No.

Art. PREGUNTAS RESPUESTAS

si no
ART. 21 ¿El salario entre el empleador y el
trabajador se estipula libremente
sin ser inferior a la que se fija como
x
salario mínimo según el código de
comercio?
ART.22 ¿Los salarios de los trabajadores se
pagan cada 15 y 30 de cada mes? x
ART.23 ¿El empleador retiene de los
salarios de sus trabajadores todos
los descuentos autorizados por la
x
ley de acuerdo con lo que establece
el artículo 161 del código de
trabajo adicionado por el decreto
de gabinete N° 76 de 18 de abril de
1972 y cualquier otra norma sobre
la materia?
ART.24 ¿ el empleador descuenta del
salario de su trabajador el tiempo
que haya dejado de trabajar por
x
motivo de tardanzas o ausencias
injustificada?
ART.26 En caso de requerirse la utilización
del equipo de protección para
determinados trabajos, el
x
empleador dispone de ese equipo?

Condición Criterio Causa Efecto Recomendaciones Disposición

1 2 3 4 Comisión
Auditoria
El salario entre el La Negligencia El Al gerente general Si reportar en el
empleador y el deficiencia del gerente de incumplimiento instruir al jefe de informe, (hasta
trabajador NO se vulnera el la empresa del reglamento RRHH, que exija a su la conclusión de
estipula art. 21 del puede traer personal q agá bien la auditoria se
libremente sin ser capítulo IV multas que su trabajo que mantiene la
inferior a la que de los afecten al proporcione los deficiencia)
se fija como salarios activo salarios que No reportar
salario mínimo disponible o corresponde
según el código patrimonio de
de comercio la empresa
Los salarios de La Desconocimie El Al gerente general, , Si reportar en el
deficiencia nto del incumplimiento programar curso de informe, (hasta
los trabajadores vulnera el contador de la del reglamento capacitación para la conclusión de
NO se pagan art. 22 del empresa esta afectando hacer conocer el la auditoria se
 cada 15 y 30 de capítulo IV al activo Reglamento de los mantiene la
de los disponible salarios deficiencia)
cada mes salarios
El empleador La Desconocimie El Al Gerente General Si reportar en el
deficiencia nto del área incumplimiento instruir al jefe de informe, (hasta
NO retiene de vulnera el contable del reglamento contabilidad, la conclusión de
los salarios de art. 23 del afecta a al programar cursos de la auditoria se
sus trabajadores capítulo IV activo capacitación para mantiene la
todos los de los disponible hacer conocer los deficiencia)
salarios reglamentos de los
descuentos descuentos a los
autorizados por trabajadores
la ley de
acuerdo con lo
que establece el
artículo 161 del
código de
trabajo
adicionado por
el decreto de
gabinete N° 76
de 18 de abril
de 1972 y
cualquier otra
norma sobre la
materia

Informe o Carta de Control Interno No 1

Fecha: 18/12/2020
I. ANTECEDENTE, OBJETO, OBJETIVO, ALCANCE Y METODOLOGIA
1.1 Antecedente
1.2 Objeto
1.3 Objetivo
1.4 Alcance
1.5 Metodología
 
II. RESULTADO DEL EXAMEN
2.1 El salario entre el empleador y el trabajador NO se estipula libremente sin
ser inferior a la que se fija como salario mínimo según el código de comercio
R1 Al gerente general instruir al jefe de RRHH, que exija a su personal q agá
bien su trabajo que proporcione los salarios que corresponde
 2.2 (Conclusión 2) Los salarios de los trabajadores NO se pagan cada 15 y 30
de cada mes
R2: Al gerente general, programar curso de capacitación para hacer conocer el
Reglamento de los salarios
2.3 (Conclusión 3) El empleador NO retiene de los salarios de sus
trabajadores todos los descuentos autorizados por la ley de acuerdo con lo que
establece el artículo 161 del código de trabajo adicionado por el decreto de
gabinete N° 76 de 18 de abril de 1972 y cualquier otra norma sobre la materia
R3: Al Gerente General instruir al jefe de contabilidad, programar cursos de
capacitación para hacer conocer los reglamentos de los descuentos a los
trabajadores
III. CONCLUSION
  El sistema de control interno está funcionando de forma parcial
IV. RECOMENDACIÓN
Exigir y programar capacitaciones para sus trabajadores para hacer bien su trabajo y así
no perjudicar a la empresa en un futuro
Firma Jefe Comisión Auditoria