BIENVENIDO A LA SIMULACIÓN

FINANCIERA BÁSICA DE TU MODELO DE

NEGOCIO. PROYECCIÓN DE VENTAS
Y PREMISAS
ANTES DE DIGITAR LA INFORMACIÓN
EN ESTE SIMULADOR, TEN EN CUENTA
QUE:
INFRAESTRUCTURA Y
1. SOLO SE PODRÁN MODIFICAR LAS
GASTOS
CELDAS RESALTAS CON COLOR AZUL.

2. REVISA LOS COMENTARIOS DE LAS

INVERSIÓN TOTAL Y
CELDAS, TE DARÁN CLAVES PARA EL FINANCIACIÓN
CORRECTO DILIGENCIAMIENTO DE LA
INFORMACIÓN.

3. LOS ESTADOS FINANCIEROS SE

ESTADOS FINANCIEROS
ELABORAN DE FORMA AUTÓMATICA Y NO
REQUIEREN NINGUNA INTERVENCIÓN DEL
EMPRENDEDOR.
RESULTADOS DE LA
SIMULACIÓN
Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.
Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV
Univerisdad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co TUTORIAL
 INGRESOS/VENTAS DEL PRIMER AÑO

CANTIDADES PRECIO DE VENTA

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO UNITARIO SIN IVA

1 Combo basico 21,900.00 $ 7,000.00

2 Combo premium 10,950.00 $ 12,000.00

3
4 - $ -

5 - $ -
6 - $ -
7 - $ -
8 - $ -
9 - $ -
10 - $ -
TOTAL

COSTOS DE CADA PRODUCTO O SERVICIO

CANTIDADES COSTO UNITARIO DEL PDTO
NOMBRE DEL PRODUCTO SERVICIO O SERVICIO
1 Combo basico 21900 $ 4,000.00
2 Combo premium 10950 $ 7,500.00
3 0 0 $ -
4 0 0 $ -
5 0 0 $ -
6 0 0 $ -
7 0 0 $ -
8 0 0 $ -
9 0 0 $ -
10 0 0 $ -
TOTAL

PROYECCIONES

AÑ O 2021 2022 2023

VENTAS ANUALES $ 284,700,000.0 $ 313,881,750.0 $ 346,054,629.4
COSTOS ANUALES $ 169,725,000.0 $ 183,557,587.5 $ 198,517,530.9
MARGEN OPERATIVO $ 114,975,000.0 $ 130,324,162.5 $ 147,537,098.5
 CRECIMIENTO PORCENTUAL EN
VTAS (CANTIDADES) AÑO BASE 2021
INGRESOS TOTALES
AÑO: 2022 2023 2024 2025
$ 153,300,000 54% 5% 5% 10% 10% AÑO 2022
$ 131,400,000 46% 5% 5% 10% 10% INFLACIÓN 5.0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0% IPP 3.0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%

$ - 0% 0% 0% 0% 0% TASA IMPTO RENTA

$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ - 0% 0% 0% 0% 0% VOLVER AL MENÚ
$ - 0% 0% 0% 0% 0%
$ 284,700,000 100%

R
E
COSTOS TOTALES V
I
$ 87,600,000 52% S
$ 82,125,000 48% A
$ - 0%
L
$ - 0%
A
$ - 0% S
$ - 0% P
$ - 0% R
$ - 0% O
$ - 0% Y
E
$ - 0%
C
$ 169,725,000 100% C
I
O
N
E
2024 2025 S

$ 399,693,096.9 $ 461,645,527.0
$ 224,920,362.5 $ 254,834,770.7
$ 174,772,734.4 $ 206,810,756.3

Desarrollado por: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad F
-EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
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 2023 2024 2025
5.0% 5.0% 5.0%
3.0% 3.0% 3.0%

31.0%

VER AL MENÚ

or: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.

mpo Completo Universidad EAN.
úcleo de Emprendimiento Universidad FEAV Univerisdad

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or: Magíster Mauricio Reyes Giraldo.
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DEFINA LA INVERISIÓN INICIAL QUE REALIZARÁN PARA LA PUESTA EN MARCHA
INVERSIÓN INICIAL
TERRENOS $ 60,000,000.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 10,500,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 3,580,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ -
VOLVER AL MENÚ
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 300,000.00
FRANQUICIAS $ -
PATENTES /INV en INTANGIBLES $ -
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 3,500,000.00
TOTAL INVERSIONES $ 77,880,000.00
INCLUYA EN CADA CATEGORÍA LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER A ÑO, EN LOS QUE DEBER ÁN
DEL NEGOCIO

NÓMINAS: GASTOS FIJOS:

