BIENVENIDO A LA SIMULACIÓN

FINANCIERA BÁSICA DE TU MODELO

DE NEGOCIO. PROYECCIÓN DE
VENTAS Y PREMISAS
ANTES DE DIGITAR LA INFORMACIÓN
EN ESTE SIMULADOR, TEN EN CUENTA
QUE:
INFRAESTRUCTURA Y
1. SOLO SE PODRÁN MODIFICAR LAS GASTOS
CELDAS RESALTAS CON COLOR AZUL.

2. REVISA LOS COMENTARIOS DE LAS INVERSIÓN TOTAL Y

CELDAS, TE DARÁN CLAVES PARA EL FINANCIACIÓN
CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DE LA
INFORMACIÓN.

3. LOS ESTADOS FINANCIEROS SE ESTADOS FINANCIEROS

ELABORAN DE FORMA AUTÓMATICA Y
NO REQUIEREN NINGUNA
INTERVENCIÓN DEL EMPRENDEDOR.
RESULTADOS DE LA
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SIMULACIÓN
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV
Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
TUTORIAL
 INGRESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO

CANTIDADES PRECIO DE VENTA INGRESOS TOTALES

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO UNITARIO SIN IVA AÑO:
1 yogourt 9,000.00 $ 12,000.00 $ 108,000,000 100%

2 $ - 0%

3 $ - 0%
4 - $ - $ - 0%

5 - $ - $ - 0%
6 - $ - $ - 0%
7 - $ - $ - 0%
8 - $ - $ - 0%
9 - $ - $ - 0%
10 - $ - $ - 0%
TOTAL $ 108,000,000 100%

COSTOS DE CADA PRODUCTO O SERVICIO

CANTIDADES COSTO UNITARIO DEL COSTOS TOTALES
NOMBRE DEL PRODUCTO SERVICIO PDTO O SERVICIO
1 yogourt 9,000.00 $ 6,000.00 $ 54,000,000 100%
2 0 - $ - 0%
3 0 - $ - $ - 0%
4 0 - $ - $ - 0%
5 0 - $ - $ - 0%
6 0 - $ - $ - 0%
7 0 - $ - $ - 0%
8 0 - $ - $ - 0%
9 0 - $ - $ - 0%
10 0 - $ - $ - 0%
TOTAL $ 54,000,000 100%
 PROYECCIONES
AÑ O 2022 2023 2024 2025 2026
VENTAS ANUALES $ 108,000,000.0 $ 122,364,000.0 $ 138,638,412.0 $ 157,077,320.8 $ 177,968,604.5
COSTOS ANUALES $ 54,000,000.0 $ 61,182,000.0 $ 69,319,206.0 $ 78,538,660.4 $ 88,984,302.2
MARGEN OPERATIVO $ 54,000,000.0 $ 61,182,000.0 $ 69,319,206.0 $ 78,538,660.4 $ 88,984,302.2
CRECIMIENTO PORCENTUAL
EN VTAS (CANTIDADES) AÑO BASE 2022
2023 2024 2025 2026
10% 10% 10% 10% AÑO 2023 2024 2025 2026
5% 5% 10% 10% INFLACIÓN 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
0% 0% 0% 0% IPP 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%
0% 0% 0% 0%

0% 0% 0% 0% TASA IMPTO RENTA 31.0%

0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% VOLVER AL ME
0% 0% 0% 0%

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DEFINA LA INVERISIÓN INICIAL QUE REALIZARÁN PARA LA PUESTA EN MARCHA
INVERSIÓN INICIAL
TERRENOS $ -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 500,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 1,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA VOLVER AL MENÚ
EQUIPO DE TRANSPORTE
FRANQUICIAS
PATENTES /INV en INTANGIBLES
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
TOTAL INVERSIONES $ 1,500,000.00
INCLUYA EN CADA CATEGORÍA LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER A ÑO, EN LOS QUE DEBER ÁN
OPERACIÓN DEL NEGOCIO

NÓMINAS: GASTOS FIJOS:

VALOR AÑO 1
ADMINISTRATIVA: $ - ARRIENDO:
SERVICIOS PÚBLICOS:
VENTAS: $ 985,000.00 TELEFONÍA CELULAR:
INTERNET:
PRODUCCIÓN/SERVICIO: $ 985,000.00 PAPELERÍA:
TOTAL NÓMINAS $ 1,970,000.00 SERVICIOS DE SEGURIDAD:
SERVICIOS DE ASEO:
PRESUPUESTO DEL MARKETING MIX $ - polizas de seguro
Outsourcing

TOTAL GASTOS FIJOS

PUESTA EN MARCHA DEL NEGOCIO:
DEP

10 $ 50,000.00
5 $ 200,000.00
VER AL MENÚ 5 $ -
5 $ -
5 $ -
5 $ -
5 $ -
$ 250,000.00
ÑO, EN LOS QUE DEBER ÁN INCURRRIR PARA LA

