I

Auditoria de la calidad 2

SISTEMA UNICO DE ACREDITACION Y SU IMPACTO DE LA ARTICULACION DE

LAS IPS Y EPS DENTRO DE LA ATENCION EN SALUD CON CALIDAD

PRESENTADO POR:

EMAR ELVIRA OSPINO GUTIÉRREZ

Especialización Auditoría en Salud

DOCENTE:
SHIRLEY MERCHAN DE LAS SALAS

30 DE AGOSTO DEL 2020

 II

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

BOGOTA

Contenido

Introducción............................................................................................................................1
Objetivo General.....................................................................................................................2
Objetivos Específicos..............................................................................................................2
Descripción de la empresa...................................................................................................3
Metodología.........................................................................................................................4
Lista de documentos revisados............................................................................................4
Fortalezas.............................................................................................................................9
Debilidades o Hallazgos de Calidad..................................................................................10
Caracterización de usuarios del programa de higiene oral............................................11
Cumplimiento de Metas 2019..........................................................................................13
Estrategias de Comunicación del Programa de Higiene Oral........................................13
Traslado de Residuos Hospitalarios..................................................................................14
Conclusiones.........................................................................................................................18
Referencias............................................................................................................................19
III
 1

Introducción

La secretaria de salud de Neiva tiene como propósito mejorar la calidad de

prestación de servicios de salud a todos sus habitantes. Para lograr este

mejoramiento se hace necesario disponer de mecanismos estandarizados de

medición que permitan el control y la verificación del cumplimiento de las

obligaciones que conforman el sistema general de seguridad social en salud como

son las entidades promotoras en salud como son las EPS e IPS.

La evaluación del servicio en las entidades debe ser una labor permanente para

lograr servicios de calidad. Para la prestación de un servicio de odontología con

calidad se requiere el cumplimiento de unas condiciones mínimas de atención en

cuanto a instalaciones, equipos, insumos, procesos y procedimientos adecuados

para brindar una atención con el menor riesgo posible para los usuarios.

(RESOLUCIÓN 1043 DEL 3 ABRIL DE 2006).

Debido a esto podemos decir que el Sistema Único de Acreditación su objetivo

es informar, orientar y dar elementos prácticos a las instituciones de salud, tanto

prestadoras como aseguradoras, con el fin de adelantar su preparación para el

proceso de acreditación y de este modo puedan alcanzar los beneficios que esta

estrategia de mejoramiento continuo en términos de calidad y hacer parte de los

componentes más fuertes del Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad en

Salud, definidos en el Decreto 1011 de 2006 (Min. Salud )

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Objetivo General

Evaluar la calidad del servicio de odontología en odontológica especializada en

la EPS. San Carlos de la Paz Neiva. En cuanto a Satisfacción del Usuario y las

condiciones de capacidad instalada, que permitan proponer estrategias para el

mejoramiento de la calidad y acreditación por 4 años.

Objetivos Específicos

1. Identificar la capacidad instalada para la prestación del servicio en odontología

especializada en la EPS. San Carlos.

2. Determinar el grado de satisfacción e insatisfacción de los usuarios frente al

servicio de odontología especializada en la EPS. San Carlos.

3. Formular recomendaciones para el mejoramiento del servicio desde la

perspectiva de los usuarios en la atención odontológica especializada en la

EPS. San Carlos.

4. Acreditar el servicio de odontología.

 3

Descripción de la empresa

La organización seleccionada es la EPS San Carlos de La Paz, Neiva. Es una

entidad de categoría especial, con personería jurídica y autonomía administrativa,

la cual fue creada mediante el Acuerdo Nº 028 de 1997 promulgado por el

Honorable Concejales Municipales de La Paz, Neiva, se encuentra localizada su

sede principal en la carrera 8 No. 10-102 del barrio San José del Municipio de La

Paz, en el Departamento de Neiva. Brinda atención en salud de baja complejidad,

basado en el diagnóstico de la situación de salud del área de influencia y el perfil

epidemiológico del Municipio, diseñando estrategias para la prestación de los

diferentes servicios y programas de promoción de la salud y prevención de la

enfermedad direccionando la gestión de la organización al cumplimiento de los

objetivos trazados.

De la Empresa Social del Estado EPS San Carlos de La Paz Neiva,

seleccionamos el servicio de odontología, cuyo objetivo se basa en prestar un

servicio de calidad a los usuarios que requieran el servicio de salud oral y su

cuidado.

