Registros contables no IVA

PLANTILLA DE EXCEL
106003
Contabilidad finaniciera
basica Fase 2 -
Registros contables no responsable
del IVA
según ley de financiamiento 1943 de Dic 28
de 2018 “No responsables de IVA”.
GRUPO NO.
PARTICIPANTE
Diana Carolina Suarez Grimaldos

DATOS DEL ESTUDIANTE
106003_75
PARTICIPANTE
Diana Carolina Suarez Grimaldos

ROL
Auxiliar Contable 1
Las cuentas contables en Contabilidad usualmente se afectan por el crédito o por el débito, sin emb
funcionamiento global de la contabilidad se hace completamente indispensable saber en qué casos debemos afe
de qué forma lo debemos hacer para ello a continuacíon encuentras una tabla con un resumen de la naturalez
parte tanto de activo, pasivo, patrimonio, ingresos y egresos, igualmente existen algunas exc
Pero para profundizar en algunos conceptos que pueden ser difíciles de asimilar a continuación te invi
videos
CLICK AQUÍ PARA VER EL VIDEO


https://www.youtube.com/watch?v=mcUxW98GFU
CLICK AQUI PARA VER EL VIDEO

crédito o por el débito, sin embargo, para entender el
saber en qué casos debemos afectar las cuentas contables y
con un resumen de la naturaleza de las cuentas que hacen
s, igualmente existen algunas excepciones
asimilar a continuación te invitamos a ver los siguientes
R EL VIDEO
R EL VIDEO
R EL VIDEO
R EL VIDEO
h?v=mcUxW98GFUE&feature=youtu.be
INSTRUCCIONES DE LA PLANTILLA
1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo a su rol
pasarlos a la siente hoja Libro diario
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transacciónes, debes d
contabilice el enunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identi
Igualmente según el videotutorial les comparto el link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/pla
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la hoja denominada APOYOS que
que tengan.
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es decir no cumplen con la dinámica se
debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabilizadas en la hoja de cálcu
CUENTAS T.
5. En la hoja de DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no esté cuadrado las sumas de
documento, código de la cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contrario valide el error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de DIARIO debe ir a la hoja de Estado de situación financiera d
la hoja de DIARIO.
En este campo de Estado de situación financiera de comprobación se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito de cada
información del campo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuen
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
7. En la hoja de INFORME DE PARTICIPACIÓN, se debe desarrollar la autoevaluación y coevaluación.
8. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una conclusión , una recomendación y
CIONES DE LA PLANTILLA DE EXCEL
e deben diligenciar de acuerdo a su rol , una vez identificado el taller que le corresponde realizar según su rol debe de
acen parte de las transacciónes, debes de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o
el código de las cuentas solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado.
eza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
das en la hoja denominada APOYOS que estamos seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes
s es decir no cumplen con la dinámica según el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no
ue corresponda de acuerdo al enunciado ,si el débito o crédito .
án bien contabilizadas en la hoja de cálculo denominada DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja
ta que no esté cuadrado las sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de
corresponda.
, en caso contrario valide el error.
a hoja de Estado de situación financiera de comprobación, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de
r el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la
os de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.
o de créditos.
ón y coevaluación.
mo una conclusión , una recomendación y la bibliografía.

nde realizar según su rol debe de
inámica según el PUC, registre o

registro de acuerdo al enunciado.
de diferentes dudas e inquietudes
bería ser. Tenga en cuenta que no
registros pasan a la siguiente hoja
nte registrar la fecha, número de
n registrando los movimientos de
JA, 1110 BANCOS etc, tomando la

