FABRICA DE M

BALAN
(EN

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS
OTROS INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO

INVERSIONES PERMANENTES
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES O DE CORTO PLAZO

OBLIGACIONES BANCARIAS DE CORTO PLAZO
PORCIÓN CORRIENTE OBLIGACIONES L.P
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CESANTÍAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE O A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES BANCARIAS DE LARGO PLAZO
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + APTRIMONIO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS
OTROS INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO

INVERSIONES PERMANENTES
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES O DE CORTO PLAZO

OBLIGACIONES BANCARIAS DE CORTO PLAZO
PORCIÓN CORRIENTE OBLIGACIONES L.P
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CESANTÍAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE O A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES BANCARIAS DE LARGO PLAZO
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
 CUADRO 1

FABRICA DE MUEBLES RUSTICOS LTDA.

BALANCES GENERALES
(EN BOLIVIANOS)

2014 2015 V/ABSOLUTA FUENTES

31,240.00 53,384.00 22,144 -

50,000.00 60,000.00 10,000 -
218,912.00 324,616.00 105,704 -
50,256.00 138,668.00 88,412 -
25,532.00 58,062.00 32,530 -
166,248.00 144,174.00 - 22,074 22,074
47,756.00 79,964.00 32,208 -
37,788.00 176,556.00 138,768 -
627,732.00 1,035,424.00

65,100.00 65,100.00 - -
251,280.00 251,280.00 - -
387,240.00 647,240.00 260,000 -
65,220.00 65,220.00 - -
- 135,620.00 - 221,430.00 - 85,810 85,810
633,220.00 807,410.00

6,000.00 80,000.00 74,000 -

6,830.00 12,900.00 6,070 -
11,098.00 16,904.00 5,806 -

1,284,880.00 1,952,638.00

295,840.00 521,240.00 225,400 225,400

11,906.00 91,200.00 79,294 79,294
179,024.00 204,646.00 25,622 25,622
36,880.00 40,802.00 3,922 3,922
111,740.00 129,240.00 17,500 17,500
635,390.00 987,128.00

230,000.00 393,000.00 163,000 163,000

87,800.00 48,000.00 - 39,800 -
317,800.00 441,000.00

953,190.00 1,428,128.00
 100,000.00 200,000.00 100,000 100,000
50,000.00 55,729.00 5,729 5,729
124,400.00 175,960.99 51,561 51,561
57,290.00 92,820.00 35,530 35,530
331,690.00 524,509.99
1,284,880.00 1,952,637.99 815,442

DATOS QUE NOS DARA EN LA HOJA

2014 2015

31,240.00 53,384.00
50,000.00 60,000.00
218,912.00 324,616.00
50,256.00 138,668.00
25,532.00 58,062.00
166,248.00 144,174.00
47,756.00 79,964.00
37,788.00 176,556.00
627,732.00 1,035,424.00

65,100.00 65,100.00
251,280.00 251,280.00
387,240.00 647,240.00
65,220.00 65,220.00
- 135,620.00 - 221,430.00
633,220.00 807,410.00

6,000.00 80,000.00
6,830.00 12,900.00
11,098.00 16,904.00
657,148.00 917,214.00
1,284,880.00 1,952,638.00

295,840.00 521,240.00
11,906.00 91,200.00
 179,024.00 204,646.00
36,880.00 40,802.00
111,740.00 129,240.00
635,390.00 987,128.00

230,000.00 393,000.00
87,800.00 48,000.00
317,800.00 441,000.00

953,190.00 1,428,128.00

100,000.00 200,000.00
50,000.00 55,729.00
124,400.00 175,960.99
57,290.00 92,820.00
331,690.00 524,509.99
1,284,880.00 1,952,637.99
 C

FABRICA DE MU
FLUJO DE FONDOS SOB
EN EL CAPITA
PARA EL PERIODO DE 1 DE EN
USOS (EN MILE

FUENTES

22,144 UTILIDAD NETA GESTIÓN 2015

10,000 MAS INCREMENTO EN LA DEPRECIACIÓN ACUMUL
105,704 GENERACIÓN INTERNA DE FONDOS (GIF)
88,412
32,530
- OTRAS FUENTES
32,208 INCREMENTO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS DE
138,768 INCREMENTO EN OTROS PASIVOS DE L.P.
INCREMENTO DEL CAPITAL
TOTAL OTRAS FUENTES

