SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: Panaderia

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
MEMORIA DE CALCULO 2
MEMORIA DE CALCULO 3
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
RAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
A Y PROMETE
INDICE PANADERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Vitrina Torrey Cristal curvo de 1 metro Unidad 2
Molinilla Servinox en lamina, motor de 1HP Unidad 2
monofasico para 10 litros
Batadirora Servinox Unidad 2
Mesa de Trabajo Servinox en acero inoxidable Unidad 2
Licuadora Industrial Internacional en Acero Inoxidable Unidad 2
para 3 Litros
Parrilla Ferro de 4 quemadores de la linea estructura Unidad 2
fabricada en lamina negra de 6060x85
Bascula Electronica Torrey para 5 Kg. solo peso con Unidad 1
bateria recargable.
Juego de Coladores STARMIX en acero Unidad 2
Charola Maquipan de Zintralum Unidad 12
Tanque de Gas estacionario 300 k. Unidad 1
Remodelacion local Presupuesto 1
Horno 6 charolas Unidad 2

ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica Servicio 1

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima Presupuesto 1
Mano de obra Presupuesto 1
Servicios y otros Presupuesto 1
TOTAL
PANADERIA
UESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 19,566.00 $ 39,132.00 $ 39,132.00 $ 39,132.00

$ 13,742.00
$ 27,484.00 $ 27,484.00 $ 27,484.00
$ 10,042.00 $ 20,084.00 $ 20,084.00 $ 20,084.00
$ 9,674.00 $ 19,348.00 $ 19,348.00 $ 19,348.00
$ 5,700.00
$ 11,400.00 $ 11,400.00 $ 11,400.00
$ 3,864.00
$ 7,728.00 $ 7,728.00 $ 7,728.00
$ 4,700.00
$ 4,700.00 $ 4,700.00 $ 4,700.00
$ 2,533.00 $ 5,066.00 $ 5,066.00 $ 5,066.00
$ 130.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00 $ 1,560.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 15,454.00 $ 15,454.00 $ 15,454.00 $ 15,454.00
$ 11,522.00 $ 23,044.00 $ 23,044.00 $ 23,044.00

$ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00

$ 19,096.68 $ 19,096.68 $ 19,096.68 $ 19,096.68

$ 7,920.00 $ 7,920.00 $ 7,920.00 $ 7,920.00
$ 860.00 $ 860.00 $ 860.00 $ 860.00
$ 229,476.68 $ 201,600.00 $ 27,876.68 $ 229,476.68
INDICE

MEMORIAS DE CALCULO
PROYECTO DE PANADERIA

PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIO

INGREDIENTE
Concepto Precio
Conchas $ 2.80 Harina
Cemita $ 2.80 Azucar
Bisquet $ 2.50 Margarina
Empanada $ 2.00 Leche
Dona $ 1.80 Levadura Fresca
Colchon $ 2.00 Levadura
Mantecadas $ 3.00 Sal
Bolillo $ 1.80 Canela Molida
Huevo
Mejorante
TOTAL

Presupuesto de Mano de Obra Costo de Produccion por Concha

Gastos de Gastos de Gastos de Gastos de
No. Concepto M.O. Por M.O. Por M.O. Por M.O. Por
Día Semana Mes Año
2 Cocinera 80.00 960.00 3,840.00 46,080.00

1 Cajera 70.00 420.00 1,680.00 20,160.00 COSTO DE PRODUCCIO

INGREDIENTE
1 Repartidores 100.00 600.00 2,400.00 28,800.00
Total Mano de Obra 250.00 1,980.00 7,920.00 95,040.00 Harina
Azucar
Margarina
Leche
Levadura Granulada
Sal
Canela Molida

