UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA DE SANTA ELE

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
SEXTO SEMESTRE PARALELO 1

AUDITORIA FINANCIERA I

AUDITORÍA EN LOS INVENTARIOS BAJO LA NORMA INTERNACIONAL D

GRUPO 4:
ASCENCIO PLUAS NAYELI
LÓPEZ RAMIREZ KARLA
FREIRE VILLEGAS FREIRE
DOMINGUEZ MEJILLON KERLY
VASCONEZ MOLINA KATHERINE
LINDAO PANCHANA YESENIA

DOCENTE:
LCDO. RAZA CAICEDO JAVIER ARTURO, MSC.

LA LIBERTAD – ECUADOR
AÑO LECTIVO
2021-I
 NOMBRE CARGO

VÁSCONEZ MOLINA KATHERINE

LILIBETH Jefa de Equipo

LINDAO PANCHANA YESENIA ELIZABETH Gerente de auditoría

KARLA BEATRIZ LÓPEZ RAMÍREZ Supervisor de auditoría

FREIRE VILLEGAS GUILLERMO ANDRÉS Auditor senior

DOMÍNGUEZ MEJILLÓN KERLY NARCISA Auditora junior

ASCENCIO PLÚAS NAYELI ESTEFANÍA Auditora Senior

A.F.R- ATRIBUTO FUNCIONAL DE REFERECIA

ü  Ejecutar de manera conjunta con el supervisor las

funciones de responsabilidad compartida
ü  Distribuir el trabajo entre los miembros del equipo de
auditoria y revisar la aplicación de los programas
específicos para el cumplimiento de los objetivos de
auditoria.
ü  Extraer los informes anteriores y documentación en
general de las organizaciones a auditar
ü  Revisar y levantar información de acuerdo a los
procedimientos del área y realizar las actividades
encomendadas por el jefe inmediato durante la visita.

ü  Responsable del programa general de auditoría y

operando independientemente de otros departamentos.

ü  Revisión de procedimientos contables.

ü  Examinar la información financiera y contable de la
empresa.
ü  Examinar y analizar los registros financieros.
ü  Velar por el cumplimiento de los procedimientos,
políticas y legislación aplicables.
ü  Supervisar las prácticas operativas.

ü  Preparar y aplicar los programas de supervisión, en las

principales etapas del proceso de la auditoría.
ü  Desarrollar conjuntamente con el Jefe de equipo de
auditoría, las funciones de responsabilidad compartida,
especialmente las relacionadas con la

ü  Planear, monitorear y comunicar los avances del

encargo para garantizar que el cronograma se ejecute,
según lo acordado con el socio, gerente y el cliente.

ü  Revisar el trabajo realizado por el equipo, con el fin de

garantizar el cumplimiento de la metodología
establecida.
 CUESTIONAR
UNIDAD DE AUDITORÍA:
AREA AUDITADA:
PERÍODO DEL EXAMEN
COLABORADOR RESPONSABLE
PARA LA APLICACIÓN C.E.C.I
AUDITOR RESPONSABLE:

N° PREGUNTAS Y CONTROLES

1
¿Existe un manual que defina las funciones, y procesos de registro y co
los Documentos por pagar?

¿Se revisa los procedimientos de contabilidad y de control internos

2 establecidos para controlar las operaciones de la entidad respecto a lo
documentos por pagar?

3 ¿Se da seguimiento adecuado a los abonos realizados?

4
¿Revisa con atenció n los documentos que sustentan el pago a proveed
como control interno?

5
¿Se ha establecido un sistema de prevencion de riesgos en el manejo d
documentos por pagar?

6 ¿Se organizan y custodia los documentos en orden y en un lugar segur

7
¿Se realizan confirmaciones de saldos con los proveedores/acreedore

¿Existe un responsable para realizar verificaciones perió dicas de los

8 documentos por pagar?
 9

10

Analista de Auditoría

NOMBRE:

Bibliografia:
 ENTUSIASMO MAS ACCION, IGU
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE
AUDITORES CON LIDERAZGO & DE RIESGOS
Documentos por pagar
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
jefe de equipo
Firma Auditora . Estudiantes de sexto semestre

PREGUNTAS Y CONTROLES SI NO

que defina las funciones, y procesos de registro y control de

or pagar?

edimientos de contabilidad y de control internos

controlar las operaciones de la entidad respecto a los
agar?

o adecuado a los abonos realizados?

ó n los documentos que sustentan el pago a proveedores

no?
un sistema de prevencion de riesgos en el manejo de los
agar?

stodia los documentos en orden y en un lugar seguro?

maciones de saldos con los proveedores/acreedores?

able para realizar verificaciones perió dicas de los

agar?
CION, IGUAL A EXITO S.A.
LUACIÓN DEL CONTROL INTERNO - CECI

RESPUESTA
N/A Pregunta de cumplimiento ESPERADA
CORRECTA
CALIFICACIÓN TOTAL

PONDERACIÓN TOTAL
CONFIANZA Y RIESGO DE CONTROL
CALIFICACION COMENTARIO
0 El Nivel de Confianza es medio y de
igual manera el Nivel de Riesgo es
10 medio
0%

Gerente de Tesorería

NOMBRE: Ing.Juan Jose Flores