REALIZA ESTUDIANTE CON EL ROL DE CONTAD
Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2
Día 2.- Cancelamos en efectivo Registró del documento privado de constitución del negocio comer
Comercio con Nit 860007322 – 9, ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 59410
Día 4.- Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el saldo existente en caja, no
nota de contabilidad No 001
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fac
16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $400.000 a la señora María Dol
Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al seño
calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 10.- Se compra de contado, computador factura No. 34560, para uso de la empresa por $1.0
-1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasicasiigonube@gma
Día 11.- Abonamos el 40% a la transacción del día 5.
Día 13.- Se venden según factura 2, mercancías de contado por $18.000.000 (18 Televisores) a
dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya cc 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 54
no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $80.000
contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al s
Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factu
papelería para uso de la empresa por $100.000.
Día 25.- Se pagan servicios así: Energía: $180.000, Acueducto: $90.000 y Teléfono $124.000.
Empresa de agua y alcantarillado de Bogotá

Calle 22 C #40-99 – Esquina
Nit: 899.789.987 -0
Empresa de telecomunicaciones de Bogotá.

Santa Fe Carrera 7 #21-01 - Piso 1
Nit: 999.989.107 -1
Empresa de Energía de Cundinamarca

Dirección Carrera 10 #24-65 -Localidad Santa Fe
Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2
Día 28.- Se venden mercancías de contado factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se
Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.c
ENUNCIADOS TALLERES EJERCICIO PRÁCTIC

TALLER NO. 2. Realiza estudiante con el rol de TES
Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 0
Con el certificado de existencia y representación legal, se dirige a la DIAN para actualizar el RUT.
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $420.000 a la señora María Dolo
Día 15.- Se compra al señor Malek Bedoya CC. 1.111.876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5
factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al se
Día 20.- Se compra a librería Mardin Direcciona v 6 No. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factur

Nit: 899.789.987 -0

Nit: 999.989.107 -1

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2
Día 28.- Se venden mercancías de contada factura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la se

TALLER NO. 2 realiza estudiante con el rol de AUXILIAR

Nit: 899.789.987 -0

Nit: 999.989.107 -1

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2


Nit: 899.789.987 -0

Nit: 999.989.107 -1

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2


factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $

Nit: 899.789.987 -0

Nit: 999.989.107 -1

Teléfono 353 53 00
Nit: 899.819.123 -2
CON EL ROL DE CONTADOR.
mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores) .
nstitución del negocio comercial “Mi primer taller contable” en la Cámara de

68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $300.000
el saldo existente en caja, nos entregan chequera por valor de $100.000.
00.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor Marco Pinto C.C.
1
0.000 a la señora María Dolores de cabeza CC 31144829 - 1 de Bogotá

be@gmail.com
o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de Bucaramanga

onube@gmail.com
uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099

ilidadbasicasiigonube@gmail.com
000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 - 1

casiigonube@gmail.com
n calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según factura
as giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo
00.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC 1.111.034.678-1

asicasiigonube@gmail.com
tel. 87655443, según factura No 8342 C.C. 1.111.092.620-1 de contado,
000 y Teléfono $124.000.
0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 – 1

dadbasicasiigonube@gmail.com
ERES EJERCICIO PRÁCTICO

tudiante con el rol de TESORERO
mercancías avaluadas en $2.000.000. (4 televisores)

Bogotá tel. 5941000 ext. 01, por valor de $320.000
IAN para actualizar el RUT.

be@gmail.com
o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez CC. 16025698-1 de Bucaramanga

onube@gmail.com
uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto de la rosa 16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 3
ión calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según
0, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo

.000 y Teléfono $144.000.
0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López cc 29.093.098 – 1


te con el rol de AUXILIAR CONTABLE 1

be@gmail.com
o. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc 16025698-1 de Bucaramanga

onube@gmail.com



.000 y Teléfono $154.000.
0.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC. 29.093.098 – 1




be@gmail.com

onube@gmail.com




.000 y Teléfono $164.000.




be@gmail.com

onube@gmail.com

ión calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a crédito según
0, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un archivador por $100.000 ,correo
.000 y Teléfono $174.000.

