BIENVENIDO A LA SIMULACIÓN

FINANCIERA BÁSICA DE TU MODELO DE

NEGOCIO. PROYECCIÓN DE VENTAS
Y PREMISAS
ANTES DE DIGITAR LA INFORMACIÓN
EN ESTE SIMULADOR, TEN EN CUENTA
QUE:
INFRAESTRUCTURA Y
1. SOLO SE PODRÁN MODIFICAR LAS GASTOS
CELDAS RESALTAS CON COLOR AZUL.

2. REVISA LOS COMENTARIOS DE LAS INVERSIÓN TOTAL Y

CELDAS, TE DARÁN CLAVES PARA EL FINANCIACIÓN
CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DE LA
INFORMACIÓN.

3. LOS ESTADOS FINANCIEROS SE ESTADOS FINANCIEROS

ELABORAN DE FORMA AUTÓMATICA Y NO
REQUIEREN NINGUNA INTERVENCIÓN DEL
EMPRENDEDOR.
RESULTADOS DE LA
SIMULACIÓN
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TUTORIAL
Docente Asociado Universidad Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co - @dmreyesg
 INGRESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO

1 Plan 1. Hasta 100 transacciones. Descuento del 2 %.

2 Plan 2. De 101 a 500 Transacciones. Descuento del 5%

3 Plan 3. Mayor a 500 transacciones. Descuento del 10%

4

5
6
7
8
9
10

COSTOS DE CADA PRODUCTO O SERVICIO

NOMBRE DEL PRODUCTO SERVICIO

1 Plan 1. Hasta 100 transacciones. Descuento del 2 %.
2 Plan 2. De 101 a 500 Transacciones. Descuento del 5%
3 Plan 3. Mayor a 500 transacciones. Descuento del 10%
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0

PROYECCIONES

AÑ O 2021
VENTAS ANUALES $ 740,000,000.0
COSTOS ANUALES $ 370,000,000.0
MARGEN OPERAT $ 370,000,000.0
 RESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO

CANTIDADES INGRESOS TOTALES

PRECIO DE VENTA UNITARIO SIN IVA

100.00 $ 600,000.00 $ 60,000,000

200.00 $ 1,000,000.00 $ 200,000,000

300.00 $ 1,600,000.00 $ 480,000,000

- $ - $ -

- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
- $ - $ -
TOTAL $ 740,000,000

OS DE CADA PRODUCTO O SERVICIO

CANTIDADES COSTO UNITARIO DEL PDTO O COSTOS TOTALES
SERVICIO
100 $ 300,000.00 $ 30,000,000
200 $ 500,000.00 $ 100,000,000
300 $ 800,000.00 $ 240,000,000
0 $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
TOTAL $ 370,000,000

PROYECCIONES

2022 2023 2024

$ 777,296,000.0 $ 826,141,280.6 $ 879,741,326.9
$ 384,911,000.0 $ 404,387,496.6 $ 425,674,454.4
$ 392,385,000.0 $ 421,753,784.0 $ 454,066,872.5
 CRECIMIENTO PORCENTUAL EN VTAS
(CANTIDADES)

AÑO: 2022 2023 2024 2025

8% 1.0% 2.0% 2.0% 3.0%

27% 1.0% 2.0% 2.0% 3.0%

65% 1.0% 2.0% 2.0% 3.0%

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% VOLVER AL ME
0% 0% 0% 0% 0%
100%

RE
VIS
A
LAS
8% PR
27% OY
65% EC
CIO
0%
NE
0% S
0%
0%
0%
0%
0%
100%

2025
$ 947,815,710.8
$ 452,474,918.1
$ 495,340,792.7

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Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universi
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AÑO BASE 2021

AÑO 2022 2023 2024 2025

INFLACIÓN 4.0% 4.2% 4.4% 4.6%
IPP 3.0% 3.0% 3.2% 3.2%

TASA IMPTO RENTA 34.0%

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DEFINA LA INVERISIÓN INICIAL QUE REALIZARÁN PARA LA PUESTA EN MARCHA
INVERSIÓN INICIAL
TERRENOS $ -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ -
MUEBLES Y ENSERES $ -
EQUIPO DE OFICINA $ -
VOLVER AL MENÚ
EQUIPO DE TRANSPORTE $ -
FRANQUICIAS $ 25,000,000.00
PATENTES /INV en INTANGIBLES $ 1,200,000.00
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ -
TOTAL INVERSIONES $ 26,200,000.00
INCLUYA EN CADA CATEGORÍA LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER A ÑO, EN LOS QUE DEBER ÁN
DEL NEGOCIO

