BIENVENIDO A LA SIMULACIÓN

FINANCIERA BÁSICA DE TU MODELO DE

NEGOCIO. PROYECCIÓN DE VENTAS Y
PREMISAS
ANTES DE DIGITAR LA INFORMACIÓN EN
ESTE SIMULADOR, TEN EN CUENTA QUE:
INFRAESTRUCTURA Y
1. SOLO SE PODRÁN MODIFICAR LAS CELDAS GASTOS
RESALTAS CON COLOR AZUL.

2. REVISA LOS COMENTARIOS DE LAS INVERSIÓN TOTAL Y

CELDAS, TE DARÁN CLAVES PARA EL
CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DE LA FINANCIACIÓN
INFORMACIÓN.

3. LOS ESTADOS FINANCIEROS SE ELABORAN

DE FORMA AUTÓMATICA Y NO REQUIEREN ESTADOS FINANCIEROS
NINGUNA INTERVENCIÓN DEL
EMPRENDEDOR.

RESULTADOS DE LA
SIMULACIÓN
Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.
Docente Asociado Universidad Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co - @dmreyesg TUTORIAL
 INGRESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO

CANTIDADES
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO

1 Paquete Novato 35.00

2 Paquete Competente 25.00

3 Paquete Experto 10.00

4 -

5 -
6 -
7 -
8 -
9 -
10 -

COSTOS DE CADA PRODUCTO O SERVICIO

CANTIDADES
NOMBRE DEL PRODUCTO SERVICIO
1 Paquete Novato 35
2 Paquete Competente 25
3 Paquete Experto 10
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0

PROYECCIONES

AÑO 2020 2021

VENTAS ANUALES $ 160,000,000.0 $ 173,040,000.0
COSTOS ANUALES $ 49,000,000.0 $ 51,604,350.0
MARGEN OPERATIVO $ 111,000,000.0 $ 121,435,650.0
PRIMER AÑO CRECIMIENTO PORCENTU
(CANTIDADES

INGRESOS TOTALES
PRECIO DE VENTA UNITARIO SIN
IVA AÑO: 2021
$ 1,600,000.00 $ 56,000,000 35% 5.0%

$ 2,560,000.00 $ 64,000,000 40% 5.0%

$ 4,000,000.00 $ 40,000,000 25% 5%

$ - $ - 0% 0%

$ - $ - 0% 0%
$ - $ - 0% 0%
$ - $ - 0% 0%
$ - $ - 0% 0%
$ - $ - 0% 0%
$ - $ - 0% 0%
TOTAL $ 160,000,000 100%

CTO O SERVICIO
COSTO UNITARIO DEL PDTO O COSTOS TOTALES
SERVICIO
$ 700,000.00 $ 24,500,000 50%
$ 700,000.00 $ 17,500,000 36%
$ 700,000.00 $ 7,000,000 14%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
$ - $ - 0%
TOTAL $ 49,000,000 100%

PROYECCIONES

2022 2023 2024

$ 187,142,760.0 $ 202,394,894.9 $ 218,890,078.9
$ 54,347,121.2 $ 57,235,670.7 $ 60,277,746.6
$ 132,795,638.8 $ 145,159,224.2 $ 158,612,332.3
CRECIMIENTO PORCENTUAL EN VTAS
(CANTIDADES) AÑO BASE 2020
2022 2023 2024
5.0% 5.0% 5.0% AÑO 2021 2022 2023
5.0% 5.0% 5.0% INFLACIÓN 3.0% 3.0% 3.0%
5% 5% 5% IPP 0.3% 0.3% 0.3%
0% 0% 0%

0% 0% 0% TASA IMPTO RENTA 32.0%

0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0% VOLVER AL MENÚ
0% 0% 0%

REV
ISA

LAS

PR
OY
ECC
ION
ES

Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
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 2024
3.0%
0.3%

-EAN.
-EAN.
DEFINA LA INVERISIÓN INICIAL QUE REALIZARÁN PARA LA PUESTA EN MARCHA
INVERSIÓN INICIAL
TERRENOS $ -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ -
MUEBLES Y ENSERES $ 3,500,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 14,000,000.00 VOLVER AL MENÚ
EQUIPO DE TRANSPORTE $ -
FRANQUICIAS $ -
PATENTES /INV en INTANGIBLES $ -
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 4,000,000.00
TOTAL INVERSIONES $ 21,500,000.00
INCLUYA EN CADA CATEGORÍA LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER A ÑO, EN LOS QUE DEBER ÁN
DEL NEGOCIO