El proceso de promoción de la salud y prevención de la enfermedad representa

la esencia de las instituciones de primer nivel de complejidad, el proceso es

liderado por una enfermera profesional quien coordina la mayoría de programas, el

proceso consta de tres subprocesos denominados: Detección temprana,

protección específica y salud pública, la institución tiene programas de pyp

liderados y coordinador de forma independiente como el programa de higiene oral,

enfermedades crónicas no transmisibles, tuberculosis y sífilis gestacional. El

 4

programa de higiene oral es considerado uno de los más importantes para el

proceso de promoción y prevención por su incidencia en la salud de los usuarios y

por su peso en las matrices de programación de metas, el programa es liderado

por una profesional odontóloga, la cual coordina las actividades de higiene que se

desarrollan en los centros asistenciales por higienistas orales y por el equipo

extramural integrado por cuatro (4) higienistas al momento de la auditoria.

Metodología

 Determinación de los procedimientos de auditoría

 Elaboración de papeles de trabajo

 Obtención y análisis de evidencias

 Revisión documental

 Observación directa

La auditoría con enfoque de procesos tiene el objetivo de verificar el

cumplimiento de la planeación del mismo y la calidad de la interacción con otros

procesos y subprocesos, las oportunidades de mejoramiento o debilidades

plasmadas en este informe no necesariamente son competencia del responsable

del proceso auditado, pueden presentarse debilidades que tiene sus causas en

otros procesos pero afectan el auditado.

Lista de documentos revisados

- Plan de acción, cronogramas o planes relacionados del programa para la

anualidad, para la ejecución de actividades y metas de la entidad.

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- Procedimientos y guías de atención del programa de higiene oral, Metas del

programa de higiene oral para la vigencia con cada EAPB.

- Funciones de odontólogos, auxiliares e higienistas orales.

- Informes presentados a EAPB y diferentes Entes durante las vigencias 2019.

- Mapa de riesgos del programa o del proceso de pyp que incluya riesgos de

programa de higiene oral.

- Informes de auditoría o revisión de historia clínica.

- Procedimiento para el traslado de los residuos peligrosos de lugar donde

prestaron el servicio.

- Protocolos para el seguimiento a pacientes, asegurando proceso de referencia

en caso de ser necesario y mecanismos que garanticen comunicación adecuada

para el seguimiento, cuando el caso lo requiera.

REQUISITO LEGAL DIRECTRIZ DE CUMPLIMIENTO

Ley 715 de 2001 “Por la cual se
dictan normas orgánicas en
materia de recursos y tendrá como competencia realizar la
competencias de conformidad con
los artículos 151, 288, 356 y 357
(Acto Legislativo 01 de 2001) de la
Constitución Política y se dictan
otras disposiciones para organizar
la prestación de los servicios de
educación y salud, entre otros”
En el artículo 68 se establece que la
Superintendencia Nacional de Salud
inspección. Vigilancia y control del
cumplimiento de las normas
constitucionales y legales del sector salud
y de los recursos del mismo.

Ley 1122 de 2007 “Por la cual se En el Artículo 35 establece que son

hacen algunas modificaciones en
el Sistema General de Seguridad
Social en Salud y se dictan otras
disposiciones”
funciones de inspección entre otras las
visitas, la revisión de documentos, el
seguimiento de peticiones de interés
general o particular y la práctica de
investigaciones administrativas.

En el Artículo 37 se dispone que la

Superintendencia Nacional de Salud debe
 6

ejercer sus funciones teniendo como base

los siguientes ejes:

1) Financiamiento: Su objetivo es
vigilar por la eficiencia, eficacia y
efectividad en la generación, flujo,
administración y aplicación de los
recursos del sector salud.
2) Aseguramiento: Su objetivo es
vigilar el cumplimiento de los
derechos derivados de la afiliación
o vinculación de la población a un
plan de beneficios de salud.
3) Prestación de servicios de atención
en salud pública: Su objetivo es
vigilar que la prestación de los
servicios de atención en salud
individual y colectiva se haga en
condiciones de disponibilidad,
accesibilidad, aceptabilidad y
estándares de calidad, en las fases
de promoción, prevención,
diagnóstico, tratamiento y
rehabilitación.
4) Atención al usuario y participación
social: Su objetivo es garantizar el
cumplimiento de los derechos de
los usuarios en el Sistema General
de Seguridad Social en Salud, así
como los deberes por parte de los
diferentes actores del Sistema
General de Seguridad Social en
Salud; de igual forma promocionar
y desarrollar los mecanismos de
participación ciudadana y de
protección al usuario del servicio de
salud.
5) Información: Vigilar que los actores
del Sistema garanticen la
producción de los datos con
calidad, cobertura, pertinencia,
oportunidad, fluidez y
transparencia.
6) Focalización de los subsidios en
 7