Huevo

Royal

Esencia de Naranja

Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet

COSTO DE PRODUCCI

INGREDIENTE

Harina
Azucar
Manteca Vegetal
Leche

Levadura

Sal
Huevo
Mejorante
TOTAL
Costo de Produccion por Dona

COSTO DE PRODUCCION

INGREDIENTE

Harina
Azucar
Aceite

Leche

Levadura Granulada

Sal
Huevo
Royal
TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet
COSTO DE PRODUCCION 30 CONCHAS COSTO DE PRODUCCION 30 CEMITAS

Unidad de Unidad de
INGREDIENTE
Medida Cantidad Costo Unitario Total Medida Cantidad Costo Unitario
Kg 1 $ 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 $ 6.50
Kg 0.3 $ 15.00 $ 4.50 Azucar Kg 0.3 $ 15.00
Kg 0.3 $ 40.00 $ 12.00 Margarina Kg 0.3 $ 40.00
L 0.5 $ 11.00 $ 5.50 Leche L 0.5 $ 11.00
Kg 0.1 $ 48.00 $ 4.80 Levadura Fresca Kg 0.1 $ 48.00
Kg 0.055 $ 96.00 $ 5.28 Levadura Kg 0.055 $ 96.00
Kg 0.01 $ 4.00 $ 0.04 Sal Kg 0.01 $ 4.00
Kg 0.005 $ 18.00 $ 0.09 Canela Molida Kg 0.005 $ 18.00
Piezas 5 $ 1.50 $ 7.50 Huevo Piezas 5 $ 1.50
Kg 0.01 $ 24.00 $ 0.24 Mejorante Kg 0.01 $ 24.00
$ 46.45 TOTAL

$ 1.55 Costo de Producion por Cemita

COSTO DE PRODUCCION 30 BISQUET COSTO DE PRODUCCION 30 EMPANADAS

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida

Kg 1 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 6.50

Kg 0.3 15.00 $ 4.50 Azucar Kg 0.4 15.00
 Kg 0.3 40.00 $ 12.00 Manteca Vegetal Kg 0.6 18.00
L 0.5 11.00 $ 5.50 Leche L 0.5 11.00
Kg 0.055 45.00 $ 2.48 Sal Kg 0.05 4.00
Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Huevo Piezas 2 1.50
Kg 0.01 18.00 $ 0.18 Mermelada Kg 0.1 28.00

Piezas 5 1.50 $ 7.50 TOTAL

Kg 0.04 8.00 $ 0.32 Costo de Produccion por Empanada

LT. 0.02 20.00 $ 0.40

Kg 0.01 24.00 $ 0.24

$ 39.68
$ 1.32

COSTO DE PRODUCCION 30 DONAS COSTO DE PRODUCCION 30 COLCHONES

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida
Kg 1 6.50 $ 6.50 Harina Kg 1 6.50
Kg 0.2 15.00 $ 3.00 Azucar Kg 0.2 15.00
Kg 0.15 18.00 $ 2.70 Margarina Kg 0.15 40.00
L 0.5 11.00 $ 5.50 Leche L 0.4 11.00

Kg 0.055 45.00 Levadura Kg 0.055 45.00

$ 2.48
Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Sal Kg 0.01 4.00
Piezas 4 1.50 $ 6.00 Huevo Piezas 4 1.50
Kg 0.01 24.00 $ 0.24 Ajonjoli Kg 0.01 25.00
$ 26.48 TOTAL
$ 0.88 Costo de Produccion por Colchon

COSTO DE PRODUCCION 30 MANTECADAS COSTO DE PRODUCCION 30 BOLILLOS

Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida
Kg 0.6 6.50 $ 3.90 Harina Kg 1 6.50
 Kg 0.6 15.00 $ 9.00 Azucar Kg 0.04 15.00
LT. 2 9.00 $ 18.00 Manteca Vegetal Kg 0.06 18.00

L 2 11.00 $ 22.00 Leche L 0.6 11.00

Kg 0.1 45.00 $ 4.50 Levadura Fresca Kg 0.055 48.00

Kg 0.015 4.00 $ 0.06 Sal Kg 0.02 4.00

Piezas 8 1.50 $ 12.00 TOTAL
Kg 0.035 8.00 $ 0.28 Costo de Produccion por Dona
$ 69.74
$ 2.32
S

