Inicial $ 10,500
3/12/2022 Devolucion de venta N° Factura 2589 $ 10,500 16

Ginna Paola Araujo

 1)   E

Un cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo d

de venta para

ante, tenga en cuenta realizar el Kardex.

S.A.

UND MIN: 100

UND MAX: 1800

SALIDAS SALDOS N° FACTURA

1241
139 1102
120 982
982 7 CUENTA
998 111005
130505
240805
413501

8 CUENTA
613595
143501

N° FACTURA

9 CUENTA
Ginna Paola Araujo Castrillo 111005
240805
413501

10 CUENTA
613595
143501
 Tenga

CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado

Cliente D: forma de pago contado con transf

 1)   En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:

cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.
Una cliente D: por $2.500.000 IVA INCLUIDO, el costo
de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.

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2589
VENTA A CLIENTE C
FECHA: 2/19/2002

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

BANCO NACIONALES 50% $ 1,451,800
CXC CLIENTE C $ 1,451,800
IVA GENERADO $ 463,600
INGRESOS AL POR MAYOR O AL POR MENOR $ 2,440,000
TOTAL $ 2,903,600 $ 2,903,600

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

COSTO DE VENTA $ 1,464,000
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,464,000
TOTAL $ 1,464,000 $ 1,464,000

2590
VENTA A CLIENTE D
FECHA: 2/20/2002

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

BANCO NACIONALES $ 2,500,000
IVA GENERADO $ 399,160
INGRESOS AL POR MAYOR O AL POR MENOR $ 2,100,840
TOTAL $ 2,500,000 $ 2,500,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

COSTO DE VENTA $ 1,260,504
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,260,504
 TOTAL $ 1,260,504 $ 1,260,504

Tenga en cuenta las siguientes características:

LIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuyente autorretenedor
con domicilio en Bogotá

liente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD ESTATAL ubicada en el mismo domicilio de su
empresa.
 6)   En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes de las ventas del año 1, realizan el pago de co
con transferencia electrónica.

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PAGO CLIENTE C
Saldo del 50% de Noviembre 2001

11 CUENTA DESCRIPCION DEBITO

130505 CXC A CLIENTES $ 2,937,450
111005 BANCO NACIONALES
TOTAL $ 2,937,450

Saldo cliente C: $2.937.450

Ginna Paola Araujo Castrillo
e las ventas del año 1, realizan el pago de contado
ctrónica.

BEACH S.A.

LEGALIZACION DE PAGO
FECHA: 3/8/2002

CREDITO

$ 2,937,450
$ 2,937,450

Ginna Paola Araujo Castrillo

 1)      En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de la venta del punto 4, por valor de $280.0
estudiante definirá las unidades de acuerdo a el producto trabajado.

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DEVOLUCION A LA FACTURA #
2589

12 CUENTA DESCRIPCION DEBITO

4175 DEVOLUCION EN VENTAS $ 280,000
240810 IVA POR DEVOLUCION EN VENTAS $ 53,200
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
TOTAL $ 333,200

13 CUENTA DESCRIPCION DEBITO

613595 COSTO DE VENTA $ 168,000
143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
TOTAL $ 168,000

Ginna Paola Araujo Castrillo

del punto 4, por valor de $280.000 + IVA. El
producto trabajado.

S.A.

DEVOLUCION DE VENTA
FECHA: 3/12/2002

CREDITO

$ 333,200
$ 333,200

CREDITO

$ 168,000
$ 168,000

inna Paola Araujo Castrillo

8) En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de los intereses, el banco re
electrónica. Consulte la normatividad vigente de retenciones a título de renta para r

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CUENTA DESCRIPCION
111005 BANCO NACIONALES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
122505 Certificado de deposito a termino (CDT)
421005 INTERESES
TOTAL
ación de los intereses, el banco realiza el pago de todo en transferencia
etenciones a título de renta para rendimientos financieros

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DEBITO CREDITO
$ 10,120,000
$ 4,998.00
$ 10,000,000
$ 124,998
$ 10,124,998 $ 10,124,998

Ginna Paola Araujo Castrillo