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Taller Final de Documentos Soportes y Comprobantes de Diario Marilyn Carballo Definitivo
Taller Final de Documentos Soportes y Comprobantes de Diario Marilyn Carballo Definitivo
APRENDIZ:
INSTRUCTORA:
FICHA: 2023410
COMPETENCIA:
BARANQUILLA-ATLANTICO
2020
GC-F -005 V. 05
Regional Atlá ntico
Actividad de simulació n. 2
Usted ha sido contratado como Coordinador de ventas, y le asignaron por 1 mes a realizar el puesto de
la asistente de contabilidad de la empresa LA SOLUCION SAS Responsable de IVA NIT No. 802.021.198-
3 y se dedica a la compra y venta de electrodomésticos al por menor. Có digo de la actividad econó mica
(204) tarifa del Ica 9.6/1000, a continuació n, se presenta unos hechos econó micos para que usted
realice sus contabilizaciones en comprobantes de diario, sistema de Inventario permanente y realice las
facturas de ventas.
Agosto 5
IVA19% $16.150
Consumo 4% $ 3.400
Se pagó con cheque No. 2030 del Banco Davivienda por $104.550
GC-F -005 V. 05
LA SOLUCIÓN S.A.S. COMPROBANTE DE
DIARIO
NIT 802.021.198-3 No. 1
FECHA: D: 05 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALE DEBITOS CREDITOS
S
5135 SERVICIOS $ 88.400
513595 Otros $ 88.400
2408 IVA $ 16.150
240810 IVA Descontable $ 16.150
1110 BANCOS $ 104.550
111005 DAVIVIENDA $ 104.550
SUMAS IGUALES $ 104.550 $ 104.550
Preparad Revisado Aprobado Contabilizado
o
Auxiliares Diario
Agosto 6
Total $ 26.300.000
sub-total……………………………………………………………… 25.774.000
IVA 19% 4.897.060
GC-F -005 V. 05
LA SOLUCIÓN S.A.S. COMPROBANTE DE
DIARIO
NIT 802.021.198-3 No. 2
FECHA: D: 06 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALE DEBITOS CREDITOS
S
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 26.068.000
EMPRESA
143505 TV REF 1002 4.704.000
143510 NEVERA REF 5002 8.330.000
Agosto 7
GC-F -005 V. 05
3.Se compra mercancía a LUISA DIAZ (No responsable de IVA) por ICA 9.6/1000
có digo actividad Econó mica, correspondiente a un televisor referencia 1001, por
valor$1.700.000 se pagó con cheque 2031 del Banco Davivienda Egreso 1002.
Agosto 9
GC-F -005 V. 05
LA SOLUCIÓN S.A.S. COMPROBANTE DE
DIARIO
NIT 802.021.198-3 No. 4
FECHA: D: 09 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALE DEBITOS CREDITOS
S
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 833.000
EMPRESA
143510 Nevera REF 5002 833.000
2205 NACIONALES 962.448
220510 CREDITITULOS S.A. 962.448
2365 RETEFUENTE 20.825 20.825
2368 RETEICA 7.997 7.997
2408 IVA 158.270
240810 IVA DESCONTABLE 158.270
Contabilizamos devolucion con nota
credito Nº2042 de la factura Nº4001
SUMAS IGUALES $991.270 $991.270
Preparad Revisado Aprobado Contabilizado
o
Auxiliares Diario
Agosto 12
5.Se Vende mercancía crédito segú n factura No. 7742 a Distrisolució n S.A. quien en
Gran Contribuyente así:
GC-F -005 V. 05
Sub-Total $5.424.300
19% IVA $1.030.617
TOTAL A PAGAR $6.454.917
GC-F -005 V. 05
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR 4.018.000
MENOR
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 4.018.000
EMPRESA
Contabilizamos costos de ventas segun
factura Nº 7742
SUMAS IGUALES $4.018.000 $4.018.000
Preparad Revisado Aprobado Contabilizado
o
Auxiliares Diario
PUNTO DE
SEÑORES: VENTA: NUMERO INTERNO: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA:
GC-F -005 V. 05
000001002 TELEVISOR 2 1.587.600 0,0 19 3.175.200
NOTA: Almacé n LA SOLUCION S.A.S. esta con la mejora permanente de la excelencia de su cliente.