Total
$ 6.50
$ 4.50
$ 12.00
$ 5.50
$ 4.80
$ 5.28
$ 0.04
$ 0.09
$ 7.50
$ 0.24
$ 46.45

$ 1.55

AS

Total

$ 6.50
$ 6.00
 $ 10.80
$ 5.50

$ 0.20
$ 3.00
$ 2.80

$ 34.80
$ 1.16

ES

Total

$ 6.50
$ 3.00
$ 6.00
$ 4.40

$ 2.48
$ 0.04
$ 6.00
$ 0.25
$ 28.67
$ 0.96

Total

$ 6.50
$ 0.60
$ 1.08

$ 6.60

$ 2.64
$ 0.08
$ 17.50
$ 0.58
INDICE

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL

PROYECTO DE PANADERIA

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

MESES AÑO 1
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ingresos
Por ventas $0.00 $66,144.00 $33,072.00 $49,608.00 $33,072.00 $33,072.00 $41,340.00 $41,340.00 $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00

Egresos
Costos Variables $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $27,041.55 $18,227.70 $18,227.70 $22,634.63 $22,634.63 $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70
Costos Fijos $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00

Total de egresos $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $35,221.55 $26,407.70 $26,407.70 $30,814.63 $30,814.63 $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70

Flujo de
Efectivo -$26,407.70 $39,736.30 $6,664.30 $14,386.45 $6,664.30 $6,664.30 $10,525.38 $10,525.38 $6,664.30 $6,664.30 $6,664.30
Efectivo Acumulado -$26,407.70 $13,328.60 $19,992.90 $34,379.35 $41,043.65 $47,707.95 $58,233.33 $68,758.70 $75,423.00 $82,087.30 $88,751.60

Capital de Trabajo Requerido: $ $26,407.70

 12

$33,072.00

$18,227.70
$8,180.00

$26,407.70

$6,664.30
$95,415.90
INDICE
PROYECTO DE PANADERIA

PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN

PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Alta 50% Venta Media

Producción Producción Producción

PLATILLO UNIDAD DE MEDIDA Diaria Semanal Mensual MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Conchas Pieza 120 720 2,880 2,880 2,880 2,880 4,320 2,880
Cemita Pieza 80 480 1,920 1,920 1,920 1,920 2,880 1,920
Bisquet Pieza 70 420 1,680 1,680 1,680 1,680 2,520 1,680
Empanada Pieza 55 330 1,320 1,320 1,320 1,320 1,980 1,320
Dona Pieza 60 360 1,440 1,440 1,440 1,440 2,160 1,440
Colchon Pieza 55 330 1,320 1,320 1,320 1,320 1,980 1,320
Mantecadas Pieza 45 270 1,080 1,080 1,080 1,080 1,620 1,080
Bolillo Pieza 100 600 2,400 2,400 2,400 2,400 3,600 2,400
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta
Precio de Venta MES 8 Venta Alta
SERVICIO Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal
Conchas $ 2.80 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 12,096.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 10,080.00 $ 10,080.00
Cemita $ 2.80 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 8,064.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 6,720.00 $ 6,720.00
Bisquet $ 2.50 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 6,300.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 5,250.00 $ 5,250.00
Empanada $ 2.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,960.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00
Dona $ 1.80 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 3,888.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00
Colchon $ 2.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,960.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00
Mantecadas $ 3.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 4,860.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00
Bolillo $ 1.80 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 6,480.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00
TOTAL INGRESOS $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $49,608.00 $33,072.00 $33,072.00 $41,340.00 $41,340.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS

MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta
Precio de Costo MES 8 Venta Alta
Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal
SERVICIO
Conchas $ 1.55 $4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $6,688.80 $4,459.20 $4,459.20 $5,574.00 $5,574.00
Cemita $ 1.55 $2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $4,459.20 $2,972.80 $2,972.80 $3,716.00 $3,716.00
Bisquet $ 1.32 $2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $3,332.70 $2,221.80 $2,221.80 $2,777.25 $2,777.25
Empanada $ 1.16 $1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $2,296.80 $1,531.20 $1,531.20 $1,914.00 $1,914.00
Dona $ 0.88 $1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $1,906.20 $1,270.80 $1,270.80 $1,588.50 $1,588.50
Colchon $ 0.96 $1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $1,891.89 $1,261.26 $1,261.26 $1,576.58 $1,576.58
Mantecadas $ 2.32 $2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $3,765.96 $2,510.64 $2,510.64 $3,138.30 $3,138.30
Bolillo $ 0.58 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $2,100.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,750.00 $1,750.00
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $26,441.55 $17,627.70 $17,627.70 $22,034.63 $22,034.63
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00 $100.00
Gastos de Venta $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mano de Obra $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $7,920.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mantenimiento del Equipo $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00 $60.00
Subtotal $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $8,180.00
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00
Materias Primas $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $26,441.55 $17,627.70 $17,627.70 $22,034.63 $22,034.63 $17,627.70
Gas $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Subtotal $18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $27,041.55 $18,227.70 $18,227.70 $22,634.63 $22,634.63 $18,227.70
TOTAL COSTOS $26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $35,221.55 $26,407.70 $26,407.70 $30,814.63 $30,814.63 $26,407.70
UTILIDAD BRUTA $6,664.30 $6,664.30 $6,664.30 $14,386.45 $6,664.30 $6,664.30 $10,525.38 $10,525.38 $6,664.30

VENTAS UNIDADES
SERVICIOS 1 2 3 4 5
Conchas 37440 39312 41278 43341 45509
Cemita 24960 26208 27518 28894 30339
Bisquet 21840 22932 24079 25283 26547
Empanada 17160 18018 18919 19865 20858
Dona 18720 19656 20639 21671 22754
Colchon 17160 18018 18919 19865 20858
Mantecadas 14040 14742 15479 16253 17066
Bolillo 31200 32760 34398 36118 37924
ÓN

Venta Alta 25% Venta Alta 25% Venta

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Media
Incremento Incremento Media

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL ANUAL

2,880 3,600 3,600 2,880 2,880 2,880 2,880 37,440
1,920 2,400 2,400 1,920 1,920 1,920 1,920 24,960
1,680 2,100 2,100 1,680 1,680 1,680 1,680 21,840
1,320 1,650 1,650 1,320 1,320 1,320 1,320 17,160
1,440 1,800 1,800 1,440 1,440 1,440 1,440 18,720
1,320 1,650 1,650 1,320 1,320 1,320 1,320 17,160
1,080 1,350 1,350 1,080 1,080 1,080 1,080 14,040
2,400 3,000 3,000 2,400 2,400 2,400 2,400 31,200

MES 9 Venta MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Normal Alta TOTAL ANUAL
$ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 8,064.00 $ 104,832.00
$ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 5,376.00 $ 69,888.00
$ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 54,600.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 34,320.00
$ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 2,592.00 $ 33,696.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 34,320.00
$ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 42,120.00
$ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 56,160.00
$33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $33,072.00 $ 429,936.00

MES 9 Venta MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Normal Alta
TOTAL ANUAL
$4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $4,459.20 $57,969.60
$2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $2,972.80 $38,646.40
$2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $2,221.80 $28,883.40
$1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $1,531.20 $19,905.60
$1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $1,270.80 $16,520.40
$1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $1,261.26 $16,396.38
$2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $2,510.64 $32,638.32
$1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $1,400.00 $18,200.00
$17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $229,160.10