VALOR AÑO 1
ADMINISTRATIVA: $ 19,200,000.00 ARRIENDO:
SERVICIOS PÚBLICOS:
VENTAS: $ 35,712,000.00 TELEFONÍA CELULAR:
INTERNET:
PRODUCCIÓN/SERVICIO: $ 35,712,000.00 PAPELERÍA:
TOTAL NÓMINAS $ 90,624,000.00 SERVICIOS DE SEGURIDAD:
SERVICIOS DE ASEO:

PRESUPUESTO DEL MARKETING MIX $ - polizas de seguro

Outsourcing

TOTAL GASTOS FIJOS

ESTA EN MARCHA DEL NEGOCIO:
DEP

10 $ 1,050,000.00
5 $ 716,000.00
VER AL MENÚ 5 $ -
5 $ 60,000.00
5 $ -
5 $ -
5 $ 700,000.00
$ 2,526,000.00
EN LOS QUE DEBER ÁN INCURRRIR PARA LA OPERACI ÓN

VALOR AÑO 1
$ -
$ 7,200,000.00
$ -
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$ 1,800,000.00 Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FEAV Univerisdad
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$ 600,000.00

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 9,600,000.00
 Giraldo.
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niversidad FEAV Univerisdad
 INVERSIÓN TOTAL Y NECESIDADES DE

TOTAL INVERSIONES $ 77,880,000.00

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

MESES VALOR
COSTOS OPERATIVOS $ -
NÓMINAS $ -
MARKETING MIX $ -
GASTOS FIJOS $ -
TOTAL $ -

TOTAL INVERSIÓN $ 77,880,000.00

APORTE DE LOS EMPRENDEDORES $ 30,000,000.00
PRÉSTAMO A SOLICITAR $ 47,880,000.00
L Y NECESIDADES DE FINANCIACIÓN
TASA DE INT ANUAL CRÉDITO
20.00%

CALCULO DEL PRÉSTAMO

AÑOS CUOTA A ABONO A INTERESES SALDO DE LA
PAGAR CAPITAL DEUDA
0 $ 47,880,000
2021 $ -16,010,100 $ -6,434,100 $ 9,576,000 $ 41,445,900
2022 $ -16,010,100 $ -7,720,920 $ 8,289,180 $ 33,724,980
2023 $ -16,010,100 $ -9,265,104 $ 6,744,996 $ 24,459,875
2024 $ -16,010,100 $ -11,118,125 $ 4,891,975 $ 13,341,750
2025 $ -16,010,100 $ -13,341,750 $ 2,668,350 $ -

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 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS PROYECTA
Todos los datos de los Estados financieros se generan de
ESTADO DE RESULTADOS
2021 2022
VENTAS $ 284,700,000.0 $ 313,881,750.0
COSTO VENTAS $ 169,725,000.0 $ 183,557,587.5
UTILIDAD BRUTA $ 114,975,000.0 $ 130,324,162.5
GASTOS ADTIVOS Y VTAS $ 90,624,000.0 $ 95,155,200.0
GASTOS FIJOS DEL PERIODO $ 9,600,000.0 $ 10,080,000.0
OTROS GASTOS $ - $ -
DEPRECIACIÓN $ 2,526,000.0 $ 2,526,000.0
UTILIDAD OPERATIVA $ 12,225,000.0 $ 22,562,962.5
GASTOS FINACIEROS $ 9,576,000.0 $ 8,289,180.0
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS $ 2,649,000.0 $ 14,273,782.5
IMPUESTOS $ 821,190.0 $ 4,424,872.6
UTILIDAD NETA $ 1,827,810.0 $ 9,848,910.0

BALANCE
AÑO 0 2021 2022
ACTIVO
CAJA/BANCOS $ - $ (1,259,100.19) $ 5,170,762.11
FIJO NO DEPRECIABLE $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00
FIJO DEPRECIABLE $ 17,880,000.00 $ 17,880,000.00 $ 17,880,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ - $ 2,526,000.00 $ 5,052,000.00
ACTIVO FIJO NETO $ 77,880,000.00 $ 75,354,000.00 $ 72,828,000.00
TOTAL ACTIVO $ 77,880,000.00 $ 74,094,899.81 $ 77,998,762.11
PASIVO
Impuestos X Pagar 0 $ 821,190.0 $ 4,424,872.6
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 821,190.0 $ 4,424,872.6
Obligaciones Financieras $ 47,880,000.00 $ 41,445,899.81 $ 33,724,979.57
PASIVO $ 47,880,000.00 $ 42,267,089.81 $ 38,149,852.16
PATRIMONIO
Capital Social $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
Utilidades del Ejercicio 0 $ 1,827,810.0 $ 9,848,910.0
TOTAL PATRIMONIO $ 30,000,000.00 $ 31,827,810.00 $ 39,848,909.95

