Bachillerato en Administración Empresas

Estudiantes
Yessenia Rojas Cerdas
Juan Miguel Pérez Solano

Profesor
Randall Madrigal Leiva

PRESUPUESTO:

Estudio Caso 1
(Primera Parte)

Junio, 2022
ón Empresas

rdas
olano

eiva

:
Industrias Kimura es una empresa que se dedica a la confección de mesas y sillas de lujo y presen

La información de ventas es la siguiente:

Mesas Sillas
Precio Venta 570 977 * Las ventas son en unidades*
Vtas 1° Sem 380,000 250,000
Vtas 2° Sem 320,000 344,000

El requerimiento de los productos es el siguiente:

Mesas Sillas
Madera 1.5 0.5
Pegamento 20 15
Horas M.O 4 7

Por ejemplo: por cada mesa a producir se requiere 1.5 “cantidades” de madera y 20 “cantidades” de pega

La información de inventarios se muestra a continuación:

 Costo del
Inicial del Final del 2
Inventarios 1° y 2
1°Sem °Sem
°Sem
Madera 200 250 200
Pegamento 1000 500 10
Mesas 100 100
Sillas 225 200

Recuerden que a las unidades a vender se le suma el inventario final y se le resta el inicial
para determinar lo que hay que producir y lo mismo aplica para comprar materiales.

Los gastos de fabricación se detallen seguidamente (estos son los totales):

Depreciacion 20,000
Mtto 18,000
Lubricantes 700
Varios 500
Sueldos 20,000

Entre los gastos de venta se tiene lo siguiente (estos también son totales):

Sueldos 32,000
Luz 10,000
Renta 5,000
Varios 4,000

Otra información relevante:

Impuesto Renta 28%

IVA 10%
Se paga de
70%
materiales
Costo Mano
5 x Hora
Obra
Ventas 90%
resto Ventas ɑ
10%
deber
Inventario Inicial
1° Sem
Iguales
Inventario Final
1° Sem
s y sillas de lujo y presenta la siguiente información para la elaboración del presupuesto del año 2011:

a y 20 “cantidades” de pegamento. Las horas son por cada mesa y cada silla.
sta el inicial
ales.
ción del presupuesto del año 2011:
Elabore para la primera parte (semana 7) lo siguiente:
Presupuesto de ventas
Presupuesto de unidades a producir

Cédula 1. Presupuesto de ventas

Período Concepto Precio Unidades Importe Totales

Mesas 570 380,000 216,600,000
I Sem 460,850,000
Sillas 977 250,000 244,250,000
Mesas 570 320,000 182,400,000
II Sem 518,488,000
Sillas 977 344,000 336,088,000
TOTAL 979,338,000

Cédula 3. Presupuesto de requerimiento de materia prima

Período Concepto Madera Pegamento
Mesas 570,000 7,600,000
I Sem
Sillas 125,000 3,750,000
SUMAS 695,000 11,350,000
Mesas 480,000 6,400,000
II Sem
Sillas 171,988 5,159,625
SUMAS 651,988 11,559,625
TOTALES 1,346,988 22,909,625

Cédula 5. Presupuesto de mano de obra

Producto Horas
Concepto Período Total horas Costo Costo total
requerido requeridas
I Sem 380,000 4 1,520,000 5 7,600,000
Mesas
II Sem 320,000 4 1,280,000 5 6,400,000
I Sem 250,000 7 1,750,000 5 8,750,000
Sillas
II Sem 343,975 7 2,407,825 5 12,039,125
6,957,825 34,789,125

Cédula 6. Presupuesto de GIF

Concepto Importe
Depreciación 20,000
Mantenimiento 18,000
Lubricantes 700
Varios 500
Sueldos 20,000
Total GIF 59,200

Cédula 7. Presupuesto gastos de venta y admin

Concepto Importe
Sueldos 32,000
Luz 10,000
Renta 5,000
Varios 4,000
Total 51,000
 Cédula 2. Presupuesto de producción
CONCEPTO Mesas Sillas
I Sem II Sem I Sem
Ventas 380,000 320,000 250,000
(+) Inventario final 100 100 225
(=) Total requerido 380,100 320,100 250,225
(-) Inventario inicial 100 100 225
(=) Unidades a producir 380,000 320,000 250,000

Cédula 4. Presupuesto de compra de materia prima

Madera Pegamento
Concepto 1er. Sem 2do. sem. 1er. Sem
Unidades a comprar 695,000 651,988 11,350,000
(+) Inventario final 200 250 1,000
(=) Unidades disponibles 695,200 652,238 11,351,000
(-) Inventario incial 200 200 1,000
(=) Unidades a comprar 695,000 652,038 11,350,000
(X) Costo 200 200 10
(=) Costo de compras 139,000,000 130,407,500 113,500,000
Costo Total 498,498,750

Costo total
7,600,000
6,400,000
8,750,000
12,039,125
34,789,125
ón
Sillas
II Sem
344,000
200
344,200
225
343,975

ria prima
Pegamento
2do. sem.
11,559,625
500
11,560,125
1,000
11,559,125
10
115,591,250
498,498,750