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

$100.00 $100.00 $100.00 $1,200.00

$50.00 $50.00 $50.00 $600.00
$7,920.00 $7,920.00 $7,920.00 $95,040.00
$50.00 $50.00 $50.00 $600.00
$60.00 $60.00 $60.00 $720.00
$8,180.00 $8,180.00 $8,180.00 $98,160.00

$120.00 $120.00 $120.00 $1,440.00

$17,627.70 $17,627.70 $17,627.70 $229,160.10
$400.00 $400.00 $400.00 $4,800.00
 $80.00 $80.00 $80.00 $960.00
$18,227.70 $18,227.70 $18,227.70 $236,360.10
$26,407.70 $26,407.70 $26,407.70 $334,520.10
$6,664.30 $6,664.30 $6,664.30 $95,415.90
INDICE PANADERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2
Gastos de Administracion $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,260.00
Gastos de Venta $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
Mano de Obra $ 7,920.00 $ 95,040.00 $ 99,792.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
Mantenimiento del Equipo $ 60.00 $ 720.00 $ 756.00
Energia Electrica $ 120.00 $ 1,440.00 $ 1,512.00
Materias Primas $ 19,096.68 $ 229,160.10 $ 240,618.11
Gas $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,040.00
Materiales de Limpieza $ 80.00 $ 960.00 $ 1,008.00

TOTAL $ 334,520.10 $ 351,246.11

OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 104,781.60 $ 110,020.68 $ 115,521.71
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 793.80 $ 833.49 $ 875.16
$ 1,587.60 $ 1,666.98 $ 1,750.33
$ 252,649.01 $ 265,281.46 $ 278,545.53
$ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 1,058.40 $ 1,111.32 $ 1,166.89

$ 368,808.41 $ 387,248.83 $ 406,611.27

INDICE PANADERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Gastos de Administracion $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00
Gastos de Venta $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Mano de Obra $ 95,040.00 $ 99,792.00 $ 104,781.60
Servicios Publicos Drenaje y agua $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
Mantenimiento del Equipo $ 720.00 $ 756.00 $ 793.80

TOTAL $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Energia Electrica $ 1,440.00 $ 1,512.00 $ 1,587.60
Materias Primas $ 229,160.10 $ 240,618.11 $ 252,649.01
Gas $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00
Materiales de Limpieza $ 960.00 $ 1,008.00 $ 1,058.40

TOTAL $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01
COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11 $ 368,808.41
 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,389.15 $ 1,458.61
$ 694.58 $ 729.30
$ 110,020.68 $ 115,521.71
$ 694.58 $ 729.30
$ 833.49 $ 875.16

$ 113,632.47 $ 119,314.09

AÑO 4 AÑO 5
$ 1,666.98 $ 1,750.33
$ 265,281.46 $ 278,545.53
$ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 1,111.32 $ 1,166.89

$ 273,616.36 $ 287,297.18

AÑO 4 AÑO 5
$ 113,632.47 $ 119,314.09
$ 273,616.36 $ 287,297.18
$ 387,248.83 $ 406,611.27
INDICE PANADERIA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2
Conchas 2.8 $ 104,832.00 $ 104,832.00 $ 105,880.32
Cemita 2.8 $ 69,888.00 $ 69,888.00 $ 70,586.88
Bisquet 2.5 $ 54,600.00 $ 54,600.00 $ 55,146.00
Empanada 2 $ 34,320.00 $ 34,320.00 $ 34,663.20
Dona 1.8 $ 33,696.00 $ 33,696.00 $ 34,032.96
Colchon 2 $ 34,320.00 $ 34,320.00 $ 34,663.20
Mantecadas 3 $ 42,120.00 $ 42,120.00 $ 42,541.20
Bolillo 1.8 $ 56,160.00 $ 56,160.00 $ 56,721.60