TOTAL FUENTES
-
- USOS
260,000
- INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO
- INCREMENTO EN INVERSIONES PERMANENTES
INCREMENTO EN LOS ACTIVOS DIFERIDOS
INCREMENTO EN OTROS ACTIVOS
74,000 DISMINUCIÓN DE OTROS PASIVOS
6,070
5,806 TOTAL USOS

VARIACIÓN DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO

capital neto de trabajo = AC-PC … es con lo q trab

-
-
-
-
-

-
39,800
 -
-
-
-

815,442

- 0.01
 CUADRO 8

FABRICA DE MUEBLES RUSTICOS LTDA.

FLUJO DE FONDOS SOBRE LA BASE DE LA VARIACIÓN
EN EL CAPITAL NETO DE TRABAJO
PARA EL PERIODO DE 1 DE ENERO DE A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(EN MILES DE Bolivianos)

UTILIDAD NETA GESTIÓN 2015 92,820.00

MAS INCREMENTO EN LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA 85,810.00
GENERACIÓN INTERNA DE FONDOS (GIF) 178,630.00

INCREMENTO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS DE L.P. 163,000.00

INCREMENTO EN OTROS PASIVOS DE L.P. -
INCREMENTO DEL CAPITAL 100,000.00
TOTAL OTRAS FUENTES 263,000.00

TOTAL FUENTES 441,630.00

INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO 260,000.00

INCREMENTO EN INVERSIONES PERMANENTES 74,000.00
INCREMENTO EN LOS ACTIVOS DIFERIDOS 6,070.00
INCREMENTO EN OTROS ACTIVOS 5,806.00
DISMINUCIÓN DE OTROS PASIVOS 39,800.00

385,676.00

VARIACIÓN DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO 55,954.00

capital neto de trabajo = AC-PC … es con lo q trabajamos todos los dias

ROBAMOS EL DATO DE ÑA TABÑA 3 Y PEGAMOS ARRIBA
 CUADRO 3

FABRICA DE MUEBLES RUSTICOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(EN BOLIVIANOS )

2014 2015

VENTAS NETAS 1,264,313.00 1,785,560.00

Menos COSTO DE VENTAS 856,876.01 1,186,555.00
UTILIDAD BRUTA 407,436.99 599,005.00

Menos Gastos de Administración y Comercialización 263,780.00 379,014.00

UTILIDAD OPERATIVA 143,656.99 219,991.00

Transacciones NO Operativas
Más Otros ingresos 16,258.23 17,309.00
Menos Otros Gastos - -
Menos Gastos Financieros 115,846.00 165,900.00
UTILIAD ANTES DE IMPUESTOS 44,069.22 71,400.00

Menos Provisión de impuestos sobre Utilidades 15,424.23 24,990.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) 28,645.00 46,410.00

CUADRO 3

FABRICA DE MUEBLES RUSTICOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(EN BOLIVIANOS )

2014 2015

VENTAS NETAS 2,528,626.00 3,571,120.00

Menos COSTO DE VENTAS 1,713,752.01 2,373,110.00
UTILIDAD BRUTA 814,873.99 1,198,010.00

Menos Gastos de Administración y Comercialización 527,560.00 758,028.00

UTILIDAD OPERATIVA 287,313.99 439,982.00

Transacciones NO Operativas
Más Otros ingresos 32,516.46 34,618.00
Menos Otros Gastos - -
Menos Gastos Financieros 231,692.00 331,800.00
UTILIAD ANTES DE IMPUESTOS 88,138.45 142,800.00
-
Menos Provisión de impuestos sobre Utilidades 30,848.46 49,980.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) 57,289.99 92,820.00
 variacion
si activo disminuye----FU
si pasivo aumento-----FU

CUADR

FABRICA DE MUEBLES
BALANCES GE
(EN BOLIVI

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS
OTROS INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO

INVERSIONES PERMANENTES
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES O DE CORTO PLAZO

OBLIGACIONES BANCARIAS DE CORTO PLAZO
PORCIÓN CORRIENTE OBLIGACIONES L.P
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CESANTÍAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE O A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES BANCARIAS DE LARGO PLAZO
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + APTRIMONIO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS
OTROS INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO

INVERSIONES PERMANENTES
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES O DE CORTO PLAZO

OBLIGACIONES BANCARIAS DE CORTO PLAZO
PORCIÓN CORRIENTE OBLIGACIONES L.P
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CESANTÍAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE O A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES BANCARIAS DE LARGO PLAZO
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL PAGADO
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
 si activo aumenta----USO
si activo disminuye----FUENTE
si pasivo aumento-----FUENTE
si fuente disminuye----USO

CUADRO 1

FABRICA DE MUEBLES RUSTICOS LTDA.

BALANCES GENERALES
(EN BOLIVIANOS)

2014 2015 V/ABSOLUTA FUENTES

249,920.00 427,072.00 177,152 -

400,000.00 480,000.00 80,000 -
1,751,296.00 2,596,928.00 845,632 -
402,048.00 1,109,344.00 707,296 -
204,256.00 464,496.00 260,240 -
1,329,984.00 1,153,392.00 - 176,592 176,592
382,048.00 639,712.00 257,664 -
302,304.00 1,412,448.00 1,110,144 -
5,021,856.00 8,283,392.00

520,800.00 520,800.00 - -
2,010,240.00 2,010,240.00 - -
3,097,920.00 5,177,920.00 2,080,000 -
521,760.00 521,760.00 - -
- 1,084,960.00 - 1,771,440.00 - 686,480 686,480
5,065,760.00 6,459,280.00

48,000.00 640,000.00 592,000 -

54,640.00 103,200.00 48,560 -
88,784.00 135,232.00 46,448 -

10,279,040.00 15,621,104.00

2,366,720.00 4,169,920.00 1,803,200 1,803,200

95,248.00 729,600.00 634,352 634,352
1,432,192.00 1,637,168.00 204,976 204,976
295,040.00 326,416.00 31,376 31,376
893,920.00 1,033,920.00 140,000 140,000
5,083,120.00 7,897,024.00

1,840,000.00 3,144,000.00 1,304,000 1,304,000

702,400.00 384,000.00 - 318,400 -
2,542,400.00 3,528,000.00

7,625,520.00 11,425,024.00
 800,000.00 1,600,000.00 800,000 800,000
399,999.92 445,832.00 45,832 45,832
995,200.00 1,407,687.92 412,488 412,488
458,320.08 742,560.08 284,240 284,240
2,653,520.00 4,196,080.00
10,279,040.00 15,621,104.00 6,523,536

2014 2015

249,920.00 427,072.00
400,000.00 480,000.00
1,751,296.00 2,596,928.00
402,048.00 1,109,344.00
204,256.00 464,496.00
1,329,984.00 1,153,392.00
382,048.00 639,712.00
302,304.00 1,412,448.00
5,021,856.00 8,283,392.00

520,800.00 520,800.00
2,010,240.00 2,010,240.00
3,097,920.00 5,177,920.00
521,760.00 521,760.00
- 1,084,960.00 - 1,771,440.00
5,065,760.00 6,459,280.00

48,000.00 640,000.00
54,640.00 103,200.00
88,784.00 135,232.00

10,279,040.00 15,621,104.00

2,366,720.00 4,169,920.00
95,248.00 729,600.00
 1,432,192.00 1,637,168.00
295,040.00 326,416.00
893,920.00 1,033,920.00
5,083,120.00 7,897,024.00

1,840,000.00 3,144,000.00
702,400.00 384,000.00
2,542,400.00 3,528,000.00

7,625,520.00 11,425,024.00

800,000.00 1,600,000.00
399,999.92 445,832.00
995,200.00 1,407,687.92
458,320.08 742,560.08
2,653,520.00 4,196,080.00
10,279,040.00 15,621,104.00
 CUA