salud: Vigilar que se cumplan los

criterios para la determinación,
identificación y selección de
beneficiarios y la aplicación del
gasto social en salud por parte de
las entidades territoriales.
En el Artículo 39 se establece como
objetivos de la Superintendencia Nacional
de Salud: “c) Vigilar el cumplimiento de las
normas que regulan el Sistema General
de Seguridad Social en Salud y promover
el mejoramiento integral del mismo, d)
Proteger los derechos de los usuarios en
especial, su derecho al aseguramiento y
al acceso al servicio de atención en salud,
individual y colectiva, en condiciones de
disponibilidad accesibilidad, aceptabilidad
y estándares de calidad en las fases de
promoción, prevención, tratamiento y
rehabilitación es salud.”

En el Artículo 40, literal e, se establece

que la Superintendencia podrá “Ejercer la
competencia preferente de la inspección,
vigilancia y control frente a sus vigilados,
en cuyo desarrollo podrá iniciar, proseguir
o remitir cualquier investigación o
juzgamiento de competencia de los
demás órganos que ejercen inspección,
vigilancia y control dentro del Sistema
General de Seguridad Social en Salud,
garantizando el ejercicio de la ética
profesional, la adecuada relación médico
paciente.
 8

VERSIÓN:
PLAN DE AUDITORÍA 1

Caracterización de ÁREA Responsa Coordin EQUIPO Jefe de

usuarios del ble de la adora AUDITOR Enfermería
programa de EPS Odontól Secretaria
higiene oral. oga Salud.
Servicio de
Estrategias de Odontología Dra. Emar Elvira YOLIMA
PROCESO A comunicación del EPS San Sandra Ospino CRUZ.
AUDITAR programa de Carlos de Dr. Juan Pérez
higiene oral. La Paz Martínez
Neiva
Traslado de
residuos
hospitalarios

Verificar el ALCANCE Actividades CRITERIO -Normas

cumplimiento de las DE LA desarrolladas del año DE LA ISO 9001
normas ISO 9001 e AUDITORIA 2019. AUDITORÍA e ISO
ISO 14001 14001

Procedimie
ntos y
OBJETIVO guías de
DE LA atención
AUDITORIA del
programa
de higiene
oral.

-Planes de
acción.
HORA HORA EQUIPO
N° ACTIVIDADES FECHA INICIO FINAL LUGAR AUDITOR RECURSOS

Determinación de 20/08/2 8:00 a.m. 8:30 a.m. Oficina Video

1. los procedimientos 020 Gerenci Beam
de auditoría. a Computad
or
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Elaboración de 20/08/2 8.30 a.m. 9:00 a.m. Oficina Video

2. papeles de trabajo. 020 Gerenci Beam
a Computad
or
Papelería
Obtención y análisis 20/08/2 9:00 a.m. 9:30 a.m. Oficina Video
3. de evidencias. 020 Gerenci Beam
a Computad
or
Papelería
Revisión 20/08/2 9:30 a.m. 10:00 a.m. Oficina Video
4. documental 020 Gerenci Beam
a Computad
or
Papelería
Observación directa 20/08/2 10:00 a.m. 12:00 a.m. Área de Computad
5. 020 Odontol or
ogía Papelería
Reunión de Cierre 20/08/2 2:00 p.m. 4:00 p.m. Oficina Video
6. 020 Gerenci Beam
a Computad
or
Papelería

Fortalezas

 El programa tiene el liderazgo de una Coordinadora Odontóloga, la cual

tiene en sus actividades la gestión de actividades de promoción y

prevención y seguimiento a cumplimiento de metas.

 El programa de higiene oral cuenta con un talento humano

comprometido, especialmente el personal que realiza actividades

extramurales, quienes desarrollan su gestión en ambientes y zonas

complejas.

 Los actores del programa manifiestan que la Institución suministra con

oportunidad los elementos e insumos necesarios para el desarrollo de la

gestión de higiene oral a nivel intramural y extramural.

 10

 El programa cuenta con personal de apoyo el cual desarrolla una

gestión efectiva, esto de acuerdo a lo manifestado por el las higienistas

del equipo extramural.