VALOR AÑO 1
$ 2,400,000.00
$ 300,000.00

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$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 2,700,000.00
yes Giraldo.
ad EAN.
o Universidad FEAV
 INVERSIÓN TOTAL Y NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
TASA DE INT ANUAL CRÉDITO
TOTAL INVERSIONES $ 1,500,000.00 15%

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL CALCULO DEL PRÉSTAMO

AÑOS CUOTA A
MESES VALOR PAGAR
COSTOS OPERATIVOS 3.0 $ 13,500,000.00 0
NÓMINAS 3.0 $ 492,500.00 2022 $ -3,532,802
MARKETING MIX 6.0 $ - 2023 $ -3,532,802
GASTOS FIJOS 6.0 $ 1,350,000.00 2024 $ -3,532,802
TOTAL $ 15,342,500.00 2025 $ -3,532,802
2026 $ -3,532,802
TOTAL INVERSIÓN $ 16,842,500.00
APORTE DE LOS EMPRENDEDORES $ 5,000,000.00 VOLVER AL MENÚ
PRÉSTAMO A SOLICITAR $ 11,842,500.00
CIACIÓN

CALCULO DEL PRÉSTAMO

ABONO A INTERESES SALDO DE LA
CAPITAL DEUDA
$ 11,842,500
$ -1,756,427 $ 1,776,375 $ 10,086,073
$ -2,019,891 $ 1,512,911 $ 8,066,182
$ -2,322,875 $ 1,209,927 $ 5,743,307
$ -2,671,306 $ 861,496 $ 3,072,002
$ -3,072,002 $ 460,800 $ -

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 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS PROYECTADOS
Todos los datos de los Estados financieros se generan de forma autom ática.
ESTADO DE RESULTADOS
2022 2023 2024 2025
VENTAS $ 108,000,000.0 $ 122,364,000.0 $ 138,638,412.0 $ 157,077,320.8
COSTO VENTAS $ 54,000,000.0 $ 61,182,000.0 $ 69,319,206.0 $ 78,538,660.4
UTILIDAD BRUTA $ 54,000,000.0 $ 61,182,000.0 $ 69,319,206.0 $ 78,538,660.4
GASTOS ADTIVOS Y VTAS $ 1,970,000.0 $ 2,029,100.0 $ 2,089,973.0 $ 2,152,672.2
GASTOS FIJOS DEL PERIODO $ 2,700,000.0 $ 2,781,000.0 $ 2,864,430.0 $ 2,950,362.9
OTROS GASTOS $ - $ - $ - $ -
DEPRECIACIÓN $ 250,000.0 $ 250,000.0 $ 250,000.0 $ 250,000.0
UTILIDAD OPERATIVA $ 49,080,000.0 $ 56,121,900.0 $ 64,114,803.0 $ 73,185,625.3
GASTOS FINACIEROS $ 1,776,375.0 $ 1,512,911.0 $ 1,209,927.3 $ 861,496.1
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS $ 47,303,625.0 $ 54,608,989.0 $ 62,904,875.7 $ 72,324,129.2
IMPUESTOS $ 14,664,123.8 $ 16,928,786.6 $ 19,500,511.5 $ 22,420,480.0
UTILIDAD NETA $ 32,639,501.3 $ 37,680,202.4 $ 43,404,364.2 $ 49,903,649.1

BALANCE
AÑO 0 2022 2023 2024 2025
ACTIVO
CAJA/BANCOS $ 15,342,500.00 $ 61,139,698.07 $ 66,675,171.14 $ 72,898,183.17 $ 79,896,130.86
FIJO NO DEPRECIABLE $ - $ - $ - $ - $ -
FIJO DEPRECIABLE $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ - $ 250,000.00 $ 500,000.00 $ 750,000.00 $ 1,000,000.00
ACTIVO FIJO NETO $ 1,500,000.00 $ 1,250,000.00 $ 1,000,000.00 $ 750,000.00 $ 500,000.00
TOTAL ACTIVO $ 16,842,500.00 $ 62,389,698.07 $ 67,675,171.14 $ 73,648,183.17 $ 80,396,130.86
PASIVO
Impuestos X Pagar 0 $ 14,664,123.8 $ 16,928,786.6 $ 19,500,511.5 $ 22,420,480.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 14,664,123.8 $ 16,928,786.6 $ 19,500,511.5 $ 22,420,480.0
Obligaciones Financieras $ 11,842,500.00 $ 10,086,073.07 $ 8,066,182.10 $ 5,743,307.49 $ 3,072,001.68
PASIVO $ 11,842,500.00 $ 24,750,196.82 $ 24,994,968.70 $ 25,243,818.95 $ 25,492,481.73
PATRIMONIO
Capital Social $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
Utilidades del Ejercicio 0 $ 32,639,501.3 $ 37,680,202.4 $ 43,404,364.2 $ 49,903,649.1
TOTAL PATRIMONIO $ 5,000,000.00 $ 37,639,501.25 $ 42,680,202.44 $ 48,404,364.22 $ 54,903,649.14