TOTAL $ 429,936.00 $ 434,235.36

RESOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 106,939.12 $ 108,008.51 $ 109,088.60
$ 71,292.75 $ 72,005.68 $ 72,725.73
$ 55,697.46 $ 56,254.43 $ 56,816.98
$ 35,009.83 $ 35,359.93 $ 35,713.53
$ 34,373.29 $ 34,717.02 $ 35,064.19
$ 35,009.83 $ 35,359.93 $ 35,713.53
$ 42,966.61 $ 43,396.28 $ 43,830.24
$ 57,288.82 $ 57,861.70 $ 58,440.32

$ 438,577.71 $ 442,963.49 $ 447,393.13

INDICE PANADERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 429,936.00 $ 434,235.36
COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11
( - ) COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 95,415.90 $ 82,989.26
( - ) DEPRECIACION $ 19,333.30 $ 20,299.97
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 76,082.60 $ 62,689.29
( - ) IMPUESTOS $ 7,608.26 $ 6,268.93
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 68,474.34 $ 56,420.36

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Vitrina Torrey Cristal curvo de 1 metro $ 39,132.00 10%
Molinilla Servinox en lamina, motor de 1HP monofasico $ 27,484.00 15%
para 10 litros
Batadirora Servinox $ 20,084.00 10%
Mesa de Trabajo Servinox en acero inoxidable $ 19,348.00 10%
Licuadora Industrial Internacional en Acero Inoxidable para $ 11,400.00 15%
3 Litros
Parrilla Ferro de 4 quemadores de la linea estructura $ 7,728.00 15%
fabricada en lamina negra de 6060x85
Bascula Electronica Torrey para 5 Kg. solo peso con bateria $ 4,700.00 15%
recargable.
Juego de Coladores STARMIX en acero $ 5,066.00 10%
Charola Maquipan de Zintralum $ 1,560.00 10%
Tanque de Gas estacionario 300 k. $ 5,000.00 10%
Horno 6 charolas $ 23,044.00 15%

TOTAL $ 164,546.00
A
LTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 438,577.71 $ 442,963.49 $ 447,393.13
$ 108,221.40 $ 113,632.47 $ 119,314.09
$ 260,587.01 $ 273,616.36 $ 287,297.18
$ 368,808.41 $ 387,248.83 $ 406,611.27
$ 69,769.30 $ 55,714.66 $ 40,781.85
$ 21,314.96 $ 22,380.71 $ 23,499.75
$ 48,454.34 $ 33,333.95 $ 17,282.11
$ 4,845.43 $ 3,333.39 $ 1,728.21
$ 43,608.91 $ 30,000.55 $ 15,553.90

ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 $ 3,913.20 $ 19,566.00
10.00
$ 2,748.40 $ 13,742.00
10.00 $ 2,008.40 $ 10,042.00
10.00 $ 1,934.80 $ 9,674.00
5.00
$ 2,280.00 $ -
10.00
$ 772.80 $ 3,864.00
10.00
$ 470.00 $ 2,350.00
5.00 $ 1,013.20 $ -
5.00 $ 312.00 $ -
5.00 $ 1,000.00 $ -
8.00 $ 2,880.50 $ 8,641.50

$ 19,333.30 $ 67,879.50
INDICE PANADERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 429,936.00 $ 434,235.36
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 429,936.00 $ 434,235.36
COSTOS FIJOS $ - $ 98,160.00 $ 103,068.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 236,360.10 $ 248,178.11
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 334,520.10 $ 351,246.11
COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 21,600.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 19,096.68 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 220,696.68 $ 95,415.90 $ 82,989.26
RIA
ECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 438,577.71 $ 442,963.49 $ 447,393.13
$ - $ - $ 67,879.50
$ 438,577.71 $ 442,963.49 $ 515,272.63
$ 108,221.40 $ 113,632.47 $ 119,314.09
$ 260,587.01 $ 273,616.36 $ 287,297.18
$ 368,808.41 $ 387,248.83 $ 406,611.27
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 69,769.30 $ 55,714.66 $ 108,661.35
INDICE PANADERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 429,936.00 $ 434,235.36 $ 438,577.71
COSTOS FIJOS $ 98,160.00 $ 103,068.00 $ 108,221.40
COSTOS VARIABLES $ 236,360.10 $ 248,178.11 $ 260,587.01
COSTOS TOTALES $ 334,520.10 $ 351,246.11 $ 368,808.41
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 218,015.35 $ 240,548.37 $ 266,662.77
PUNTO DE EQUILIBRIO % 51% 55% 61%