 Se observaron algunos elementos de planeación del programa como el

plan de acción anual por procesos y la guía de higiene oral.

 Durante la visita realizada se observó que las higienistas portan y

utilizan adecuadamente los elementos de protección personal.

 Personal de higiene oral capacitado en limpieza y desinfección son

quienes realizan el lavado instrumental para seguir con el proceso de

esterilización.

Debilidades o Hallazgos de Calidad

 No hay cronograma establecido para la búsqueda activa de pacientes,

solo se realiza en temporada de vacaciones de colegios o en jornadas

de brigadas municipales, Siendo esta una acción estratégica de impacto

si se planea y organiza de manera adecuada, tampoco existe

procedimiento para esta actividad.

 No existe cronograma de mantenimiento preventivo de las unidades

portátiles de odontología, este se realiza solo de manera correctiva al

presentar inconvenientes.

 Se evidencia en informe de auditoría donde se plantea algunas acciones

correctivas como la concientización del personal sobre el manejo de

historia clínica y plan de mejoramiento a las falencias encontradas lo

cual no se ha realizado durante el primer semestre de 2019.

 11

 No existe procedimiento institucional para la planeación y ejecución de

actividades de higiene oral extramurales

 No se observa procedimiento para la gestión de residuos de las

actividades extramurales, lo cual presenta un riesgo de la manera en

que se realiza, ya que el personal lo hacen en su propio medio de

transporte.

 No se evidencia cronograma de mantenimiento de las unidades

portátiles de odontología como tampoco los reportes de los mismos.

 Se evidencia que el personal extramural de higiene oral es insuficiente

para el cumplimiento de las metas establecidas.

 No se evidencia protocolo de limpieza y desinfección del instrumental y

las unidades portátiles del equipo extramural de higiene oral.

Caracterización de usuarios del programa de higiene oral.

Se observó durante el procedimiento de auditoria que el programa tiene

dificultades en torno a la planeación y realización de actividades de higiene oral

como detartraje, sellantes y aplicación de flúor, para el cumplimiento de metas

la Institución debe enfocar sus esfuerzos en la población cautiva de los

colegios del Municipio, sin embargo el restante de la población que no acude a

la Empresa Social del Estado demandando servicios de salud no es posible

realizarse demanda inducida y por tanto no es posible realizarles las

actividades pendientes, es necesario en ocasiones realizar los denominados

cáseos los cuales se realizan sin tener conocimiento relacionado con variables

socioeconómicas de los usuario, esto dificulta la ejecución de las actividades

 12

debido a la ausencia de estrategias diseñadas con conocimiento explícito de la

población objetivo.

N RIESGOS IMPACTO PROBABILIDAD EVALUACION CONTROLES RESULTADO OPCION

EXISTENTES DE
MANEJO
INSUFICI 5 4 EXTREMA NO EXISTE EXTREMA REDUCIR
1 ENCIA DE EL EVITAR
COBERTU CONTROL COMPAR
RA, PYP PARA ESTE TIR
RIESGO TRANSFE
RIR.
INCUMPL 4 4 EXTREMA SEGUIMIENT ALTA REDUCIR
2 IMIENTO O MENSUAL EVITAR
DE A METAS DE COMPAR
METAS PYP. TIR
PYP TREANSF
ERIR.
BASE DE 5 3 EXTREMA ESTABLECE EXTREMA REDUCIR
3 DATOS R TIPO DE EVITAR
DESACTU SEGURIDAD COMPAR
ALIZADA. DEL TIR
USUARIO Y TRANFER
VERIFICARL IR
O ANTES DE
INICIAR
ATENCION.,
MAL 5 2 EXTREMA. REALIZAR MODERADA REDUCIR
4 DILIGENC AUDITORIA EVITAR
IAMIENT DE HCL. COMPAR
O DE LA ACTUALIZA TIR
HCL R DATOS. TRANSFE
DILIGENCIA RIR
R EL
ODONTOGR
AMA
COMPLETO.
DILIGENCIA
R
ANAMNESIS
COMPLETA.
 13

Cumplimiento de Metas 2019

Atención Preventiva en Salud Bucal – 2019

ACTIVIDAD ACTIVIDADES TOTAL DE PORCENTAJE DE

PROGRAMADAS ACTIVIDADES CUMPLIMIENTO
ANUALES REALIZADAS ANUAL
2019
3476 6130 100%
APLICACIÓN DE
FLUOR TOPICO
1738 769 44%
APLICACIÓN DE
BARNIZ DE
FLUOR
APLICACIÓN DE 1919 4218 100%
SELLANTES

17769 10473 59%

CONTROL DE
PLACA
BACTERIANA
4282 4978 100%
DETARTRAJE
SUPRAGINGIVAL
Fuente: coordinación de pyp - EPS

Causa: Debilidades en la modelación del proceso, ausencia de

pensamiento y direccionamiento del programa que permita el
diseño y definición de indicadores
Efecto: Posible materialización de riesgos debido a la ausencia de
seguimiento del programa
Criterio: Iso 9001 del 2015 Medición y evaluación del producto y
satisfacción del cliente

Estrategias de Comunicación del Programa de Higiene Oral.