NÓMINAS: GASTOS FIJOS:

VALOR AÑO 1
ADMINISTRATIVA: $ 30,000,000.00 ARRIENDO:
SERVICIOS PÚBLICOS:
VENTAS: $ 25,000,000.00 TELEFONÍA CELULAR:
INTERNET:
PRODUCCIÓN/SERVICIO: $ 70,000,000.00 PAPELERÍA:
TOTAL NÓMINAS $ 125,000,000.00 SERVICIOS DE SEGURIDAD:
SERVICIOS DE ASEO:
PRESUPUESTO DEL MARKETING MIX
año de INICIO. $ 5,500,000.00 polizas de seguro
Outsourcing
GASTO PUBLICITARIO AÑOS SIGUIENTES Licencias
2022 $ - Hosting
2023 $ -
2024 $ -
2025 $ - TOTAL GASTOS FIJOS
ESTA EN MARCHA DEL NEGOCIO:
DEP

10 $ -
5 $ -
VER AL MENÚ 5 $ -
5 $ -
5 $ 5,000,000.00
5 $ 240,000.00
5 $ -
$ 5,240,000.00
EN LOS QUE DEBER ÁN INCURRRIR PARA LA OPERACI ÓN

VALOR AÑO 1
$ 2,000,000.00
$ 4,500,000.00
$ 1,000,000.00
$ 4,000,000.00 Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.
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$ 120,000.00 Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV Univerisdad
-EAN.
$ 15,000,000.00 contacto: dmreyes@ean.edu.co
$ 120,000.00

$ -
$ -
$ 20,000,000.00
$ 600,000.00
$ -
$ -
$ 47,340,000.00
 Giraldo.
EAN.
niversidad FEAV Univerisdad
 INVERSIÓN TOTAL Y NECES

TOTAL INVERSIONES $ 26,200,000.00

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

MESES VALOR
COSTOS OPERATIVOS 3.0 $ 92,500,000.00
NÓMINAS 3.0 $ 31,250,000.00
MARKETING MIX 3.0 $ 1,375,000.00
GASTOS FIJOS 3.0 $ 11,835,000.00
TOTAL $ 136,960,000.00

TOTAL INVERSIÓN $ 163,160,000.00

APORTE DE LOS EMPRENDEDORES $ 6,000,000.00
PRÉSTAMO A SOLICITAR $ 157,160,000.00
N TOTAL Y NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
TASA DE INT ANUAL CRÉDITO
23.00% AÑOS DE CRÉDITO

CALCULO DEL PRÉSTAMO

inicial interés amort cuota
AÑO 0
2021 $ 157,160,000.0 $ 36,146,800.0 $ 19,912,238.6 $ 56,059,038.6
2022 $ 137,247,761.4 $ 31,566,985.1 $ 24,492,053.5 $ 56,059,038.6
2023 $ 112,755,707.8 $ 25,933,812.8 $ 30,125,225.8 $ 56,059,038.6
2024 $ 82,630,482.0 $ 19,005,010.9 $ 37,054,027.8 $ 56,059,038.6
2025 $ 45,576,454.2 $ 10,482,584.5 $ 45,576,454.2 $ 56,059,038.6

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 5 1
2
3
final 4
$ 157,160,000.0 5
$ 137,247,761.4
$ 112,755,707.8
$ 82,630,482.0
$ 45,576,454.2
$ -

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 EVALUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE

Tasa mínima de rentabilidad esperada por los emprendedores (TMR):

FLUJO DE CAJA DE PROYECTO INVERSIÓN AÑO 0

-$163,160,000.00
-163160000

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO =

TASA INTERNA DE RETORNO =

PUNTO

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO UNITARIO
Plan 1. Hasta 100 transacciones. Des $ 300,000.00
Plan 2. De 101 a 500 Transacciones. $ 500,000.00
Plan 3. Mayor a 500 transacciones. $ 800,000.00
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -

TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO =

PUNTO DE EQULIBRIO = COSTOS Y GTOS FIJO/MCPP =

PUNTO DE EQULIBRIO EN PESOS (VALOR VENTAS M ÍNIMAS EN TOTAL SIN IVA)

COSTOS FIJO
0 $ 177,840,000.00
262.15 $ 177,840,000.00
524.31 $ 177,840,000.00

PRECIOS
 1 $ 600,000.00
2 $ 1,000,000.00
3 $ 1,600,000.00
4 $ -
5 $ -
6 $ -
7 $ -
8 $ -
9 $ -
10 $ -
ALUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQULIBRIO

emprendedores (TMR):
10.00%

2021 2022 2023

$43,769,126.65 $144,836,575.71 $163,628,856.12
39790115.1321153 119699649.344952 122936781.457619

$ 373,857,109.72
63.04% PERIODO DE RECUPERACIÓN:

PUNTO DE EQULIBRIO

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PTO EQUILIBRIO POR

PARTICIPACIÓN % EN VENTAS TOTALES PONDERADO REFERENCIA DE PDTO O SERVICIO
8% $ 24,324.32 21.26
27% $ 135,135.14 70.85
65% $ 518,918.92 170.05
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -

262.15
NDERADO = $ 678,378.38
P = 262.15 UNIDADES

M ÍNIMAS EN TOTAL SIN IVA) $ 355,680,000.00

INGRESOS COSTO VAR COSTO TOTAL

0 0 $ 177,840,000.00
$ 355,680,000.00 $ 177,840,000.00 $ 355,680,000.00
$ 711,360,000.00 $ 355,680,000.00 $ 533,520,000.00

UNIDADES TOTAL VENTAS

 21.26 12753466.1354582
70.85 70852589.6414343
170.05 272073944.223108
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
$ 355,680,000.00
 VOLVER AL MENÚ

2024 2025
$184,117,584.58 $207,491,305.85
125754787.638899 128835776.149041

CUPERACIÓN: 1.52 AÑOS

COSTO
UNIDADES $ 600,000.00 42.51 $ 300,000.00
UNIDADES $ 1,000,000.00 141.71 $ 500,000.00
UNIDADES $ 1,600,000.00 340.09 $ 800,000.00
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -

UNIDADES
COSTOS FIJO INGRESOS COSTO TO TAL

VOLVER AL MENÚ

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 ESOS COSTO TOTAL

V Univerisdad
 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS PROYEC
Todos los datos de los Estados financieros se generan d
ESTADO DE RESULTADOS
2021
VENTAS $ 740,000,000.0
COSTO VENTAS $ 370,000,000.0
UTILIDAD BRUTA $ 370,000,000.0
GASTOS ADTIVOS Y VTAS $ 125,000,000.0
GASTOS FIJOS DEL PERIODO $ 47,340,000.0
OTROS GASTOS $ 5,500,000.0
DEPRECIACIÓN $ 5,240,000.0
UTILIDAD OPERATIVA $ 186,920,000.0
GASTOS FINACIEROS $ 36,146,800.0
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS $ 150,773,200.0
IMPUESTOS $ 51,262,888.0
UTILIDAD NETA $ 99,510,312.0

BALANCE
AÑO 0 2021
ACTIVO
CAJA/BANCOS $ 136,960,000.00 $ 273,060,961.35
FIJO NO DEPRECIABLE $ - $ -
FIJO DEPRECIABLE $ 26,200,000.00 $ 26,200,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ - $ 5,240,000.00
ACTIVO FIJO NETO $ 26,200,000.00 $ 20,960,000.00
TOTAL ACTIVO $ 163,160,000.00 $ 294,020,961.35
PASIVO
Impuestos X Pagar 0 $ 51,262,888.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 51,262,888.0
Obligaciones Financieras $ 157,160,000.00 $ 137,247,761.35
PASIVO $ 157,160,000.00 $ 188,510,649.35
PATRIMONIO
Capital Social $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
Utilidades del Ejercicio 0 $ 99,510,312.0
TOTAL PATRIMONIO $ 6,000,000.00 $ 105,510,312.00

