Contabilizaciones- Taller

Lina Roció Caicedo Fajardo ID 596909

Jessica Tatiana Rodriguez Verano ID 707529
Fabio Rodrigo Pinilla ID 757689

Tutor:
Jhon Jairo Espinosa

Asignatura:
Contaduría Gubernamental
NRC 7367
1
El costo de reposicion de un activo en el momento de determinar los saldos iniciales es
de 80.000.000 y su valor en libros es de 100.000.000

Saldo reposicion 80,000,000

valor en libros 100,000,000

CUENTA DEBITO CREDITO CLASE

16 100,000,000 1 ACTIVOS
3 100,000,000 3 PATRIMONIO

16 100,000,000
3 100,000,000

AJUSTE
16 80,000,000
31 100,000,000 3 PATRIMONIO
3 20,000,000

2
Una biblioteca publica aparece en libros por un costo total de 1.200.000.000, presenta
un depreciacion de 45.600.000 y un deterioro de 5.000.000 hacia el 31 de diciembre,
contabilizar los saldo de transicion.

CUENTA DEBITO CREDITO CLASE

171010 1,200,000,000 1 ACTIVO

178510 45,600,000 1 ACTIVO
179010 5,000,000 1 ACTIVO
3 1,149,400,000 3 PATRIMONIO
GRUPO
16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

31 PRATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO

GRUPO CUENTA SUBCUENTA

17 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES 171 BIENES DE USO PUBLICO EN SERVICIO 171010 BIBLIOTECAS
17 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES 1785 DEPREC,DE BIENES DE USO PUBLICO EN SERVICIO 178510 BIBLIOTECAS
17 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES 179 DETERIORO ACUMULADO DE BIENES DE USO PUBLIC 179010 BIBLIOTECAS
 CAUSACIONES CONTABILIDAD PUBLICA

1.Compra de un monumento con dinero de prestamos en el exterior

CUENTA DEBITO CREDITO

171501 15,000,000
240601 15,000,000

2.Pago deudas a corto plazo en bancos nacionales

CUENTA DEBITO CREDITO

231301 12,000,000
111005 12,000,000

3.Adquisicion de deuda con entidades del exterior a largo plazo

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 20,000,000
231701 20,000,000

4.Venta de TES

CUENTA DEBITO CREDITO

138414 40,000,000
122101 40,000,000

5.Compra de inventarios

CUENTA DEBITO CREDITO

151032 5,000,000
111005 5,000,000

6.Venta de inventarios

CUENTA DEBITO CREDITO

421028 7,500,000
111005 7,500,000

CUENTA DEBITO CREDITO

621030 5,000,000
151032 5,000,000
7.Cancelacion de los TES

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 40,000,000
138414 40,000,000

8.Adquisicion de un bien proveniente del exterior y uno nacional a corto plazo

CUENTA DEBITO CREDITO

168090 80,000,000
240601 80,000,000

9. Endeudamiento para la construccion de un bien publico con un banco del exterior a largo plazo

CUENTA DEBITO CREDITO

170510 45,000,000
231401 45,000,000

10.Constitucion de un CDT a 60 dias

CUENTA DEBITO CREDITO

121140 15,000,000
111005 15,000,000

11.Cancelacion de un CTD a 6 meses

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 15,000,000
121140 15,000,000

12.Arrendamiento de un local que pertenece a la alcaldia

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 25,000,000
480817 25,000,000

13.Venta de una maquinaria

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 40,000,000
165590 40,000,000

14.Constitucion de un Forward con fines de especulacion

 CUENTA DEBITO CREDITO
123501 10,000,000
111005 10,000,000

15.Otorgamiento de un prestamo por parte de la alcaldia para el fomento y desarrollo regional

CUENTA DEBITO CREDITO

111005 5,000,000
231303 5,000,000
CLASE GRUPO
1 ACTIVO 17 BIENES DE USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTU
2 PASIVO 24 CUENTAS POR PAGAR

CLASE GRUPO
2 PASIVO 23 PRESTAMOS POR PAGAR
1 ACTIVO 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
2 PASIVO 23 PRESTAMOS POR PAGAR

