RESOLUCIÓN TAREA S08.

S2 - PRESUPUESTOS DE OPERACIÓN
Cuadro 1.- Presupuesto de Ventas Cuadro 3.- Presupuesto de consumo de materiales
Producto Cantidad V.V.Un. Ventas S/. Concepto Consumo M. Prima (un) C. Unit. Importe S/.
Mesas 1,000 450.00 450,000.00 Madera - Para mesas 5 5,500 35.00 192,500.00
Sillas 5,000 140.00 700,000.00 Madera - Para sillas 2 10,300 35.00 360,500.00
Total 6,000 1,150,000.00 Total madera 15,800 553,000.00

Cuadro 2.- Presupuesto de Producción (unidades) Barniz - Para mesas 0.25 275 20.00 5,500.00
Concepto Mesas Sillas Barniz - Para sillas 0.05 258 20.00 5,150.00
Ventas 1,000 5,000 Total Material B 533 10,650.00
+ S. Final 200 300 Total consumo materiales A y B 563,650.00
- S. inicial 100 150
A producir 1,100 5,150

DATOS Mesas Sillas Cuadro 4.- Presupuesto de compras de materiales Cuadro 5.- Presupuesto de MOD
Ventas unid 1000 5000 Concepto Madera Barniz Total Concepto Mesas Sillas
V.V.U. 450 140 Consumo (unidades) 15,800 533 Prod.(und) 1100 5150
Prod. Term. Inventario final 900 600 H/H p. und 20 9
I.F. unid. 200 300 Inventario inicial 700 50 Total H/H 22,000 46,350
I.I. unid. 100 150 Unidades a comprar 16,000 1,083 Costo MOD S/.88,000 S/.185,400
Materiales Madera Barniz Valor unitario S/. 35.00 20.00
Inv. Inicial 700 50 Costo total S/. 560,000.00 21,650.00 581,650.00
Inv. Final 900 600
C.U./tasas C. Unitario U. Medida Cuadro 6 A.- Presup. inv. final materiales Cuadro 6 B.- Presup. inv. final prod. term.
Madera 35.00 Soles Concepto Madera Barniz Total Concepto Mesas Sillas
Barniz 20.00 Soles Unidades 900 600 Unidades 200 300
M.O.D. S/.4.00 Costo H/MOD C. unitario 35.00 20.00 C. unitario 310.00 129.50
Cons. P.T. Mesas Sillas U. Medida Sub-total 31,500 12,000 Sub-total 62,000 38,850
Madera 5 2 pie cuadrado Total S/. 43,500 Total S/.
Barniz 0.25 0.05 galón
M.O.D. 20 9 h/hombre
G. Fabric. S/.2.50 S/.2.50 S/. por HMOD
Inv.In.P.T. 25,000.00

Cuadro 7.- Presupuesto de gastos de fabricación Cuadro 8.- Presupuesto de costo de productos terminados
Concepto Mesas Sillas Mesas Sillas
Concepto C. Unitario
Costo H/H S/.2.50 S/.2.50 Consumo C.Unit. Consumo C.Unit.
H/H p.prod 20 9 Madera 35.00 5 175.00 2 70.00
Producción 1,100 5,150 Barniz 20.00 0.25 5.00 0.05 1.00
Gast. Fabr. 55,000 115,875 170,875.00 Mano obra directa 4.00 20 80.00 9 36.00
Gastos fabricación 2.50 20 50.00 9 22.50
Totales 310.00 129.50

Cuadro 9.- Presupuesto de costo de ventas PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS - TASA I.R.
Concepto Presup. Importe S/. GASTOS DE ADMINISTRACION 87,000.00
Materiales #3 563,650.00 GASTOS DE VENTAS 57,000.00
Mano de obra directa #5 273,400.00 GASTOS FINANCIEROS 19,425.00
Gastos de fabricación #7 170,875.00 IMPUESTO A LA RENTA 0.295
Costo total de produc. 1,007,925.00
+ Inv. Inicial P.T. 25,000.00
- Inv. Final P.T. #6B 100,850.00
COSTO DE VENTAS 932,075.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS 1,150,000.00
COSTO DE VENTAS 932,075.00
UTILIDAD BRUTA 217,925.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 87,000.00
GASTOS DE VENTAS 57,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 73,925.00
GASTOS FINANCIEROS 19,425.00
UTILIDAD ANTES DE IMP. RENTA 54,500.00
IMPUESTO A LA RENTA 16,077.50
UTILIDAD (PERDIDA) NETA 38,422.50
e MOD
Total

S08.s2 - TAREA 8 - PRESUPUESTOS DE OPERACIÓN

S/.273,400 La empresa El Mueble Fino SAC le encarga preparar su presupuesto para el ejercicio 2020. Para ello, usted cuenta
con la siguiente información proyectada para el ejercicio 2020:
PRODUCTOS MESAS SILLAS SALDO INICIAL P. TERMINADOS S/.25,000.00
Plan de ventas 1,000 5,000 OTROS GASTOS IMPORTE
prod. term. Precios de venta unit. S/.450.00 S/.140.00 Gastos de administración S/.87,000.00
Total Niveles de inventario Gastos de ventas S/.57,000.00
Saldo final 200 300 Gastos financieros S/.19,425.00
Saldo inicial 100 150
MATERIALES MADERA BARNÍZ El trabajo comprende elaborar los presupuestos
100,850 Unidad de medida Pies cuadrados Galon de operación, así como el presupuesto del Estado
Consumo Mesas 5 0.25 de Resultados.
Consumo sillas 2 0.05 El trabajo lo elaborarán en Excel, y lo convertirán
Costo unitario S/.35.00 S/.20.00 a un archivo PDF.
Niveles de inventariio
Saldo inicial 700 50 Fecha límite: 14 e octubre a las 23:59 horas
Saldo final 900 600
MANO DE OBRA DIRECTA MESAS SILLAS
Unidad de medida Horas MOD Horas MOD
Utilización c/producto 20 9
Tasa por hora S/.4.00 S/.4.00
GASTOS DE FABRICACIÓN
Unidad de medida Horas MOD Horas MOD
Costo unitario S/.2.50 S/.2.50