la empresa METALES S.A.

presenta los siguientes saldos al 31 de diciembre del 2

" METALES SA "
saldo al 31.12.2019

activos intangibles 9,200.00

excedente de revaluacion 13,828.00
ganancias diferidas 1,904.00
ventas netas 100,785.00
utilidad acumulada 1,207.00
gastos pagados por anticipado 2,030.00
facturas por cobrar 8,942.00
caja y bancos 23,568.00
inmuebles maquinaria y equipo 30,043.00
gastos de publicidad 1,583.00
facturas por pagar 5,612.00
capital social 824.00
depreciacion acumulada 25,055.00
otras cuentas por pagar 7,733.00
gastos fianncieros 971.00
otras cuentas por cobrar 5,439.00
compensacion por tiempo de servicios 10,561.00
costo de ventas 40,647.00
reserva legal 27.00
cargas excepcionales 18,000.00
inversiones permanentes 600.00
acciones de inversion 412.00
ingresos fianncieros 5,967.00
existencias 10,634.00

gastos de administracion 9,298.00

valores negociables 9,105.00
resultado por exposicion a la inflacion 855.00
Impuesto a la Renta 3,000.00
e diciembre del 2019 :
 INFORMACION ADICIONAL
1- CAJA Y BANCOS ESTA FORMADO POR :

cuenta corriente Banco de Credito 4,400.00

cuenta corriente Banco Continental -8,400.00
certificados bancarios 4,700.00
efectivo 22,868.00

23,568.00
 El Certificado Bancario es un título valor en moneda nacional o extran
que es emitido al portador o nominativo por las empresas bancarias,
en respaldo de la entrega de dinero en moneda extranjera, que garantiz
rentabilidad e inmediata liquidez.

a) los certificados tienen vencimiento en marzo 2020

han generado intereses del trimestre octubre- diciembre 2019
por S/ 500 no registrado por la empresa.

2- los gastos pagados por anticipado son intereses que devengaron en e

da nacional o extranjera
as bancarias,
ranjera, que garantiza una

bre- diciembre 2019

ue devengaron en enero del 2019

 se pide:
1- efectuar los asientos de ajuste o reclasificacion que resulten necesarios
2- elabore el estado de situacion financiera y el estado de naturaleza
 lten necesarios
naturaleza
 solucion:
asientos de ajuste

…………………………………………… 1 ………………………………………………………
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 cuentas corrientes
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 cuentas corrientes
2/01. por el sobregiro bancario del banco continental
…………………………………………… 2 ………………………………………………………
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
105 OTROS EQUIVALENTES DE EFCTIVO
105.1 certificados bancarios
77 INGRESOS FINANCIEROS
774 interes sobre depositos
2/01. por el registro del interes
…………………………………………… 3 ………………………………………………………
67 GASTOS FINANCIEROS
67.1 interes y gastos de prestamo

38 OTROS ACTIVOS
38.1 interes por devengar
2/01. por los intereses pagados devengados
…………………………………………… 2 ………………………………………………………
 DEBE HABER

……………………………………………………
8,400.00

8,400.00

……………………………………………………
500.00

500.00

……………………………………………………
2,030.00

2,030.00

……………………………………………………
 " METALES SA "
saldo al 31.12.2019

HOJA DE TRABAJO

Est.Sit.Financ Inicial ELIMINACION

PARTIDAS al 31.12.2018 RECLASI

ACTIVO PASIVO DEBE

caja y bancos 23,568.00 8,400.00

500.00
valores negociables 9,105.00
facturas por cobrar 8,942.00
otras cuentas por cobrar 5,439.00
Existencias 10,634.00
Gastos anticipados 2,030.00
inversiones permanentes 600.00
Inmuebles Maquiaria y equipo 30,043.00
Depreciacion Acumulada 25,055.00
Activos Intangibles 9,200.00
Sobregiros Bancarios
Facturas por Pagar 5,612.00
Otras cuentas por Pagar 7,733.00
Comp.por tiempo de servicios 10,561.00
Ganancias Diferidas 1,904.00
Capital Social 824.00
Acciones de Inversion 412.00
Excedente de Revaluacion 13,828.00
Reservas legales 27.00
Resultados acumulados 1,207.00
Ventas 100,785.00
Ingresos Financieros 5,967.00
Gastos de publicidad 1,583.00
Gastos Financieros 971.00 2,030.00
Costo de Ventas 40,647.00
Cargas Excepcionales 18,000.00
Gastos administrativos 9,298.00
REI 855.00
Impuesto a la renta 3,000.00

173,915.00 173,915.00 10,930.00

LES SA "
1.12.2019

AJUSTE BALANCE JUSTADO GANANCIAS Y PERDIDAS

FICACION AJUS TADO

HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

32,468.00

9,105.00
8,942.00
5,439.00
10,634.00
2,030.00
600.00
30,043.00
25,055.00
9,200.00
8,400.00 8,400.00
5,612.00
7,733.00
10,561.00
1,904.00
824.00
412.00
13,828.00
27.00
1,207.00
100,785.00
500.00 6,467.00
1,583.00
3,001.00
40,647.00
18,000.00
9,298.00
855.00
 3,000.00

10,930.00 106,431.00 75,563.00 76,384.00 107,252.00

30,868.00 30,868.00

106,431.00 106,431.00 30,868.00 107,252.00

 " METALES SA "
saldo al 31.12.2019
Estado de Situacion Financiera del año 2019
al 31 de diciembre del año 2019
(expresado en nuevos soles )
2019
ACTIVO

activo corriente
caja y bancos 32,468.00
valores negociables 9,105.00
cuentas por cobarra comerciales 8,942.00
otras cuentas por cobrar 5,439.00
existencias 10,634.00
Total activo corriente 66,588.00

inversiones permanentes 600.00

Inm.maq y equipo (neto de deprec acumulad) 4,988.00
actvios intangibles (neto de depreciac acum ) 9,200.00
activo no corriente 14,788.00

TOTAL ACTIVO 81,376.00

ETALES SA "
o al 31.12.2019
Financiera del año 2019
del año 2019

2019
PASIVO Y PTRIMONIO

Pasivo corriente
sobregiros y pgare bncarios 8,400.00
cuetas por pagar comerciales 5,612.00
otras cuentas por pagar 18,294.00
Total pasivo corriente 32,306.00

ingresos diferidos 1,904.00

Total pasivo no corriente 1,904.00

TOTAL PASIVO 34,210.00

PATRIMONIO
capital 824.00
acciones de inversion 412.00
excedente de revluacion 13,828.00
Reservas legales 27.00
Resultados acumulados 32,075.00
Total patrimonio neto 47,166.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 81,376.00

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