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 13 CUENTAS POR COBRAR
1 ACTIVO 12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

CLASE GRUPO
1 Activo 15 PROPIEDAD PLATA Y EQUIPO
1 Activo 11 DISPONIBLE

CLASE GRUPO
4 INGRESOS 42 VENTA DE BIENES
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE

CLASE GRUPO
6 COSTO DE VENTA 62 COSTO DE VENTAS DE BIENES
1 ACTIVO 15 PROPIEDAD PLANTA Y QUIPO
 CLASE GRUPO
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE
1 ACTIVO 13 CUENTAS POR COBRAR

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 16 INTAGIBLES
2 PASIVO 24 IMPUESTOS GRAVAMES Y TASAS

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 17 DIFERIDOS
2 PASIVO 23 CUENTAS POR PAGAR

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 12 INVERSIONES
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE
1 ACTIVO 12 INVERSIONES

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE
4 INGRESOS 48 OTROS INGRESOS

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE
1 ACTIVO 16 INTANGIBLES
 CLASE GRUPO
1 ACTIVO 12 INVERSIONES
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE

CLASE GRUPO
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE
2 PASIVO 23 CUENTAS POR PAGAR
CUENTA
1715 BIENES HISTORICOS Y CULTURALES
2406 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DEL EXTERI

CUENTA
2313 FINANCIAMIENTO INTERNO DE CORTO PLAZO
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTA
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
2317 FINANCIAMIENTO EXTERNO DE LARGO PLAZO

CUENTA
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1221 INVERSIONES DE ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ A VALOR DE MERCADO
(VALOR RAZONABLE) CON CAMBIOS EN EL RESULTADO

CUENTA
1510 MERCANCIAS EN EXISTENCIA
1110 BANCOS

CUENTA
4210 BIENES COMERCIALIZADOS
1110 BANCOS

CUENTA
6210 BIENES COMERCIALIZADOS
1510 MERCANCIAS EN EXISTENCIA
CUENTA
1110 BANCOS
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTA
1680 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
2404 DE RENTA

CUENTA
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2314 FINANCIAMIENTO INTERNO A CORTO PLAZO

CUENTA
1210 CUETAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
1110 BANCOS

CUENTA
1110 BANCOS
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

CUENTA
1110 BANCOS
4808 INGRESOS DIVERSOS

CUENTA
1110 BANCOS
16 INTANGIBLES
CUENTA
1235 TITULOS
1110 BANCOS

CUENTA
111O BANCOS
2313 FINANCIAMIENTO INTERNO DE CORTO PLAZO
SUBCUENTA
171501 MONUMENTOS
240601 BIENES Y SERVICIOS

SUBCUENTA
231301 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL
111005 CUENTA CORRIENTE

SUBCUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
231701 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL

SUBCUENTA
138414 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES POR COBRAR
122101 TITULOS DE TESORERIA

SUB CUENTA
151032 MEDIDORES DE AGUA, LUZ Y GAS
111005 CUENTA CORRIENTE

SUB CUENTA
421028 MEDIDORES DE AGUA, LUZ Y GAS
111005 CUENTA CORRIENTE

SUB CUENTA
621030 MEDIDORES DE AGUA, LUZ Y GAS
151032 MEDIDORES DE AGUA, LUZ Y GAS
SUB CUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
138414 Dividendos y participaciones por cobrar

SUB CUENTA
168090 OTROS BIENES DE ARTE Y CULTURA
240601 BIENES Y SERVICIOS

SUB CUENTA
170510 BIBLIOTECAS
231401 PRESTAMOS BANCA COMERCIAL

SUB CUENTA
121140 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO \ CDT
111005 CUENTA CORRIENTE

SUB CUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
121140 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO \ CDT

SUB CUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
480817 ARRENDAMIENTO OPERATIVO

SUB CUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
165590 OTRA MAQUINARIA Y EQUIPO
SUB CUENTA
123501 DERECHOS EN CONTRATOS FORWARD
111005 CUENTA CORRIENTE

SUB CUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
231303 Préstamos entidades de fomento y desarrollo regional