https//es.sorveymonkey.com/r/ALMACENES
PROVEEDOR TECNOLOGICO CARVAJAL TECNOLOGIA Y SERVICIOS S.A.S- NOMBRE DEL SW: Cen-Financiero-NIT 890.321.151-0
Agosto 14
Total $2.676.429
GC-F -005 V. 05
LA SOLUCIÓN S.A.S. COMPROBANTE DE
DIARIO
NIT 802.021.198-3 No. 7
FECHA: D: 14 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA $2.598.610
110505 Caja General $2.598.610
GC-F -005 V. 05
EMPRESA
Contabilizamos costos de Ventas segun
factura Nº 7743
SUMAS IGUALES $ 1.666.000 $ 1.666.000
Preparado Revisado Aprobado Contabilizado
Auxiliares Diario
PUNTO DE
SEÑORES: NUMERO INTERNO: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA:
VENTA:
13-00185603 N.º: 7743
CREDIESPECIALES LTDA. Calle 58 #36-23
Teléfono: FECHA EMICION: FECHA DE VENCIMIENTO:
NIT: 800-354-484-2 Barranquilla –
14/08/2020 16:15:52 14/08/2020
Atlá ntico.
GC-F -005 V. 05
Direcció n: Calle 70 #50-28 3010506
P080041033 CONTADO
Teléfono: 301360
NEVERA 4
000005003 2 1.124.550 0,0 19 2.249.100
pies Nofros
ENCUENTRA LAS INSTRUCIONES DE USO EN CADA
ARTÍCULO RELACIONADO. SUBTOTAL 2.249.100
NOTA: Almacé n de LA SOLUCION S.A.S. esta con la mejora permanente de la excelencia de su cliente.
https//es.sorveymonkey.com/r/ALMACENES
PROVEEDOR TECNOLOGICO CARVAJAL TECNOLOGIA Y SERVICIOS S.A.S- NOMBRE DEL SW: Cen-
Financiero-NIT 890.321.151-0
Agosto 17
7.Se Compra a De todo para el hogar S.A. quien es gran contribuyente mercancías
segú n factura No. 8205 por valor de $ 833.000 incluido IVA del 19%. ICA 9,6/1000
correspondiente a 2 exprimidores eléctricos valor c/U.$350.000, se pagó con cheque
del Banco Davivienda No. 2032 Egreso 1003.
GC-F -005 V. 05
LA SOLUCIÓN S.A.S. COMPROBANTE DE
DIARIO
NIT 802.021.198-3 No. 9
FECHA: D: 1 7 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALE DEBITOS CREDITOS
S
1110 BANCOS $808.780
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $700.000
EMPRESA
2365 RETEFUENTE $17.500
2368 RETEICA $6.720
2408 IVA $133.000
240810 IVA Descontable $133.000
Contabilizamos Compra segun Factura Nº
8205
SUMAS IGUALES $833.000 $833.000
Preparad Revisado Aprobado Contabilizado
o
Auxiliares Diario
Agosto 22
GC-F -005 V. 05
6
130510 Distrisolució n S.A. $1.789.066
1355 ANTICIPO DE IMPUETOS Y $100.178
CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135515 Retencion en la Fuente $39.690
135517 Impuesto a las Ventas Retenido $45.247
135518 Impuesto de industria y comercio $15.241
retenido
2408 IVA $301.644
240805 Iva Generado $301.644
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $1.587.600
417505 TELEVISOR REF 1002 $1.587.600
Contabilizamos devolució n en Venta
segú n factura Nº7742 Nota Crédito 3205
SUMAS IGUALES $1.889.244 $1.889.24
4
Preparad Revisado Aprobado Contabilizado
o
Auxiliares Diario
GC-F -005 V. 05
Preparad Revisado Aprobado Contabilizado
o
Auxiliares Diario
LA SOLUCION S.A.S.
