Nombre completo del alumno:

Eduardo Rafael Lopez Lezama

Matricula:
112803
Grupo:
I089
Nombre completo de la Materia:
Planeación y control financiero.

Nombre completo del docente asesor

de la materia:
Mtra. María del Rosario Silva Pérez.
Número y tema de la actividad:
Actividad de aprendizaje 2. Presupuesto
del capital: origen y aplicación de fondos.

Minatitlán, Veracruz.
15 de Febrero del 2019.
Objetivo:
Realizar el presupuesto de ventas, de producción, de compras, de mano de obra directa y
el presupuesto de producción costeado para el año.

Instrucciones:
Con base en los elementos desarrollados de la actividad de aprendizaje no. 1, (análisis
FODA y Cursos de Acción), elabora los siguientes presupuestos para la misma empresa
seleccionada:

a) Presupuesto de Ventas para el siguiente año, en formato anual y por cuatrimestre, de

acuerdo al periodo cíclico de ventas.

b) Presupuesto de Producción para el siguiente año, en formato anual y segregado por

cuatrimestre.

c) Presupuesto de Compras de materias primas para el siguiente año, en formato anual

y segregado por cuatrimestre.

d) Presupuesto de Mano de Obra Directa para el siguiente año, en formato anual y

segregado por cuatrimestre.

e) Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación para el siguiente año, dividido en

dos columnas, una para los Costos Indirectos Fijos y otra para los Costos Indirectos
Variables.

f) Presupuesto de Producción Costeado (integrado por el Presupuesto de Mano de

Obra y el presupuesto de Compras), en formato anual y por unidad.
a) Presupuesto de Ventas para el siguiente año, en formato anual y por cuatrimestre, de
acuerdo al periodo cíclico de ventas.
Cuatrimestre Ventas planificadas % Venta
2021 Cuatrimestre Cuatrimestre
1 24,816,237.41 33.3333%
2 24,816,237.41 33.3333%
3 24,816,237.41 33.3333%
Total Año 74,448,712.23 100.00%

b) Presupuesto de Producción para el siguiente año, en formato anual y segregado por

cuatrimestre.
2021 Presupuesto (Cuatrimestre)
Presupuesto para ventas 24,816,237.41
Más gastos ingresos operacionales 5,741,415.50
Necesidades totales 30,557,652.91
Menos inventario inicial 12,860,500.00
Producción planificada por cuatrimestre 17,697,152.91
Producción planificada por año $53,091,458.73

c) Presupuesto de Compras de materias primas para el siguiente año, en formato anual

y segregado por cuatrimestre.
Materia prima Cuatrimestre
2020 1 2 3
Prima en emisión
1,419,066.66 1,419,066.66 1,419,066.66
acciones
Costo anual 4,257,200.00

d) Presupuesto de Mano de Obra Directa para el siguiente año, en formato anual y

segregado por cuatrimestre.
Mano de obra (corriente) Cuatrimestre
Cocineras 555,560.45
Meseros 392,780.22
Ayudante Cocina 250,986.55
Encargado 342,914.61
Total mano de obra cuatrimestre 1,542,241.83
Total mano de obra anual 4,626,725.50

e) Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación para el siguiente año, dividido en

dos columnas, una para los Costos Indirectos Fijos y otra para los Costos Indirectos
Variables.
Presupuesto costos Fijos Variables
Depreciaciones y amortizaciones 671,430
Mantenimiento 560,242
Servicios contratados 373,544
 Impuestos y contribuciones 131,770
Costos generales 84,674
Energía eléctrica 200,349
Total de costos indirectos 1,821,660 200,349

f) Presupuesto de Producción Costeado (integrado por el Presupuesto de Mano de

Obra y el presupuesto de Compras), en formato anual y por unidad.
Presupuesto producción costeado Anual
Mano de obra 4,626,725.50
Presupuesto de Compras 4,257,200.00
Producto Costeado 8,883,925.50