ÀREA

AUDITORÌA I

DOCENTE

DR. CPC. CARLOS ALBERTO OLIVOS CAMPOS

EXAMEN

COMERCIAL MANUEL

INTEGRANTES

CARRIÒN VÀSQUEZ YUDITH (180040 G)

DELGADO LEÒN DELSI MARILÙ (171611 E)
ESTELA ROJAS ROSA EDELMIRA (178502 G)
MENDOZA CÒRDOVA EVER MIGUEL (188002 G)
VIZCARRA INGA ALEJANDRO DEL PIERO (180063 G)
AJUSTES
1 59 50000
40 50000 10
1041
2 59 6634 12
48 6634 14
16
3 59 7600 18
19 7600 19
20
26
4 59 5223 25
41 5223 29
30
33
5 59 1800 34
18 1800 39
40
6 16 11000 41
59 11000 42
40
7 59 40000 45
30 40000 46
46
48
8 39 21000 50
33 21000 52
54
8 16 35400 58
40 5400 59
59 30000

9 59 6547
29 6547

10 101 10200
1041 10200

11 34 50000
40 9000
59 59000
254404 254404
 Estados Financieros Saldos por Ajustar
Debe Haber Debe
Caja y Bancos 375,000 10,200
sobregiro bancario
Clientes 1,068,596
Cuentas por cobrar a accionistas y personal 144,200
Cuentas por cobrar diversas 123,710 46,400
Servicios Contratados por anticipado 141,306
Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 112,900
Mercadería 950,405
Envases y embalajes 121,240
Suministros Diversos 163,800
Desvalorización de existencias 80,540
Valores 336,000
Inmueble, maquinaria y equipo 868,132
intangibles 50000
Depreciación y amortización acumulada 168,449 21,000
Tributos por pagar 264,922 9000
Remuneraciones y participaciones por pagar 147,678
Proveedores 765,000
Beneficios sociales de los trabajadores 155,402
Cuentas por pagar diversas largo plazo 654,387
Dividendos por pagar 71,477
Cuentas por pagar diversas 185,200
Provisiones
Capital 950,000
Capital adicional 160,364

Reserva Legal 50,000

Resultados Acumulados (incluye resultados 2019) 526,070 117,804

4,292,389 4,292,389 254,404

Saldos por Ajustar Saldos Actualizados
Haber Debe Haber
385,200 10 395,400
10200 10200
1,068,596 12 1,068,596
144,200 14 144,200
170,110 16 170,110
1,800 139,506 18 139,506
7,600 120,500 19 120,500
950,405 20 950,405
121,240 26 121,240
163,800 25 163,800
6,547 87,087 29 87,087
40,000 296,000 30 296,000
21,000 847,132 33 847,132
50000
147,449 39 147,449
50,000 305,922 40 466,724
5,223 152,901 41 152,901
765,000 42 765,000
5,400 160,802 654,387
654,387 45 654,387
71,477
185,200 46 185,200
6634 6634 48 6,634
950,000 50 950,000
160,364 52 160,364

50,000 58 50,000
100,000 508,266 59 508,266

254,404 4,336,189 4,336,189

0
 SITUACION FINACIERA
Al 31 de Diciembre del 2019
(Expresado en nuevos soles)
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 385,200
Inversiones Financieras 0
Cuentas Por Cobrar Comerciales (Nota 4) 1,068,596
Cuentas por cobrar al personal 144,200
Otras Cuentas Por Cobrar 170,110
Existencias (Nota 5) 950,405
Gastos Contratados por anticipado 139,506
Cobranza dudosa -120,500
Embases y embalajes 121,240
Suministros 163,800
Desvalorizaciòn de existenciasç -87,087
Total Activo Corriente 2,935,470

valores 296,000
Inmueble Maquinaria y Equipo Neto (Nota 6) 847,132
DEPRECIACIÒN -147,449
Total activo no corriente 699,683

Total Activo 3,635,153

Notas a los Estados Financieros

Nota 1: Identificacion y Actividad economica
Nota 2: Politicas contables
Nota 3: Tipos de Cambio

Nota 4: Cuentas por Cobrar Comerciales

Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Menos(-) Provision de cobranza dudosa
Total

Nota 5: Existencias
Mercaderias
Menos(-) Provision para desvaloriz. Exist.
Total

Nota 6: Inmueble Maqui .y Equipo Neto

Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria
Vehiculos
Muebles y enseres
Equipos Diversos
Menos(-) Depreciacion
Total

Nota 7: Otras cuentas por pagar

Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar diversas
Impuesto predial por pagar
Total
ACIERA
del 2019
vos soles)
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 10,200
TRIBUTOS 466,724
Remuneraciones 152,901
Cuentas por Pagar Comerciales 765,000
Otras Cuentas Por Pagar (Nota 7) 185,200
Parte Cte. Deuda Largo Plazo (Nota 8) 654,387
Provisiones 6,634
Total Pasivo Corriente 2,241,046

Deudas a Largo Plazo (Nota 8)

Ingresos diferidos Netos
0

Patrimonio Neto
Capital 950,000
capital adicional 160,364
reservas 50,000
Resultados Acumulados 508,266
Total Patrimonio Neto 1,668,630
Total Pasivo y Patrimonio Neto 3,909,676

Nota 8: Deuda a Largo Plazo

Parte Corriente
Parte No Corriente
Total