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía "MI PRIMER TALLER CON
sera la Compra y venta de Televisores, se tiene como politica consignar diariamente, l
cheque, utiliza el inventario permanente
Día 1.- Usted apreciado estudiante, aporta $50.000.000 en efectivo y mercancías avaluada
televisores) Nota: El aporte de las mercancias es mi inventario inicial, lo debo registrar en la tarjet
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
311501 Aportes sociales
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
contable” en la Cámara de Comercio con Nit ¿¿¿??? ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35
01, por valor de $___$330.000_____________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51401001 Resgistro Mercantil
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
valor de $100.000. nota de contabilidad No 001
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
11100501 Bancos / moneda nacional
53050505 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 5.- Se compran mercancías a crédito a 30 días por valor de $21.500.000. (43 Televisores) fa
Marco Pinto C.C. 16.987.654 de Cali dirección calle 8 No. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cua
tarjeta de kardex la compra ( las unidades,el valor de la compra es mi costo)
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
22050501 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 7.- Se paga con cheque arrendamiento del local por valor de $__430.000____ a la señora
31144829 - 1 de Bogotá Dirección calle 21 No 30 25 tel. 6876543 contabilidadbasicasiigonube@
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51201001 Arrendamiento
SUMAS IGUALES
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $10.000.000, factura No. 1 (10 televisores) Al señ
16025698-1 de Bucaramanga calle 25 no 30 57 Bogotá tel. 8765431 correos: contabilidadbasicasi
NOTA: CUAN
REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
41350101 Comercio al por mayor y menor
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
RECORDEMOS QUE LA EMPRESA TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DI
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO / valor que me suministra la tarjeta de
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
61350501 Costo de venta/ Comercio al por mayor t a
SUMAS IGUALES
de la rosa 16675099 -1. Dirección calle 25 No. 73 - 34 Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadb
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15280501 Equipo de computo y comunicación
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
22050501 Proveedores
SUMAS IGUALES
OJO CUANDO VENDO DEBO DE REALIZAR DOS REGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y O
cc 29.093.098 - 1 dirección calle 30 30 67 tel. 8765433 Bogotá, correo: contabilidadbasicasiigonub
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
crédito según factura no. 8765, para uso de la empresa: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas gira
archivador por $100.000 ,correo contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
15240501 Equipo de oficina/ Muebles y enseres
23050501 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Día 17.- Se vende mercancía a crédito factura No 3 por valor de $3.000.000. (3 televisores) al s
1.111.034.678-1 Dirección calle 80 No 34 87 Bogotá tel. 8762343 correo: contabilidadbasicasiigon
NOTA: OJO C
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
13050501 Clientes
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
1.111.092.620-1 de contado, papelería para uso de la empresa por $100.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
51953001 Papeleria
SUMAS IGUALES
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $___210.000__, Agua: $__120.000___y Teléfon
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
SUMAS IGUALES
Día 28.- Se venden mercancías de contadofactura no. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la s
29.093.098 – 1 Dirección avenida 3 No. 98 34 Bogotá tel. 5098234 correo: contabilidadbasicasiig
OJO CUAN
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
11050501 Caja
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
la compañía "MI PRIMER TALLER CONTABLE ", .Su objeto social
e como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con
iza el inventario permanente
00.000 en efectivo y mercancías avaluadas en $2.000.000. (4

ventario inicial, lo debo registrar en la tarjeta de kardex.
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$52,000,000.00
$2,000,000.00
$50,000,000.00
$52,000,000.00 $52,000,000.00
o privado de constitución del negocio comercial “Mi primer taller

ubicada en la avenida el dorado No. 68 D 35 Bogotá tel. 5941000 ext.
se dirige a la DIAN para actualizar el RUT.
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 330,000.00
$330,000.00
$330,000.00 $330,000.00
de Bogotá con el saldo existente en caja, nos entregan chequera por
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$49,670,000.00
$49,570,000.00
$100,000.00
$49,670,000.00 $49,670,000.00
or valor de $21.500.000. (43 Televisores) factura No. 1020, al señor

o. 20 25 tel. 55555554 ext. 01 Nota: cuando compro ingreso a la
or de la compra es mi costo)
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$21,500,000.00
$21,500,000.00
$21,500,000.00 $21,500,000.00
or valor de $__430.000____ a la señora María Dolores de cabeza CC

tel. 6876543 contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$430,000.00
$430,000.00
$430,000.00 $430,000.00
0.000, factura No. 1 (10 televisores) Al señor Pedrito Pérez cc