El equipo auditor observo que el programa de higiene oral no tiene como

soporte de su gestión un programa de educación y comunicación que le

 14

permita generar impacto positivo en la comunidad de usuarios del Municipio de

Neiva, no se apreciaron pautas o diseños publicitarios orientados a mejorar la

salud bucal de los usuarios, estructurados debidamente en un plan de

comunicaciones articulado con la planeación institucional.

Causa: Debilidades en la modelación del proceso, ausencia de

pensamiento y direccionamiento del programa que permita el
diseño y definición de estrategias de educación
Efecto : Bajo impacto de las estrategias de higiene oral en la salud de
la población objetivo
Referencia Iso 9001 del 2015 medición, evaluación y satisfacción del
: cliente

Traslado de Residuos Hospitalarios

Se determina como debilidad el riesgo no gestionado del traslado de

residuos hospitalarios generados en la atención en salud por parte de las

higienistas orales del equipo extramural a la Sede Hospitalaria de la Institución,

este traslado se realiza la mayoría de las veces de manera informal y sin

condiciones de seguridad que garanticen la conservación de la salud del

personal y la no contaminación del medio ambiente, no se tienen protocolos o

guías que permitan normalizar el traslado de estos residuos colocando en

peligro la integridad de los empleados creando posibles eventos adversos.

Causa: Debilidades en la estandarización de procedimientos y políticas

de operación del programa
Efecto: Posible contaminación ambiental y/o accidentes biológicos
causando eventos adversos o incidentes en los empleados.
Criterio: Iso 14001 del 2015 sistema de gestión ambiental

Informe de no conformidad/desviación/observación
 15

Empresa: Empresa social del estado Fecha: 20 de Agosto de 2020

ESE San Carlos de la Paz
Departamento: Neiva
No conformidad Norma de referencia:
Dificultades en torno a la planeación y Iso 9001 del 2015 Medición y
realización de actividades de higiene evaluación del producto y satisfacción
oral como detartraje, sellantes y del cliente
aplicación de flúor
Descripción: Se observó durante el procedimiento de auditoria que el programa
tiene dificultades en torno a la planeación y realización de actividades de higiene
oral como detartraje, sellantes y aplicación de flúor, para el cumplimiento de
metas la Institución debe enfocar sus esfuerzos en la población cautiva de los
colegios del Municipio, sin embargo el restante de la población que no acude a
la Empresa Social del Estado demandando servicios de salud no es posible
realizarse demanda inducida y por tanto no es posible realizarles las actividades
pendientes, es necesario en ocasiones realizar los denominados cáseos los
cuales se realizan sin tener conocimiento relacionado con variables
socioeconómicas de los usuario, esto dificulta la ejecución de las actividades
debido a la ausencia de estrategias diseñadas con conocimiento explícito de la
población objetivo.

Firma del Auditor: Firma del responsable del proceso:

EMAR ELVIRA OSPINO GUTIÉRREZ FRANCY GARCIA PEREZ

Acción correctiva : Caracterización de usuarios del programa de higiene

oral
Descripción de la acción correctiva:
Seguir enfocando esfuerzos en la población cautiva de los colegios del
Municipio y buscar la manera que la población restante que no acude a la
Empresa Social del Estado, acuda de manera regular a la institución por medio
de eventos de promoción de salud, yendo casa por casa si es posible de
manera más regular. Acudir a todas las EPS y el gobierno para que les den
incentivos por acudir a las citas odontológicas
Aprobada por: Responsable/s Plazo de ejecución
LUIS MARTINEZ de ejecución 2-3 Meses
OJEDA PyP
Gerencia
Gobierno
Colombiano
Valoración del Auditor:
Aceptada

Informe de no conformidad/desviación/observación
Empresa: Empresa social del estado Fecha: 20 de agosto del 2020
ESE San Carlos de la Paz
Departamento: Neiva
 16

