TALLER 1

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 1

Laura García Ospina ID 827872
Contaduría pública II semestre
NRC: 8732

1)   En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con
transferencia electrónica.

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

# CUENTA CONTABLE TERCEROS DETALLE

1 111005 - Bancos Laura García
2 110510 - Cajas menores Laura García

Observaciones

2)   En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con transferencia electrónica,
con un plazo de 90 días, recibirá un interés EA del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año
2, aplique costo amortizado, los intereses los recibe en efectivo al terminar los 90 días.

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

# CUENTA CONTABLE IDENTIFICACIÓN TERCERO DETALLE

1 111005 - Bancos 1002799821 Laura Garcia
2 110515- moneda nacional 1002799821 Laura Garcia
 Observaciones

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

# CUENTA CONTABLE IDENTIFICACIÓN TERCERO DETALLE

21051022 - Colpatria costo
1 amortizado 1002799821 Laura Garcia
2 110515- moneda nacional 1002799821 Laura Garcia

Observaciones

3.   En el mes de enero El proveedor A le solicita un anticipo para una compra de

mercancía que realizara el siguiente mes, por valor de $5.950.000, realiza el pago
con transferencia electrónica.

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

Pagado a PROVEEDOR A
NIT 123.455-2 Telefono 3145678788
Dirección Comité de cafeteros Ciudad Pensilvania, Caldas

El valor de Cinco millones novecientos cincuenta mil pesos

Concepto
Anticipo RP 1-1 Cuota 1 10/10/2022

Observaciones
Anticipo a factura del mes de febrero

EL PROVEEDOR A PAGO DE FORMA CONTADO, PAGO CON TRASNFERENCIA ELECTRÓNICA

4.   En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por $5.950.000, este r
factura por compra de mercancía por un total de $10.950.000 + IVA
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente r
de IVA, con domicilio en Bogotá

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga en cuenta realiza
será solo una referencia de producto la que se comprará a los diferentes proveedores.

TIPO FC-1- COMPRA

FECHA DE ELABORACIÓN 10/10/20222
PROVEEDORES PROVEEDOR A
CONTACTO AUGUSTO DE JESUS (AUGUS.LOPEZ@GMAIL
PROVEEDOR POR ITEM
IVA
DESCUENTO EN PORCENT

# TIPO PRODUCTO DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO

1 PRODUCTO 1-001 CAFÉ BUEN DIA 1 1 $ 5,950,000
1 PRODUCTO 1-002 CAFÉ BUEN DIA 2 1 $ 5,000,000

TOTAL BRUTO
FORMA DE PAGO
Pago por cuenta bancaria $ 5,950,000 DESCUENTOS
Efectivo $ 547,500
SUBTOTAL

IVA 5%

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

PROVEEDOR Proveedor A
NIT 123,455 Telefono 3145678788
DIRECCIÓN Comité de cafeteros Ciudad Pensilvania, Caldas

NUMERO CANTIDAD NOMBRE PRODUCTO VALOR UNITARIO VALOR BRUTO

1 1 CAFÉ BUEN DIA 1 $ 5,950,000 $ 5,950,000
2 1 CAFÉ BUEN DIA 2 $ 5,000,000 $ 5,000,000

Valor en letras

Once millones cuatrocientos noventa y siete mil quinientos pesos

Condiciones de pago

Pago por cuenta bancaria $ 950,000

Efectivo $ 5,475,000

5.   En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:

Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta para cada venta es el 60% del valor de
cada venta.
Una cliente D: por $2.500.000 IVA INCLUIDO, el costo de venta para cada venta es el 60% del
valor de cada venta.
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito,
contribuyente autorretenedor con domicilio en Bogotá
Cliente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD ESTATAL ubicada
en el mismo domicilio de su empresa.