NIT 802.021.198-3
Calle 58 · 36-23 Teléfono: 3010506
Responsable de Iva
Barranquilla- Atlántico
Fecha: AGOSTO 22/2020
Cliente: DISTRISOLUCION S.A. NOTA CREDITO
NIT: 890-334-414-1 Nº3205
Dirección. Calle 54 Nº45-25
Concepto: Devolución de 1 TELEVISOR REF 1002 por valor de Valor
$1.587.600 $ 357.000
Documento. Relativo Fact. 2468
Código Cuenta Débitos Créditos
4175 Devoluciones en ventas $1.587.600
2408 IVA $301.644
1305 CLIENTE $1.889.244
130510 Distrisolució n S.A.
Elaborado por: Revisado por: Contabilizado Firma y sello:
Marilyn Jhon David Rodríguez Por Linda
Melisa Díaz
Carballo Morales
9. Se vende al cliente Juan Sá nchez, quien no es responsable del IVA, factura No. 7744
así:
GC-F -005 V. 05
LA SOLUCIÓN S.A.S. COMPROBANTE DE
DIARIO
NIT 802.021.198-3 No. 12
FECHA: D: 22 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA $1.124.550
110505 Caja General $1.124.550
2408 IVA $179.550
240805 Iva Generado $179.550
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR $945.000
MENOR
413536 Ventas de Electrodomesticos y Muebles $945.000
Contabilizamos Venta segú n Factura
Nº7744
SUMAS IGUALES $1.124.550 $1.124.550
Preparado Revisado Aprobado Contabilizado
Auxiliares Diario
GC-F -005 V. 05
Preparado Revisado Aprobado Contabilizado
Auxiliares Diario
LA SOLUCION S.A.S
NIT: 802.021.198-3 Responsables de Iva. DIAN 012635 DIC14/2018
DIAN 0187 Enero 23/97
Numeració n autorizada DEL 1 AL 999999
Prefijo: A013 RES. DIAN 18763001859501 DE 2019-11-21-a-2021-
05-21
PUNTO DE
SEÑORES: NUMERO INTERNO: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA:
VENTA:
13-00185603 N.º: 7744
JUAN SANCHEZ. Calle 58 #36-23
Teléfono: FECHA EMICION: FECHA DE VENCIMIENTO:
C.C: 1.046.469.617 Barranquilla –
22/08/2020 14:30:52 22/08/2020
Atlá ntico.
Direcció n: CRA 54 #53-
37 3010506
PEDIDO: CONDICION DE PAGO:
Barranquilla - Atlá ntico
P070031035 CONTADO
Teléfono: 3225756
000004032
EXPRIMIDORES 2 472.500 0,0 19 945.000
ENCUENTRA LAS INSTRUCIONES DE USO EN CADA
ARTÍCULO RELACIONADO. SUBTOTAL 945.000
GC-F -005 V. 05
EN PRODUCTOS DE OBSEQUIO NO SE ACEPTAN VALOR NETO 945.000
NOTA: Almacé n de LA SOLUCION S.A.S. esta con la mejora permanente de la excelencia de su cliente.
https//es.sorveymonkey.com/r/ALMACENES
PROVEEDOR TECNOLOGICO CARVAJAL TECNOLOGIA Y SERVICIOS S.A.S- NOMBRE DEL SW: Cen-
Financiero-NIT 890.321.151-0
Agosto 29
10. Compra a crédito segú n factura No. 4022 a Credititulos S.A. 2 Televisores
referencia 1002 por $1.200,000 descuento comercial del 2% má s el 19% valor total de
la factura $2.798.880.
GC-F -005 V. 05
DIARIO
NIT 802.021.198-3 No. 14
FECHA: D: 29 M: 08 A: 2020 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALE DEBITOS CREDITOS
S
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA $2.352.000
EMPRESA
143505 2 TELEVISORES REF 1002 $2.352.000
2205 NACIONALES $2.717.501
220510 Credititulos S.A. $2.717.501
2365 RETEFUENTE $58.800 $58.800
2368 RETEICA $22.579 $22.579
2408 IVA $446.880
240810 Iva Descontable $446.880
Contabilizamos compra segú n factura
Nº4022
SUMAS IGUALES $2.798.880 $2.798.880
Preparad Revisado Aprobado Contabilizado
o
Auxiliares Diario
TIEMPO 4 HORAS
GC-F -005 V. 05
la utilidad se establece en un 35% del precio de costo que es 100% y el precio de
venta equivale al 135%
GC-F -005 V. 05