FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: OCTUBRE
RUC: 2074520560
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACI DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN 10 33 50

Columna1 Columna2 Columna4 Columna6 Columna7 Columna8 Columna9 84000 116 50000

Por el pago del recibo 104 CUENTA CORRIENTE 500

TOTALES 1,106,800 1,106,800
MAYORIZACIÓN

10 Efectivo 12 Cuenta por Cobrar 20 Mercaderia

84,000 94,400 40,000
47,200 94,400
11,800 40,000 28,000
94,400 20,000
1,000 1,000 5,085
20,000 38,136
500
4,000
1,000
6,000
50,000
50,000
8,000
30,000
20,000
20,000
279,400 168,500 134,400 115,400 111,220

RESUMEN

DEBE HABER

1,106,800 1,106,800

70 VALOR DE VENTA 46 CTA POR PAGAR DIVERSA

80,000 11,800
33,898 11,800
1,000
1,000
500
500
6,000
6,000
50,000
50,000
20,000
20,000
 - 113,898 89,300 89,300

69 COSTO DE VENTA
70,000 63 SERVICIOS PRESTADOS 104 CUENTA CORRIENTE
25,000 424
6,000

95,000 -
6,424 - -
20 Mercaderia 33 Planta y Equipo CAPITAL
116,000 200,000
70,000 10,000 28,000
847 30,000
25,000 42,373 20,000
16,949

95,000 186,169 - 20,000 258,000

40 TRIBUTOS 42 PROVEEDORES
7,200 47,200
1,800 47,200
14,400 6,000
153 8,000
6,102 8,000
76 45,000
915
7,627
1,220
3,051
6,864

28,907 20,502 55,200 106,200

CUENTA CORRIENTE 41 REMUNERACIONES 25 SUMINISTROS
500 4,000 6,780

500 4,000 - 6,780 -

 COMPRAS
40,000
5,085
6,780
38,136

90,001 -

61 VARIACION DE EXISTENCIA

40,000
5,085
6,780
38,136

- 90,001
HOJA DE TRABAJO

SUMAS SALDO
CUENTA NOMBRE DEBE HABER DEBE HABER2
10 Efectivo 279,400 168,500 110,900
12 Cta por cobrar 134,400 115,400 19,000
20 Mercaderia 111,220 95,000 16,220
25 Suministros 6,780 6,780
33 Planta y equipo 186,169 186,169
40 Tributos 28,907 20,502 8,405
41 Remuneraciones 4,000 4,000
42 Proveedor 55,200 106,200 51,000
45 Obligaciones finacieras 50,000 50,000
46 Cuentas por pagar diversas 89,300 89,300 -
50 Capital 20,000 258,000 238,000
60 Compras 90,001 90,001
61 Variacion de existencia 90,001 90,001
63 Servicios prestados 6,424 6,424
69 Costo de venta 95,000 95,000
70 Ingresos 113,898 113,898
- -
542,899 542,899
RESULTADO
1,106,801 1,106,801
 SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADO
ACTIIVO PASIVO EGRESOS INGRESOS
110,900
19,000
16,220
6,780
186,169
8,405
4,000
51,000
50,000
-
238,000

6424
95000
113898

351,474 339,000 101,424 113,898

ESULTADO 12,474 12,474
351,474 351,474 113,898 113,898
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO
Efectivo 110,900 Proveedor 51,000
Cta por cobrar 19,000 Obligaciones finacieras 50,000
Mercaderia 16,220 TOTAL PASIVO 101,000
Suministros 6,780
Planta y equipo 186,169 PATRIMONIO
Tributos 8,405 CAPITAL 238,000
Remuneraciones 4,000 RESULTADO DEL EJERC 12,474
TOTAL PATRIMONIO 250,474

TOTAL ACTIVO 351,474 T. PASIVO+PATRIMONIO 351,474

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS 113,898
-COSTO DE VENTA -95,000
=UTILIDAD BRUTA 18,898

-GASTO ADMINISTRATIVO -6,424

=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 12,474