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

SEÑOR CLIENTE B
NIT 90.876-1 Telefono 3209456754
DIRECCIÓN Paz y flora Ciudad Pensilvania, Caldas

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR TOTAL IMPUESTO CARGO

1 CAFÉ BUEN DIA 1 $ 2,562,000 $0
TOTAL ITEM 1

Valor en letras

Dos millones quinientos sesenta y dos mil pesos

Condiciones de pago

Pago por cuenta bancaria $ 1,281,000

credito N° 001 vence 14/10/2022 por $ 1,281,000

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

SEÑOR CLIENTE D
NIT 123.435-5 Telefono 3132145678
DIRECCIÓN La meseta Ciudad Chinchiná, Caldas

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR TOTAL IMPUESTO CARGO

1 CAFÉ BUEN DIA 1 $ 2,500,000 $0

TOTAL ITEM 1

Valor en letras

Dos millones quinientos mil pesos

Condiciones de pago

Pago por cuenta bancaria $ 2,500,000

6.   En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes de las ventas del año 1,
realizan el pago de contado con transferencia electrónica.
 COFFE BIKE S.A.S
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

SEÑOR CLIENTE C
NIT 234.567-1 Telefono 3109564321
DIRECCIÓN Comité de cafeteros Ciudad Chinchiná, Caldas

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR TOTAL IMPUESTO CARGO

1 CAFÉ BUEN DIA 1 $ 2,937,000 $0

TOTAL ITEM 1

Valor en letras

Dos millones novecientos treinta y sieste mil pesos

Condiciones de pago

Credito n° 001 vence el 11/11/2022 por $ 2,500,000

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

SEÑOR CLIENTE C
NIT 234.567-1 Telefono 3109564321
DIRECCIÓN Comité de cafeteros Ciudad Chinchiná, Caldas

El valor de un millon cuatrocientos sesenta y ocho mil quinientos pesos

CONCEPTO
ABONO FV-1-11 CUOTA 1 11/10/2022
TOTAL COP
Observaciones

Firma elaboro Firma recibo

  7.En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de la venta del punto 4, por valor de
$280.000 + IVA. El estudiante definirá las unidades de acuerdo a el producto trabajado.

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

SEÑOR CLIENTE B
NIT 90.876-1 Telefono 3209456754
DIRECCIÓN Paz y flora Ciudad Pensilvania, Caldas

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR TOTAL

1 CAFÉ BUEN DIA 1 $ 294,000

TOTAL ITEM 1

Valor en letras

Docientos noventa y cuatro mil pesos

Condiciones de pago

Efectivo $ 294,000

Observaciones DEVOLUCION DE DINERO POR 280.000 MAS IVA

 8.      En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de los
intereses, el banco realiza el pago de todo en transferencia electrónica. Consulte la
normatividad vigente de retenciones a título de renta para rendimientos financieros

COFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

Pagado a PROVEEDOR A
NIT 123.455-2 Telefono 3145678788
Dirección Comité de cafeteros Ciudad Pensilvania, Caldas

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR BRUTO

1 CAFÉ BUEN DIA 1 $ 5,950,000 $ 5,950,000
2 CAFÉ BUEN DIA 2 $ 5,000,000 $ 5,000,000

TOTAL ITEM 1

Valor en letras

Once millones cuatrocientos noventa y sieste mil quininetos pesos

Condiciones de pago

pago por cuenta bancaria $ 5,950,000

efectivo $ 5,547,000
FE BIKE S.A.S Legislación de caja menor N°

123.455 Fecha de elaboración

c 16 a 16
09876754
ná, Caldas

DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

Bancos $ 800,000 $0
Cajas menores $0 $ 800,000

TOTAL $ 800,000 $ 800,000

encia electrónica,
termina 30/04/ año
nar los 90 días.

Legislación de caja menor N°

OFFE BIKE S.A.S Fecha de elaboración
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

Bancos $ 10,000,000 $0
Moneda nacional $0 $ 10,000,000

TOTAL $ 10,000,000 $ 10,000,000

 Legislación de caja menor N°
OFFE BIKE S.A.S Fecha de elaboración
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

Colpatria costo
amortizado $0 $ 10,125,000
Moneda nacional $ 10,125,000 $0

TOTAL $ 10,125,000 $ 10,125,000

OFFE BIKE S.A.S

NIT 123.455 Recibo de pago / Egreso
Calle 8 c 16 a 16 N° 1
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

Fecha pago Forma de pago

5678788 10/10/2022 Pagos por cuenta bancaria
nsilvania, Caldas

$ 5,950,000

Valor
$ 5,950,000

Total cop $ 5,950,000

CIA ELECTRÓNICA, CONTRIBUYENTE DEL IVA, CON DOMICILIO EN BOGOTÁ

or $5.950.000, este realiza una

0.000 + IVA
ica, contribuyente responsable

ga en cuenta realizar el Kardex.

oveedores.