FABRICA DE MUEB
FLUJO DE FONDOS SOBRE
EN EL CAPITAL N
PARA EL PERIODO DE 1 DE ENER
USOS (EN MILES D

FUENTES

177,152 UTILIDAD NETA GESTIÓN 2015

80,000 MAS INCREMENTO EN LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
845,632 GENERACIÓN INTERNA DE FONDOS (GIF)
707,296
260,240
- OTRAS FUENTES
257,664 INCREMENTO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS DE L.
1,110,144 INCREMENTO EN OTROS PASIVOS DE L.P.
INCREMENTO DEL CAPITAL
TOTAL OTRAS FUENTES

TOTAL FUENTES
-
- USOS
2,080,000
- INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO
- INCREMENTO EN INVERSIONES PERMANENTES
INCREMENTO EN LOS ACTIVOS DIFERIDOS
INCREMENTO EN OTROS ACTIVOS
592,000 DISMINUCIÓN DE OTROS PASIVOS
48,560
46,448 TOTAL USOS

VARIACIÓN DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO

-
-
-
-
-

-
318,400
 -
-
-
-

6,523,536
 CUADRO 8

FABRICA DE MUEBLES RUSTICOS LTDA.

FLUJO DE FONDOS SOBRE LA BASE DE LA VARIACIÓN
EN EL CAPITAL NETO DE TRABAJO
PARA EL PERIODO DE 1 DE ENERO DE A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(EN MILES DE Bolivianos)

UTILIDAD NETA GESTIÓN 2015 185,640.00

MAS INCREMENTO EN LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA 686,480.00
GENERACIÓN INTERNA DE FONDOS (GIF) 872,120.00

INCREMENTO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS DE L.P. 1,304,000.00

INCREMENTO EN OTROS PASIVOS DE L.P. -
INCREMENTO DEL CAPITAL 800,000.00
TOTAL OTRAS FUENTES 2,104,000.00

TOTAL FUENTES 2,976,120.00

INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO 2,080,000.00

INCREMENTO EN INVERSIONES PERMANENTES 592,000.00
INCREMENTO EN LOS ACTIVOS DIFERIDOS 48,560.00
INCREMENTO EN OTROS ACTIVOS 46,448.00
DISMINUCIÓN DE OTROS PASIVOS 318,400.00

3,085,408.00

VARIACIÓN DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO - 109,288.00

 CUADRO 3

FABRICA DE MUEBLES RUSTICOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(EN BOLIVIANOS )

2014 2015

VENTAS NETAS 1,264,313.00 1,785,560.00

Menos COSTO DE VENTAS 856,876.01 1,186,555.00
UTILIDAD BRUTA 407,436.99 599,005.00

Menos Gastos de Administración y Comercialización 263,780.00 379,014.00

UTILIDAD OPERATIVA 143,656.99 219,991.00

Transacciones NO Operativas
Más Otros ingresos 16,258.23 17,309.00
Menos Otros Gastos - -
Menos Gastos Financieros 115,846.00 165,900.00
UTILIAD ANTES DE IMPUESTOS 44,069.22 71,400.00

Menos Provisión de impuestos sobre Utilidades 15,424.23 24,990.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) 28,645.00 46,410.00

CUADRO 3

FABRICA DE MUEBLES RUSTICOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(EN BOLIVIANOS )

2014 2015

VENTAS NETAS 5,057,252.00 7,142,240.00

Menos COSTO DE VENTAS 3,427,504.02 4,746,220.00
UTILIDAD BRUTA 1,629,747.98 2,396,020.00

Menos Gastos de Administración y Comercialización 1,055,120.00 1,516,056.00

UTILIDAD OPERATIVA 574,627.98 879,964.00

Transacciones NO Operativas
Más Otros ingresos 65,032.92 69,236.00
Menos Otros Gastos - -
Menos Gastos Financieros 463,384.00 663,600.00
UTILIAD ANTES DE IMPUESTOS 176,276.90 285,600.00
-
Menos Provisión de impuestos sobre Utilidades 61,696.91 99,960.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) 114,579.98 185,640.00