á tel. 8765431 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
NOTA: CUANDO VENDO DEBO DE
NTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$10,000,000.00
$10,000,000.00
$10,000,000.00 $10,000,000.00
TIENE COMO POLITICIA CONSIGNAR DIARIMENTE
$10,000,000.00
$10,000,000.00
$10,000,000.00 $10,000,000.00
/ valor que me suministra la tarjeta de kardex
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$5,000,000.00
$5,000,000.00
$5,000,000.00 $5,000,000.00
o. 34560, para uso de la empresa por $1.000.000 al señor Humberto

Bogotá tel. 4560961 correos: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,000,000.00
$1,000,000.00
$1,000,000.00 $1,000,000.00
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$8,600,000.00
$8,600,000.00
$8,600,000.00 $8,600,000.00
EGISTOS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO DE VENTA

ntado por $18.000.000 (18 Televisores) a la señora Tulia Rosa López
3 Bogotá, correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00 $18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00
$18,000,000.00 $18,000,000.00
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$9,000,000.00
$9,000,000.00
$9,000,000.00 $9,000,000.00
876.987- dirección calle 97 No. 76 34 tel. 5432980 ext. 01 Bogotá 1., a

a: 2 escritorios C/U a $400.000, 2 sillas giratorias C/U a $80.000 y un
onube@gmail.com
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,060,000.00
$1,060,000.00
$1,060,000.00 $1,060,000.00
or valor de $3.000.000. (3 televisores) al señor Gustavo Cuenca CC

el. 8762343 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
NOTA: OJO CUANDO VENDO DEBO DE
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,000,000.00
$3,000,000.00
$3,000,000.00 $3,000,000.00
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,500,000.00
$1,500,000.00
$1,500,000.00 $1,500,000.00
o. 20 21 Bogotá tel. 87655443, según factura No 8342 C.C.

empresa por $100.000.
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00 $100,000.00
.000__, Agua: $__120.000___y Teléfono $____154.000___
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$484,000.00
$210,000.00
$120,000.00
$154,000.00
$484,000.00 $484,000.00
. 4, por $14.000.000 (14 televisores) a la señora Tulia Rosa López CC.

tel. 5098234 correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
OJO CUANDO VENDO DEBO DE
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00 $14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00
$14,000,000.00 $14,000,000.00
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
$7,000,000.00
$7,000,000.00
$7,000,000.00 $7,000,000.00
11050501-CAJA GENERAL 11100501 -BANCOS 13050501-CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE

50,000,000 49,670,000 49,570,000 - 3,000,000
10,000,000 10,000,000 10,000,000 430,000
18,000,000 330,000 18,000,000 1,000,000
14,000,000 14,000,000 14,000,000 8,600,000
100,000
210,000
120,000
154,000
60,000,000 60,000,000 91,570,000 10,614,000 3,000,000

- 80,956,000 3,000,000
15280501-EQUIPO DE 22050501 -PROVEEDORES 23050501-CUENTAS CORRIENT

PROCESAMIENTO DE DATOS NACIONALES COMERCIALES

1,000,000 8,600,000 21,500,000
1,000,000 8,600,000 21,500,000

1,000,000 12,900,000
51352501 - SERVICIOS
51353001- SERVICIOS PUBLIC
51201001-ARRENDAMIENTOS PUBLICOS -ACUEDUCTO y
ENERGIA ELECTRICA
ALCANTARILLADO

