Medicion Inicial

Impuesto no
PPYE Vr. Compra Fletes Desmantelamiento
Recuperable
Maquinaria $ 18,100,000.00 $ 1,200,000.00 $ 3,439,000.00 $ 5,192,646.37

Desmantelamiento $ 6,300,000.00
Tasa de Oportunidad 2.80%
Formula VP=VF/(1+I)^n $ 5,192,646.37
 Procesos Contables
Profesora: Sonia Liliana Tejedor
Contaduria Publica

Linda Maria Carbonell Gomez

Instalacion y Asesoria
Descuentos Vr. Activo
Tecnica
$ 3,400,000.00 $ 543,000.00 $ 30,788,646.37

Reconocimiento Contabl
Cod.
152005
238095
236540

261504
Total
r

Reconocimiento Contable Bajo NIIF

Cuenta DEBE HABER
Maquinaria y Equipo $ 30,788,646.37
Acreedores PPYE Otros $ 25,143,500.00
Rete Fuente $ 452,500.00
Provisiones por costos de
desmantelamiento $ 5,192,646.37
Total $ 30,788,646.37 $ 30,788,646.37
 Provision Desmantelamiento
Calculo de La Provision Mensual Del Desmantelamiento

Tasa Mensual (1+2,8%)^1/12-1 0.083333333333

% Para la Provision 0.0023039138596
Provision Para D
Cod.
Provision
Desmantelamiento $ 11,963.41
Mensual 516520

261514
Total
 Procesos Contables
Profesora: Sonia Liliana Tejedor
Contaduria Publica

Linda Maria Carbonell Gomez

Tabla de Amortiza

Provision Para Desmantelamiento

Cuenta DEBE HABER

Gasto Provision
Desmantelamiento
$ 11,963.41
Provision
Desmantelamiento $ 11,963.41
Total $ 11,963.41 $ 11,963.41
r

Tabla de Amortizacion % Mensual

Periodo Amortizacion VP

0 $ 5,192,646.37
1 $ 11,963.41 $ 5,204,609.78
2 $ 11,990.97 $ 5,216,600.75
3 $ 12,018.60 $ 5,228,619.35

4 $ 12,046.29 $ 5,240,665.64

5 $ 12,074.04 $ 5,252,739.68
6 $ 12,101.86 $ 5,264,841.54
7 $ 12,129.74 $ 5,276,971.28

8 $ 12,157.69 $ 5,289,128.97
9 $ 12,185.70 $ 5,301,314.67
10 $ 12,213.77 $ 5,313,528.44
11 $ 12,241.91 $ 5,325,770.35
12 $ 12,270.12 $ 5,338,040.47
13 $ 12,298.39 $ 5,350,338.85
14 $ 12,326.72 $ 5,362,665.57
15 $ 12,355.12 $ 5,375,020.69
16 $ 12,383.58 $ 5,387,404.28
17 $ 12,412.12 $ 5,399,816.39
18 $ 12,440.71 $ 5,412,257.11
19 $ 12,469.37 $ 5,424,726.48