NÓMINAS: GASTOS FIJOS:

VALOR AÑO 1
ADMINISTRATIVA: ARRIENDO:
SERVICIOS PÚBLICOS:
VENTAS: $ 74,700,000.00 TELEFONÍA CELULAR:
INTERNET:
PRODUCCIÓN/SERVICIO: $ - PAPELERÍA:
TOTAL NÓMINAS $ 74,700,000.00 SERVICIOS DE SEGURIDAD:
SERVICIOS DE ASEO:
PRESUPUESTO DEL MARKETING MIX
año de INICIO. $ 3,000,000.00 Web Hosting

GASTO PUBLICITARIO AÑOS SIGUIENTES

2021 $ -
2022 $ -
2023 $ -
2024 $ - TOTAL GASTOS FIJOS
ESTA EN MARCHA DEL NEGOCIO:
DEP

10 $ -
5 $ 700,000.00
VER AL MENÚ 5 $ 2,800,000.00
5 $ -
5 $ -
5 $ -
5 $ 800,000.00
$ 4,300,000.00
EN LOS QUE DEBER ÁN INCURRRIR PARA LA OPERACI ÓN

VALOR AÑO 1
$ 9,600,000.00
$ 1,440,000.00
$ -
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$ 1,200,000.00 Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
$ 500,000.00 Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV Univerisdad
-EAN.
$ - contacto: dmreyes@ean.edu.co

$ 200,000.00

$ -
$ -
$ -
$ -
$ 12,940,000.00
 Giraldo.
EAN.
niversidad FEAV Univerisdad
 INVERSIÓN TOTAL Y NECESID

TOTAL INVERSIONES $ 21,500,000.00

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

MESES VALOR
COSTOS OPERATIVOS 0.5 $ 2,041,666.67
NÓMINAS 3.0 $ 18,675,000.00
MARKETING MIX 1.0 $ 250,000.00
GASTOS FIJOS 1.0 $ 1,078,333.33
TOTAL $ 22,045,000.00

TOTAL INVERSIÓN $ 43,545,000.00

APORTE DE LOS EMPRENDEDORES $ 5,000,000.00
PRÉSTAMO A SOLICITAR $ 38,545,000.00
TOTAL Y NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
TASA DE INT ANUAL CRÉDITO
26.00% AÑOS DE CRÉDITO

CALCULO DEL PRÉSTAMO

inicial interés amort cuota
AÑO 0
2020 $ 38,545,000.0 $ 10,021,700.0 $ 4,605,990.5 $ 14,627,690.5
2021 $ 33,939,009.5 $ 8,824,142.5 $ 5,803,548.0 $ 14,627,690.5
2022 $ 28,135,461.5 $ 7,315,220.0 $ 7,312,470.5 $ 14,627,690.5
2023 $ 20,822,991.0 $ 5,413,977.7 $ 9,213,712.8 $ 14,627,690.5
2024 $ 11,609,278.2 $ 3,018,412.3 $ 11,609,278.2 $ 14,627,690.5

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Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Univers
contacto: dmreyes@ean.edu.co
 5 1
2
3
final 4
$ 38,545,000.0 5
$ 33,939,009.5
$ 28,135,461.5
$ 20,822,991.0
$ 11,609,278.2
$ -

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 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS PROYECT
Todos los datos de los Estados financieros se generan de
ESTADO DE RESULTADOS
2020
VENTAS $ 160,000,000.0
COSTO VENTAS $ 49,000,000.0
UTILIDAD BRUTA $ 111,000,000.0
GASTOS ADTIVOS Y VTAS $ 74,700,000.0
GASTOS FIJOS DEL PERIODO $ 12,940,000.0
OTROS GASTOS $ 3,000,000.0
DEPRECIACIÓN $ 4,300,000.0
UTILIDAD OPERATIVA $ 16,060,000.0
GASTOS FINACIEROS $ 10,021,700.0
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS $ 6,038,300.0
IMPUESTOS $ 1,932,256.0
UTILIDAD NETA $ 4,106,044.0