INTERPRETACION

__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
IBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 442,963.49 $ 447,393.13
$ 113,632.47 $ 119,314.09
$ 273,616.36 $ 287,297.18
$ 387,248.83 $ 406,611.27
$ 297,229.93 $ 333,426.96
67% 75%

_________________________________________________
_________________________________________________
_________________________________________________
INDICE PANADERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 220,696.68 -$ 220,696.68 1.00000
AÑO 1 $ 429,936.00 $ 334,520.10 $ 95,415.90 0.90909
AÑO 2 $ 434,235.36 $ 351,246.11 $ 82,989.26 0.82645
AÑO 3 $ 438,577.71 $ 368,808.41 $ 69,769.30 0.75131

AÑO 4 $ 442,963.49 $ 387,248.83 $ 55,714.66 0.68301

AÑO 5 $ 515,272.63 $ 406,611.27 $ 108,661.35 0.62092
TOTAL $ 2,260,985.19 $ 2,069,131.39 $ 191,853.80

VAN $ 92,573.94
TIR 25.66%
B/C 1.06

CRITERIO DE DECISIÓN

______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________

TIR =
TIR =
AN, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 220,696.68
$ 390,850.91 $ 304,109.18
$ 358,872.20 $ 290,286.04
$ 329,509.93 $ 277,091.22
$ 302,550.02 $ 264,496.16
$ 319,943.76 $ 252,473.61
$ 1,701,726.82 $ 1,609,152.88

__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 Agroproyectos SC

Catalogo de Corridas Financieras Precios de mayoreo

Producción de maíz
Jitomate a campo abierto 5 corridas financier
Jitomate en invernadero o casa sombra 10 corridas financie
Melon en invernadero 20 corridas financie
Engorda de becerros Mas de 20 corridas
Consultorio medico Cotizar al correo: co
Bovinos de doble proposito Tel: 01 784 88 140
Vacas lecheras (ESTE ES SOLO UNA MUESTR