TOTAL PAS + PAT $ 16,842,500.00 $ 62,389,698.07 $ 67,675,171.14 $ 73,648,183.17 $ 80,396,130.86

CUADRE (ACT = PAS+PAT) $ - $ - $ - $ - $ -

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
AÑO 0 2022 2023 2024 2025
Activos Corrientes $ 15,342,500 $ 61,139,698 $ 66,675,171 $ 72,898,183 $ 79,896,131
Pasivos Corrientes $ - $ 14,664,124 $ 16,928,787 $ 19,500,511 $ 22,420,480
KTNO $ 15,342,500 $ 46,475,574 $ 49,746,385 $ 53,397,672 $ 57,475,651

Activo Fijo Neto $ 1,500,000 $ 1,250,000 $ 1,000,000 $ 750,000 $ 500,000

Depreciación Acumulada $ - $ 250,000 $ 500,000 $ 750,000 $ 1,000,000
Activo Fijo Bruto $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000

Total Capital Operativo Neto $ 16,842,500 $ 47,725,574 $ 50,746,385 $ 54,147,672 $ 57,975,651

CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

EBIT $ 49,080,000.0 $ 56,121,900.0 $ 64,114,803.0 $ 73,185,625.3
Impuestos $ 15,214,800.0 $ 17,397,789.0 $ 19,875,588.9 $ 22,687,543.8
NOPLAT $ 33,865,200.0 $ 38,724,111.0 $ 44,239,214.1 $ 50,498,081.5
Inversión Neta $ 30,883,074.3 $ 3,020,810.2 $ 3,401,287.2 $ 3,827,979.1
Flujo de Caja Libre del periódo $ 64,748,274 $ 41,744,921 $ 47,640,501 $ 54,326,061
 VOLVER AL MENÚ

utom ática.

2026
$ 177,968,604.5
$ 88,984,302.2
$ 88,984,302.2
$ 2,217,252.4
$ 3,038,873.8
$ -
$ 250,000.0
$ 83,478,176.1
$ 460,800.3
$ 83,017,375.8
$ 25,735,386.5
$ 57,281,989.3

2026
$ 87,767,375.84
$ -
$ 1,500,000.00
$ 1,250,000.00
$ 250,000.00
$ 88,017,375.84

$ 25,735,386.5
$ 25,735,386.5
$ (0.00)
$ 25,735,386.51

$ 5,000,000.00
$ 57,281,989.3
$ 62,281,989.33

$ 88,017,375.84
$ -

2026
$ 87,767,376
$ 25,735,387
$ 62,031,989

$ 250,000
$ 1,250,000
$ 1,500,000

$ 62,281,989
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$ 25,878,234.6
$ 57,599,941.5
$ 4,306,338.5
$ 61,906,280
 EVALUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQULIBR

Tasa mínima de rentabilidad esperada por los emprendedores (TMR):

FLUJO DE CAJA DE PROYECTO INVERSIÓN AÑO 0

-$16,842,500.00
-16842500

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO =

TASA INTERNA DE RETORNO =

PUNTO DE EQULI

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO UNITARIO
yogourt $ 6,000.00
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -

TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO =

PUNTO DE EQULIBRIO = COSTOS Y GTOS FIJO/MCPP =

COSTOS FIJO
0 $ 4,670,000.00
778.33 $ 4,670,000.00
1,556.67 $ 4,670,000.00
IÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQULIBRIO

os emprendedores (TMR):
0.00%

2022 2023 2024

$64,748,274.32 $41,744,921.22 $47,640,501.24
64748274.3199743 41744921.2177282 47640501.2403874
$ 253,523,537.36
356.53% PERIODO DE RECUPERACIÓN:

PUNTO DE EQULIBRIO
MARGEN DE PTO EQUILIBRIO POR
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS CONTRIBUCIÓN REFERENCIA DE PDTO O
TOTALES PONDERADO SERVICIO
100% $ 6,000.00 778.33
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
778.33
PONDERADO = $ 6,000.00
CPP = 778.33 UNIDADES

INGRESOS COSTO VAR COSTO TOTAL

0 0 $ 4,670,000.00
$ 9,340,000.00 $ 4,670,000.00 $ 9,340,000.00
$ 18,680,000.00 $ 9,340,000.00 $ 14,010,000.00
 VOLVER AL MENÚ

2025 2026
$54,326,060.57 $61,906,280.01
54326060.5704855 61906280.0120053

ECUPERACIÓN: 0.31 AÑOS

$ 20,000,000.00

$ 16,000,000.00
COSTO
UNIDADES $ 12,000.00
$ 12,000,000.00
1,556.67 $ 6,000.00
UNIDADES $ -
$ 8,000,000.00
- $ -
UNIDADES $ -
$ 4,000,000.00
- $ -
UNIDADES $ $-
- - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES COSTOS
$ FIJO - - $ -
INGRESOS
UNIDADES COSTO TOTAL

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