BALANCE
AÑO 0 2020
ACTIVO
CAJA/BANCOS $ 22,045,000.00 $ 27,777,309.51
FIJO NO DEPRECIABLE $ - $ -
FIJO DEPRECIABLE $ 21,500,000.00 $ 21,500,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ - $ 4,300,000.00
ACTIVO FIJO NETO $ 21,500,000.00 $ 17,200,000.00
TOTAL ACTIVO $ 43,545,000.00 $ 44,977,309.51
PASIVO
Impuestos X Pagar 0 $ 1,932,256.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 1,932,256.0
Obligaciones Financieras $ 38,545,000.00 $ 33,939,009.51
PASIVO $ 38,545,000.00 $ 35,871,265.51
PATRIMONIO
Capital Social $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
Utilidades del Ejercicio 0 $ 4,106,044.0
TOTAL PATRIMONIO $ 5,000,000.00 $ 9,106,044.00

TOTAL PAS + PAT $ 43,545,000.00 $ 44,977,309.51

CUADRE (ACT = PAS+PAT) $ - $ -

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
 AÑO 0 2020
Activos Corrientes $ 22,045,000 $ 27,777,310
Pasivos Corrientes $ - $ 1,932,256
KTNO $ 22,045,000 $ 25,845,054

Activo Fijo Neto $ 21,500,000 $ 17,200,000

Depreciación Acumulada $ - $ 4,300,000
Activo Fijo Bruto $ 21,500,000 $ 21,500,000

Total Capital Operativo Neto $ 43,545,000 $ 43,045,054

CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

EBIT $ 16,060,000.0
Impuestos $ 5,139,200.0
NOPLAT $ 10,920,800.0
Inversión Neta $ 499,946.5
Flujo de Caja Libre del periódo $ 11,420,746
EROS BÁSICOS PROYECTADOS VOLVER AL MENÚ

inancieros se generan de forma autom ática.

ADO DE RESULTADOS
2021 2022 2023 2024
$ 173,040,000.0 $ 187,142,760.0 $ 202,394,894.9 $ 218,890,078.9
$ 51,604,350.0 $ 54,347,121.2 $ 57,235,670.7 $ 60,277,746.6
$ 121,435,650.0 $ 132,795,638.8 $ 145,159,224.2 $ 158,612,332.3
$ 76,941,000.0 $ 79,249,230.0 $ 81,626,706.9 $ 84,075,508.1
$ 13,328,200.0 $ 13,728,046.0 $ 14,139,887.4 $ 14,564,084.0
$ - $ - $ - $ -
$ 4,300,000.0 $ 4,300,000.0 $ 4,300,000.0 $ 4,300,000.0
$ 26,866,450.0 $ 35,518,362.8 $ 45,092,630.0 $ 55,672,740.2
$ 8,824,142.5 $ 7,315,220.0 $ 5,413,977.7 $ 3,018,412.3
$ 18,042,307.5 $ 28,203,142.8 $ 39,678,652.3 $ 52,654,327.9
$ 5,773,538.4 $ 9,025,005.7 $ 12,697,168.7 $ 16,849,384.9
$ 12,268,769.1 $ 19,178,137.1 $ 26,981,483.6 $ 35,804,942.9

BALANCE
2021 2022 2023 2024
ACTIVO
$ 38,277,769.02 $ 45,426,133.80 $ 51,987,930.47 $ 57,654,327.85
$ - $ - $ - $ -
$ 21,500,000.00 $ 21,500,000.00 $ 21,500,000.00 $ 21,500,000.00
$ 8,600,000.00 $ 12,900,000.00 $ 17,200,000.00 $ 21,500,000.00
$ 12,900,000.00 $ 8,600,000.00 $ 4,300,000.00 $ -
$ 51,177,769.02 $ 54,026,133.80 $ 56,287,930.47 $ 57,654,327.85
PASIVO
$ 5,773,538.4 $ 9,025,005.7 $ 12,697,168.7 $ 16,849,384.9
$ 5,773,538.4 $ 9,025,005.7 $ 12,697,168.7 $ 16,849,384.9
$ 28,135,461.50 $ 20,822,991.00 $ 11,609,278.17 $ -
$ 33,908,999.90 $ 29,847,996.69 $ 24,306,446.90 $ 16,849,384.91
PATRIMONIO
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
$ 12,268,769.1 $ 19,178,137.1 $ 26,981,483.6 $ 35,804,942.9
$ 17,268,769.12 $ 24,178,137.11 $ 31,981,483.57 $ 40,804,942.94