20 $ 12,498.10 $ 5,437,224.58

21 $ 12,526.90 $ 5,449,751.48
22 $ 12,555.76 $ 5,462,307.24
23 $ 12,584.69 $ 5,474,891.92
24 $ 12,613.68 $ 5,487,505.60
25 $ 12,642.74 $ 5,500,148.34
26 $ 12,671.87 $ 5,512,820.21
27 $ 12,701.06 $ 5,525,521.27
28 $ 12,730.33 $ 5,538,251.60
29 $ 12,759.65 $ 5,551,011.25
30 $ 12,789.05 $ 5,563,800.30
31 $ 12,818.52 $ 5,576,618.82
32 $ 12,848.05 $ 5,589,466.87
33 $ 12,877.65 $ 5,602,344.52
34 $ 12,907.32 $ 5,615,251.84
35 $ 12,937.06 $ 5,628,188.90
36 $ 12,966.86 $ 5,641,155.76
37 $ 12,996.74 $ 5,654,152.50
38 $ 13,026.68 $ 5,667,179.18
39 $ 13,056.69 $ 5,680,235.87
40 $ 13,086.77 $ 5,693,322.64
41 $ 13,116.92 $ 5,706,439.57
42 $ 13,147.15 $ 5,719,586.71
43 $ 13,177.44 $ 5,732,764.15
44 $ 13,207.79 $ 5,745,971.94
45 $ 13,238.22 $ 5,759,210.17
46 $ 13,268.72 $ 5,772,478.89
47 $ 13,299.29 $ 5,785,778.18
48 $ 13,329.93 $ 5,799,108.12
49 $ 13,360.65 $ 5,812,468.77
50 $ 13,391.43 $ 5,825,860.19
51 $ 13,422.28 $ 5,839,282.47
52 $ 13,453.20 $ 5,852,735.68
53 $ 13,484.20 $ 5,866,219.88
54 $ 13,515.27 $ 5,879,735.14
55 $ 13,546.40 $ 5,893,281.54
56 $ 13,577.61 $ 5,906,859.16
57 $ 13,608.89 $ 5,920,468.05
58 $ 13,640.25 $ 5,934,108.30
59 $ 13,671.67 $ 5,947,779.97
60 $ 13,703.17 $ 5,961,483.15
61 $ 13,734.74 $ 5,975,217.89
62 $ 13,766.39 $ 5,988,984.28
63 $ 13,798.10 $ 6,002,782.38
64 $ 13,829.89 $ 6,016,612.28
65 $ 13,861.76 $ 6,030,474.03
66 $ 13,893.69 $ 6,044,367.72
67 $ 13,925.70 $ 6,058,293.43
68 $ 13,957.79 $ 6,072,251.21
69 $ 13,989.94 $ 6,086,241.16
70 $ 14,022.18 $ 6,100,263.33
71 $ 14,054.48 $ 6,114,317.81
72 $ 14,086.86 $ 6,128,404.68
73 $ 14,119.32 $ 6,142,523.99
74 $ 14,151.85 $ 6,156,675.84
75 $ 14,184.45 $ 6,170,860.29
76 $ 14,217.13 $ 6,185,077.42
77 $ 14,249.89 $ 6,199,327.30
78 $ 14,282.72 $ 6,213,610.02
79 $ 14,315.62 $ 6,227,925.64
80 $ 14,348.60 $ 6,242,274.25
81 $ 14,381.66 $ 6,256,655.91
82 $ 14,414.80 $ 6,271,070.71
83 $ 14,448.01 $ 6,285,518.71
84 $ 14,481.29 $ 6,300,000.01
 Depreciacion

Salvamento o Valor 3.50%

Residual
Cod.
Metodo de Linea Recta 5160
1592
Salvamento 3.50% Total
Valor PPYE $ 30,788,646.37
Importe $ 1,077,602.62

D. Anual $ 4,244,434.82
D. Mensual $ 353,702.90
 Procesos Contables
Profesora: Sonia Liliana Tejedor
Contaduria Publica

Linda Maria Carbonell Gomez

Cuenta DEBE HABER

Depreciaciones $ 353,702.90
Depreciacion Acumulada $ 353,702.90
Total $ 353,702.90 $ 353,702.90
r
 Costo Neto = Costo Historico - Depreciacion A

Reconocimiento Inicial PPYE

1 Costo Historico $ 30,788,646.37
2 Valor de Salvamento $ 1,077,602.62
3 Depreciacion Anual $ 4,244,434.82
4 Depreciacion Mensual $ 353,702.90

Costo Neto $ 26,544,211.55

Costo Neto a 8 Meses $ 27,959,023.16

Valor del Avaluo Según Firma Autorizada Mes X 8 $ 16,100,000.00

Deterioro Mes x 8 -$ 11,859,023.16

 Procesos Contables
Profesora: Sonia Liliana Tejedor
Contaduria Publica

Linda Maria Carbonell Gomez

Determinacion del Deterioro

Cod. Cuenta DEBE HABER

15200510 Deterioro $ 11,859,023.16
51700510 Gasto por Deterioro $ 11,859,023.16
Total $ 11,859,023.16 $ 11,859,023.16
ro