NUMERO 1

N° FACTURA PROVEEDOR PC

ALOR UNITARIO DESCUENTOIMPUESTO CARGA IMPUESTO RETENCIÓN

0 IVA 5%
0 IVA 5%

TAL BRUTO $ 10,950,000

SCUENTOS $0

$ 10,950,000

$ 547,500

OFFE BIKE S.A.S

COMPRA N° 7
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas
 5678788 Fecha de compra 10/10/2022
nsilvania, Caldas Fecha de vencimiento
Fecha de proveedor fc-1

VALOR BRUTO
$ 5,950,000
$ 5,000,000

TOTAL BRUTO $ 10,950,000

IVA 5% $ 547,500
Total a pagar $ 11,497,500

60% del valor de

nta es el 60% del

50 % a crédito,

STATAL ubicada

FACTURA N° 234
OFFE BIKE S.A.S
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

FECHA DE FACTURA 10/10/2022

3209456754 FECHA DE VENCIMIEN 14/10/2022
ensilvania, Caldas

MPUESTO CARGO IMPUESTO CARGO 2 VALOR UNITARIO

$0 0 $ 2,440,000
 TOTAL BRUTO $ 2,440,000
IVA 5% $ 122,000
Total a pagar $ 2,562,000

FACTURA N° 235
OFFE BIKE S.A.S
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

FECHA DE FACTURA 10/10/2022

3132145678 FECHA DE VENCIMIENTO
Chinchiná, Caldas

MPUESTO CARGO IMPUESTO CARGO 2 VALOR UNITARIO

$0 0 $ 2,380,953

TOTAL BRUTO $ 2,380,953

IVA 5% $ 119,047
Total a pagar $ 2,500,000

FACTURA N° 236
 FACTURA N° 236
OFFE BIKE S.A.S
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

FECHA DE FACTURA 11/10/2022

3109564321 FECHA DE VENCIMIEN 11/11/2022
Chinchiná, Caldas

MPUESTO CARGO IMPUESTO CARGO 2 VALOR UNITARIO

$0 0 $ 2,937,000

TOTAL BRUTO $ 2,937,000

Total a pagar $ 2,937,000

OFFE BIKE S.A.S

RECIBO 2
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

3109564321 Fecha de recibo 11/10/2022

Chinchiná, Caldas Forma de pago pago por cuenta bancaria

$ 1,468,500

VALOR
$ 1,468,500
TOTAL COP $ 1,468,500
 Firma recibo

nto 4, por valor de

ucto trabajado.

NOTA CREDITO 1-1

OFFE BIKE S.A.S
NIT 123.455
Calle 8 c 16 a 16
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

FECHA NOTA CREDITO 10/10/2022

FACTURA DE VENTA N° 234
GENERACIÓN 10/10/2022 - 4:50:00 P. m.
3209456754 EXPEDICION 10/10/2022 - 4:50:00 P. m.
ensilvania, Caldas VENCIMIENTO 10/10/2022

TOTAL BRUTO $ 280,000

IVA 5% $ 14,000
Total a pagar $ 294,000
OFFE BIKE S.A.S
NIT 123.455 COMPRA
Calle 8 c 16 a 16 N° 2
Tel 3109876754
Chinchiná, Caldas

Fecha pago FACTURA DEL PROVEEDOR

5678788 10/10/2022 FC-1
nsilvania, Caldas

VALOR BRUTO
$ 5,950,000
$ 5,000,000

TOTAL BRUTO $ 10,950,000

IVA 5% $ 547,500
Total a pagar $ 11,497,500
 CC-3-1

10/10/2022

N° -1
10/10/2022
N° -2
10/10/2022
 1

VALOR TOTAL
$ 297,500
$ 250,000

N° 7
N° 234
N° 235

N° 236
N° 236

O2
1-1