$ 51,177,769.02 $ 54,026,133.80 $ 56,287,930.47 $ 57,654,327.85

$ - $ - $ - $ -

DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
 2021 2022 2023 2024
$ 38,277,769 $ 45,426,134 $ 51,987,930 $ 57,654,328
$ 5,773,538 $ 9,025,006 $ 12,697,169 $ 16,849,385
$ 32,504,231 $ 36,401,128 $ 39,290,762 $ 40,804,943

$ 12,900,000 $ 8,600,000 $ 4,300,000 $ -

$ 8,600,000 $ 12,900,000 $ 17,200,000 $ 21,500,000
$ 21,500,000 $ 21,500,000 $ 21,500,000 $ 21,500,000

$ 45,404,231 $ 45,001,128 $ 43,590,762 $ 40,804,943

Desarrollado por: Magíster Mauricio Reye
Docente de Tiempo Completo Universida
Coordinador Núcleo de Emprendimiento
O DEL FLUJO DE CAJA LIBRE -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
$ 26,866,450.0 $ 35,518,362.8 $ 45,092,630.0 $ 55,672,740.2
$ 8,597,264.0 $ 11,365,876.1 $ 14,429,641.6 $ 17,815,276.9
$ 18,269,186.0 $ 24,152,486.7 $ 30,662,988.4 $ 37,857,463.3
$ -2,359,177.1 $ 403,102.5 $ 1,410,366.4 $ 2,785,818.8
$ 15,910,009 $ 24,555,589 $ 32,073,355 $ 40,643,282
VOLVER AL MENÚ
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 EVALUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE

Tasa mínima de rentabilidad esperada por los emprendedores (TMR):

FLUJO DE CAJA DE PROYECTO INVERSIÓN AÑO 0

-$43,545,000.00
-43545000

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO =

TASA INTERNA DE RETORNO =

PUNTO

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO UNITARIO
Paquete Novato $ 900,000.00
Paquete Competente $ 1,860,000.00
Paquete Experto $ 3,300,000.00
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -

TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO =

PUNTO DE EQULIBRIO = COSTOS Y GTOS FIJO/MCPP =

PUNTO DE EQULIBRIO EN PESOS (VALOR VENTAS M ÍNIMAS EN TOTAL SIN IVA)

COSTOS FIJO
0 $ 90,640,000.00
48.11 $ 90,640,000.00
96.22 $ 90,640,000.00

PRECIOS
 1 $ 1,600,000.00
2 $ 2,560,000.00
3 $ 4,000,000.00
4 $ -
5 $ -
6 $ -
7 $ -
8 $ -
9 $ -
10 $ -
 LUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQULIBRIO

emprendedores (TMR): 15.00%

2020 2021 2022

$11,420,746.49 $15,910,008.90 $24,555,589.21
9931083.9032461 12030252.4744012 16145698.5029792

$ 33,106,973.87
37.36% PERIODO DE RECUPERACIÓN:

PUNTO DE EQULIBRIO
PTO EQUILIBRIO POR
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN REFERENCIA DE PDTO O
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS TOTALES PONDERADO SERVICIO
35% $ 315,000.00 16.84
40% $ 744,000.00 19.24
25% $ 825,000.00 12.03
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -

48.11
ONDERADO = $ 1,884,000.00
PP = 48.11 UNIDADES

M ÍNIMAS EN TOTAL SIN IVA) $ 124,317,282.38

INGRESOS COSTO VAR COSTO TOTAL

0 0 $ 90,640,000.00
$ 124,317,282.38 $ 33,677,282.38 $ 124,317,282.38
$ 248,634,564.76 $ 67,354,564.76 $ 157,994,564.76

UNIDADES TOTAL VENTAS

16.84 26941825.9023355
19.24 49265053.0785563
12.03 48110403.3970276
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- 0
$ 124,317,282.38
 VOLVER AL MENÚ

2023 2024
$32,073,354.75 $40,643,282.11
18338044.6741144 20206894.313214

CUPERACIÓN: 2.84 AÑOS

$ 300,000,000.00
COSTO
UNIDADES $ 1,600,000.00 33.68 ###
$ 250,000,000.00
UNIDADES $ 2,560,000.00 38.49 ###
UNIDADES $ 4,000,000.00 24.06 ###
$ 200,000,000.00
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
$ 150,000,000.00
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
$ 100,000,000.00
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
$ 50,000,000.00
UNIDADES $ - - $ -

UNIDADES $-
COSTOS FIJO0 48.1104033970276
INGRESOS 96.2208067940552
COSTO TOTAL

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