Chile piquin Quieres recibir más

Cria de venado cola blanca
Elaboracion de productos lacteos Pagina web:
Producción y engorda de borregos
Producción y engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Elaboración de dulces de tamarindo
Centro de fotocopiado
Guarderia o estancia infantil  
Producción de mojarra tilapia
Miel apicola
Cultivo de amaranto
Cultivo de melón a campo abierto
Empaque de melón
Cultivo de sorgo
Producción y engorda de cerdos
Engorda de pollos
Elaboración de salsas
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Chile jalapeño a cielo abierto
Cafeteria
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Restaurant de truchas
Comercializacion de articulos para el hogar
Lechuga en invernadero
Renta de inflables
Produccion de plantulas de hortalizas en almacigo
Clinica de depilacion
Ecoturismo
Cultivo y producción de vainilla
Cultivo de pepino
Construcción de cabañas y alberca
Venta de materiales de plomeria
Producción de blocks
Farmacia
Cultivo y producción de caña de azucar
Panadería
Comercializadora de materias primas
Fresa en invernadero o hidroponia
Molino para nixtamal (venta de masa)
Carniceria
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Becerros destetados
Lombricomposta
Acopio y reciclado de Pet y carton 
Tortilleria de harina de trigo
Acopio y empaque de zanahoria
Tortilleria de maíz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Incubadora de pollitos
Cultivo de Uva
Acopio de limón persa
Servicio de banquetes y renta de carpas
Cultivo y producción de nuez (nogal)
Estetica
Elaboración de quesos y venta de leche
Ferreteria
Madereria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Vivero de plantas de cafe
Producción integral de verduras y hortalizas
Vivero forestal
Aguacate hass
Tienda de ropa
Tienda de ropa para bebe
Acopio y empaque de frutas y hortalizas
Cultivo y producción de nopal 
Quesería
Taller de herrería
Acopio y beneficio de café
Producción de plantulas de maguey
Acopio y empaque de frutas y verduras
Cultivo de mango haden
Marroquineria (productos de piel y cuero)
Agroforrajera
Análisis clínicos
Trucha
Cultivo de cítricos
Temazcal
Dulces de amaranto
Nopal en salmuera 
Cultivo y producción de papaya
Cultivo y beneficio de café
Papelería
Salón de eventos con banquetes
Venta de productos Foamy
Mercería
Minisuper
Cultivo de avena
Pastelería
Artesanías de madera
Imprenta digital
Cultivo de haba
Taller de bicicletas
Cultivo de granada
Birria de chivo
Producción de chile morrón
Pinole
Extracción de materiales pétreos
Venta de hamburguesas
Veterinaria
Cultivo y producción de litchi
Taller mecánico
Taller de costura
Camarón procesado
Dulceria
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Elaboración de tostadas
Renta de mobiliario
Producción y venta de elote
Producción y acopio de miel apicola
Industrialización de chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cría y engorda de guajolotes (pavos)
Cultivo y producción de chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Producción y venta de Cabritos
Floreria
Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Cultivo de arroz
Minería-materiales petreos
Recicladora de llantas
Elaboración de pasta de mole
Gallinas de postura
Gallinas de doble proposito
Elaboración de cacahuate japones
Producción y comercialización de velas
Producción y comercialización de veladoras
Paletería: venta de aguas, paletas y nieves.
Carpintería
Masajes spa
Cultivo de chayote
Venta de productos desechables
Producción de hongos frescos
Cultivo y producción de hongo seta
Rastro TIF
Establecimiento y mantenimiento de cultivo de hule
Incubadora de pollitos 
Cultivo, producción y acopio de pimienta negra
Industrialización de tomate a pure de tomate
Elaboración de peluches
Cultivo y producción de piña
Café morteado (beneficio de cafe)
Banda de música de viento
Trapiche
Espinaca en invernadero
Venta de estambres
Vulcanizadora
Venta de equipo de computo
Produccion y venta de lechones
Restaurant de truchas
Venta de churros
Elaboracion y venta de platanitos y papas fritas
Acopio y comercializacion de hoja de maíz
Lavanderia
Frijoles preparados
Salon de belleza
Cultivo de sabila
Engorda de cerdos
Taller de calzado
Taqueria
Secadora de café
Pizzeria
Puesto de tacos
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Acopio y empaque de esparragos
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponico
Comercializadora de productos de limpieza
Producción de cebolla criolla
Cria de iguanas
Cultivo y producción de estevia en invernadero
Cultivo y producción de estevia a campo abierto
Marisqueria
Reproducción de perros de raza
Pitahaya en invernadero
Pitahaya a campo abierto
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cabras de doble proposito
Cultivo y producción de limón persa
Cultivo y producción de naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo y producción de toronja
Cria y engorda de conejos
Taller de serigrafia
Produccion de plantulas de lechuga
Refaccionaria
Tienda de fantasía
Equipo de sonido
Productos de amaranto.
Cultivo y producción de papa
Miscelanea
Cosechadroa de caña de azucar
Empaque de jitomate
Zarzamora en invernadero
Produccion de plantulas de chile
Canola forrajero
Cultivo y produccion de sandia
Cultivo de gladiolo
Producción de nopal en invernadero
Cultivo de nopal para verdura
Cultivo de nopal tunero
Acopio de granos
Producción de huevo fertil
Engorda de camaron
Cultivo de cacahuate
Cultivo de frijol
Soya
Mermeladas
Pesca
Esferas navideñas
etc
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