TOTAL PAS + PAT $ 163,160,000.00 $ 294,020,961.35

CUADRE (ACT = PAS+PAT) $ - $ -

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
 AÑO 0 2021
Activos Corrientes $ 136,960,000 $ 273,060,961
Pasivos Corrientes $ - $ 51,262,888
KTNO $ 136,960,000 $ 221,798,073

Activo Fijo Neto $ 26,200,000 $ 20,960,000

Depreciación Acumulada $ - $ 5,240,000
Activo Fijo Bruto $ 26,200,000 $ 26,200,000

Total Capital Operativo Neto $ 163,160,000 $ 242,758,073

CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

EBIT $ 186,920,000.0
Impuestos $ 63,552,800.0
NOPLAT $ 123,367,200.0
Inversión Neta $ -79,598,073.4
Flujo de Caja Libre del periódo $ 43,769,127
CIEROS BÁSICOS PROYECTADOS VOLVER AL ME

financieros se generan de forma autom ática.

STADO DE RESULTADOS
2022 2023 2024 2025
$ 777,296,000.0 $ 826,141,280.6 $ 879,741,326.9 $ 947,815,710.8
$ 384,911,000.0 $ 404,387,496.6 $ 425,674,454.4 $ 452,474,918.1
$ 392,385,000.0 $ 421,753,784.0 $ 454,066,872.5 $ 495,340,792.7
$ 130,000,000.0 $ 135,460,000.0 $ 141,420,240.0 $ 147,925,571.0
$ 49,233,600.0 $ 51,301,411.2 $ 53,558,673.3 $ 56,022,372.3
$ - $ - $ - $ -
$ 5,240,000.0 $ 5,240,000.0 $ 5,240,000.0 $ 5,240,000.0
$ 207,911,400.0 $ 229,752,372.8 $ 253,847,959.2 $ 286,152,849.4
$ 31,566,985.1 $ 25,933,812.8 $ 19,005,010.9 $ 10,482,584.5
$ 176,344,414.9 $ 203,818,560.0 $ 234,842,948.4 $ 275,670,265.0
$ 59,957,101.1 $ 69,298,310.4 $ 79,846,602.4 $ 93,727,890.1
$ 116,387,313.8 $ 134,520,249.6 $ 154,996,345.9 $ 181,942,374.9

BALANCE
2022 2023 2024 2025
ACTIVO
$ 279,380,122.71 $ 281,969,042.02 $ 281,179,402.54 $ 281,670,264.97
$ - $ - $ - $ -
$ 26,200,000.00 $ 26,200,000.00 $ 26,200,000.00 $ 26,200,000.00
$ 10,480,000.00 $ 15,720,000.00 $ 20,960,000.00 $ 26,200,000.00
$ 15,720,000.00 $ 10,480,000.00 $ 5,240,000.00 $ -
$ 295,100,122.71 $ 292,449,042.02 $ 286,419,402.54 $ 281,670,264.97
PASIVO
$ 59,957,101.1 $ 69,298,310.4 $ 79,846,602.4 $ 93,727,890.1
$ 59,957,101.1 $ 69,298,310.4 $ 79,846,602.4 $ 93,727,890.1
$ 112,755,707.82 $ 82,630,481.97 $ 45,576,454.18 $ 0.00
$ 172,712,808.88 $ 151,928,792.39 $ 125,423,056.63 $ 93,727,890.09
PATRIMONIO
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
$ 116,387,313.8 $ 134,520,249.6 $ 154,996,345.9 $ 181,942,374.9
$ 122,387,313.83 $ 140,520,249.63 $ 160,996,345.92 $ 187,942,374.88

$ 295,100,122.71 $ 292,449,042.02 $ 286,419,402.54 $ 281,670,264.97

$ - $ - $ - $ -

O DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
 2022 2023 2024 2025
$ 279,380,123 $ 281,969,042 $ 281,179,403 $ 281,670,265
$ 59,957,101 $ 69,298,310 $ 79,846,602 $ 93,727,890
$ 219,423,022 $ 212,670,732 $ 201,332,800 $ 187,942,375

$ 15,720,000 $ 10,480,000 $ 5,240,000 $ -

$ 10,480,000 $ 15,720,000 $ 20,960,000 $ 26,200,000
$ 26,200,000 $ 26,200,000 $ 26,200,000 $ 26,200,000

$ 235,143,022 $ 223,150,732 $ 206,572,800 $ 187,942,375

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