No conformidad Norma de referencia:

Debilidades en la modelación del Iso 9001 del 2015 medición, evaluación
proceso, ausencia de pensamiento y y satisfacción del cliente
direccionamiento del programa que
permita el diseño y definición de
estrategias de educación

Descripción:
El equipo auditor observo que el programa de higiene oral no tiene como
soporte de su gestión un programa de educación y comunicación que le permita
generar impacto positivo en la comunidad de usuarios del Municipio de La Paz,
no se apreciaron pautas o diseños publicitarios orientados a mejorar la salud
bucal de los usuarios, estructurados debidamente en un plan de comunicaciones
articulado con la planeación institucional.

Firma del Auditor: Firma del responsable del proceso:

EMAR ELVIRA OSPINO GUTIÉRREZ FRANCY GARCIA PEREZ

Acción correctiva: Mejorar la comunicación del programa de higiene oral

Descripción de la acción correctiva:
Gestionar recursos en la parte privada y pública para generar más pautas o diseños
publicitarios orientados a mejorar la salud bucal de los usuarios. Hablar con
proveedores de productos para que al garantizar la compra del producto, ellos nos
garanticen publicidad que ayude a generar más conciencia en la higiene oral.

Aprobada por: Responsable/s Plazo de ejecución

LUIS MARTINEZ de ejecución 2-3 Meses
OJEDA Gerencia
Contaduría
Proveedores
Valoración del Auditor:
Aceptada
Informe de no conformidad/desviación/observación
Empresa: Empresa social del estado Fecha: 20 de agosto de 2020
ESE San Carlos de la Paz
Departamento: Neiva
No conformidad Norma de referencia:
Debilidades en la estandarización de Iso 14001 del 2015 sistema de gestión
procedimientos y políticas de ambiental
operación del programa
Descripción:
Se determina como debilidad el riesgo no gestionado del traslado de residuos
hospitalarios generados en la atención en salud por parte de las higienistas
orales del equipo extramural a la Sede Hospitalaria de la Institución, este
traslado se realiza la mayoría de las veces de manera informal y sin condiciones
 17

de seguridad que garanticen la conservación de la salud del personal y la no

contaminación del medio ambiente, no se tienen protocolos o guías que
permitan normalizar el traslado de estos residuos colocando en peligro la
integridad de los empleados creando posibles eventos adversos

Firma del Auditor: Firma del responsable del proceso:

EMAR ELVIRA OSPINO GUTIÉRREZ FRANCY GARCIA PEREZ

Acción correctiva Mejoramiento de traslado de residuos hospitalarios

Descripción de la acción correctiva:
Contratar una empresa certificada en el traslado de este tipo de residuos
hospitalarios, realizar capacitaciones al personal de salud que manejan estos
residuos para garantizar un buen traslado y evitar así la contaminación que se
puede dar.
Aprobada por: Responsable/s Plazo de ejecución
LUIS MARTINEZ de ejecución 2-3 Meses
OJEDA
Valoración del Auditor:
Aceptada
 18

Conclusiones

 Se establecen políticas las mismas que constan por escrito para que

sirvan de consulta constante para los empleados pero que no se difunde en su

totalidad a toda la empresa formalmente, sino de una manera informal se

informa de nuevas políticas adoptadas, esta es una de las razones por la que

no se aplican en su trabajo y actividades en cada una de sus áreas.

 Cuenta con una planificación estratégica, tienen objetivos que es de

conocimiento de los departamentos de la empresa, pero no existe una difusión

de estos componentes para conocimiento de todo el personal de todas las

áreas.

 La administración de recursos materiales, financieros y humanos no

es la más adecuada puesto que no se toman en cuenta factores importantes

control de materiales y desperdicios, además que no se recurre con mucha

frecuencia a información externa, en cuanto a la capacitación del personal es

escasa.

 Realizar evaluaciones periódicamente sobre el sistema de control

interno, de tal forma que se evidencie el adecuado funcionamiento del mismo,

además del cumplimiento de las actividades y responsabilidades establecidas.

 19

Referencias

 Aseguramiento, C. (2018-01). Guias de Auditoría. español: Instituto

Mexicano de Contadores Públicos.

 Jiménez, Y. (2009-01). Auditoría. español: El Cid Editor .

 Ontibón, J. (20 de Abril de 2020). Area Andina. Obtenido de SISTEMAS

INTEGRADOS DE GESTIÓN EN SALUD:

https://areandina.instructure.com/courses/5744