430,000 210,000 120,000
430,000 210,000 120,000

430,000 210,000 120,000
61350501 COSTO DE VENTA

51953001 - UTILES DE 53050505-GASTOS Comercio al por mayor y po
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS BANCARIOS menor

100,000 100,000 5,000,000
9,000,000
1,500,000
7,000,000
100,000 100,000
100,000 100,000 22,500,000
CUENTAS T
1435- MERCANCIA NO 15240501-EQUIPO DE
13050501-CLIENTES
FABRICADAS POR LA EMPRESA OFICINA/MUEBLES Y ENSERES
HABER DEBE HABER DEBE HABER

2,000,000 5,000,000 1,060,000
21,500,000 9,000,000
1,500,000
7,000,000
23,500,000 22,500,000 1,060,000

1,000,000 1,060,000
0501-CUENTAS CORRIENTES 311501- CUOTAS O APORTES DE 41350101-COMERCIO AL POR

COMERCIALES INTERES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR

1,060,000 52,000,000 10,000,000
18,000,000
3,000,000
14,000,000
1,060,000 52,000,000 45,000,000

1,060,000 52,000,000 45,000,000
53001- SERVICIOS PUBLICOS 51353501- SERVICIOS PUBLICOS
51401001 - Registro mercantil
ENERGIA ELECTRICA - TELEFONO

154,000 330,000
154,000 330,000
154,000 660,000
350501 COSTO DE VENTA/

mercio al por mayor y por
menor
HABER
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponde
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
dia 1 Aporto yo 4
dia 5 Compra A: 43
dia 8 vende A:
dia 13 vende A:
dia 17 vende A:
dia 28 vende A:
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 500,000 $ 2,000,000 4
$ 500,000 $ 21,500,000 47
10 $ 500,000.00 $ 5,000,000 37
18 $ 500,000.00 $ 9,000,000 19
3 $ 500,000.00 $ 1,500,000 16
14 $ 500,000.00 $ 7,000,000 2
SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 2,000,000 $ 500,000.00
$ 23,500,000 $ 500,000.00
$ 18,500,000 $ 500,000.00
$ 9,500,000 $ 500,000.00
$ 8,000,000 $ 500,000.00
$ 1,000,000 $ 500,000.00
MI PRIMER TALLER CONTABLE
NIT: (CEDULA DEL ESTUDIANTE - 1)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMPROBACION
FECHA (EL ULTIMO DIA DEL MES EN LA QUE SE REALIZAN LOS REGISTROS CONTABLES)
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Bancos 80,956,000
13050501 Clientes (CxC) 3,000,000
14350101 Mercancia no fabricada por la empresa 1,000,000
15240501 Equipo de oficina 1,060,000
15280501 Equipo de procesamiento de datos. 1,000,000
22050501 Proveedores Nacionales
23050501 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311501 Aporte Social
41350101 Comercio al por mayor y al por menor
51201001 Gasto Arrendamiento 430,000
51352501 Acueducto 210,000
51353001 Energia Electrica 120,000
51353501 Telefono 154,000
51401001 Registro mercantil 330,000
51953001 Papeleria 100,000
53050505 Gasto financiero - chequera 100,000
61350501 Costo de venta 22,500,000
SUMAS IGUALES. 110,960,000
1)
COMPROBACION
OS REGISTROS CONTABLES)
CRÉDITO
12,900,000
1,060,000
52,000,000
45,000,000
110,960,000

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Diana Carolina Suarez Grimaldos

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7. En la hoja de INFORME DE PARTICIPACIÓN, se debe desarrollar la autoevaluación y coevaluación.

, en caso contrario valide el error.

mo una conclusión , una recomendación y la bibliografía.

inámica según el PUC, registre o

de diferentes dudas e inquietudes

bería ser. Tenga en cuenta que no

registros pasan a la siguiente hoja

nte registrar la fecha, número de

n registrando los movimientos de

JA, 1110 BANCOS etc, tomando la

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