1ra Entrega Tercera Evaluación

Carrera: Contador Auditor

 Índice

Introducción.......................................................................................................................................1
Proceso Elaboración Órdenes de Compra..........................................................................................2
Actividad........................................................................................................................................2
Anexo 1, Orden de compra................................................................................................................3
Anexo 2, Factura Proveedor...............................................................................................................4
 Introducción

En la organización de procesos empresariales contamos con diversas herramientas

de control interno que nos ayudan a organizar y mejorar nuestro desempeño como
empresa, pero tratándose de narrativas, flujogramas, indicadores clave de procesos y
puntos de control, casi siempre surge la misma situación, ¿Son todos necesarios? La
respuesta es sí, todos tienen su significado y su papel dentro del juego de la organización y
el control interno.

Históricamente, nuestro entendimiento del flujo de información a través de los procesos y

sistemas de una entidad ha sido documentado en un formato narrativo detallado. Los
diagramas de flujo pueden generarse fácilmente, reduciendo sustancialmente o incluso
eliminando la necesidad de narrativas extensas y detalladas y mejorando nuestro
entendimiento de los procesos, sistemas y controles de una entidad logrando al mismo
tiempo cumplir con los objetivos de la NA 5.

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 Proceso Elaboración Órdenes de Compra

Actividad

1.- El proveedor envía información o cotización al comprador.

2.- Cualquier compra que se vaya a realizar debe ser informada aladministrativo, a través
de correo electrónico, adjuntado la información de la compra o bien la cotización.
3.- El administrativo recibe la solicitud.
4.-El administrativo ingresa a SAP para elaborar la Orden de Compra.
5.- El gerente autoriza la Orden de compra según el presupuesto de cada proyecto.
6.-Siendo autorizada en sistema, se emite la Orden de compra.
7.- El comprador envía la orden de compra al proveedor.
8.- El proveedorrecibe la orden de compra.
9.- El proveedor emite la FACTURA, la cual en la glosa debe contener el número de OC.
-CON orden de compra: Se ACEPTA la factura.
-SIN orden de compra: Se RECHAZA la factura.

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 Anexo 1, Orden de compra

LOGO EMPRESA

Anexo 2, Factura Proveedor

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Razón social proveedor