TOTAL PAS + PAT $ 77,880,000.00 $ 74,094,899.81 $ 77,998,762.11

CUADRE (ACT = PAS+PAT) $ - $ - $ -

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO:

CAPITAL INVERTIDO
 AÑO 0 2021 2022
Activos Corrientes $ - $ -1,259,100 $ 5,170,762
Pasivos Corrientes $ - $ 821,190 $ 4,424,873
KTNO $ - $ -2,080,290 $ 745,890

Activo Fijo Neto $ 77,880,000 $ 75,354,000 $ 72,828,000

Depreciación Acumulada $ - $ 2,526,000 $ 5,052,000
Activo Fijo Bruto $ 77,880,000 $ 77,880,000 $ 77,880,000

Total Capital Operativo Neto $ 77,880,000 $ 73,273,710 $ 73,573,890

CALCULO DEL FLUJO DE CAJA LIBRE

EBIT $ 12,225,000.0 $ 22,562,962.5
Impuestos $ 3,789,750.0 $ 6,994,518.4
NOPLAT $ 8,435,250.0 $ 15,568,444.1
Inversión Neta $ -4,606,290.2 $ 300,179.7
Flujo de Caja Libre del periódo $ 3,828,960 $ 15,868,624
OS PROYECTADOS VOLVER AL MENÚ

generan de forma autom ática.

OS
2023 2024 2025
$ 346,054,629.4 $ 399,693,096.9 $ 461,645,527.0
$ 198,517,530.9 $ 224,920,362.5 $ 254,834,770.7
$ 147,537,098.5 $ 174,772,734.4 $ 206,810,756.3
$ 99,912,960.0 $ 104,908,608.0 $ 110,154,038.4
$ 10,584,000.0 $ 11,113,200.0 $ 11,668,860.0
$ - $ - $ -
$ 2,526,000.0 $ 2,526,000.0 $ 2,526,000.0
$ 34,514,138.5 $ 56,224,926.4 $ 82,461,857.9
$ 6,744,995.9 $ 4,891,975.1 $ 2,668,350.0
$ 27,769,142.6 $ 51,332,951.4 $ 79,793,507.8
$ 8,608,434.2 $ 15,913,214.9 $ 24,735,987.4
$ 19,160,708.4 $ 35,419,736.5 $ 55,057,520.4

2023 2024 2025

$ 11,927,017.87 $ 26,898,701.54 $ 44,543,507.82
$ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00
$ 17,880,000.00 $ 17,880,000.00 $ 17,880,000.00
$ 7,578,000.00 $ 10,104,000.00 $ 12,630,000.00
$ 70,302,000.00 $ 67,776,000.00 $ 65,250,000.00
$ 82,229,017.87 $ 94,674,701.54 $ 109,793,507.82

$ 8,608,434.2 $ 15,913,214.9 $ 24,735,987.4

$ 8,608,434.2 $ 15,913,214.9 $ 24,735,987.4
$ 24,459,875.30 $ 13,341,750.16 $ -
$ 33,068,309.50 $ 29,254,965.09 $ 24,735,987.42

$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00

$ 19,160,708.4 $ 35,419,736.5 $ 55,057,520.4
$ 49,160,708.38 $ 65,419,736.45 $ 85,057,520.40

$ 82,229,017.87 $ 94,674,701.54 $ 109,793,507.82

$ - $ - $ -

ECTO:
 2023 2024 2025
$ 11,927,018 $ 26,898,702 $ 44,543,508
$ 8,608,434 $ 15,913,215 $ 24,735,987
$ 3,318,584 $ 10,985,487 $ 19,807,520

$ 70,302,000 $ 67,776,000 $ 65,250,000

$ 7,578,000 $ 10,104,000 $ 12,630,000
$ 77,880,000 $ 77,880,000 $ 77,880,000

$ 73,620,584 $ 78,761,487 $ 85,057,520

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$ 34,514,138.5 $ 56,224,926.4 $ 82,461,857.9 contacto: dmreyes@ean.edu.co
$ 10,699,382.9 $ 17,429,727.2 $ 25,563,175.9
$ 23,814,755.6 $ 38,795,199.2 $ 56,898,681.9
$ 46,694.1 $ 5,140,902.9 $ 6,296,033.8
$ 23,861,450 $ 43,936,102 $ 63,194,716
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ersidad EAN.
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 EVALUACIÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQUL

Tasa mínima de rentabilidad esperada por los emprendedores (TMR):

FLUJO DE CAJA DE PROYECTO INVERSIÓN AÑO 0

-$77,880,000.00
-77880000

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO =

TASA INTERNA DE RETORNO =

PUNTO DE EQ

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO UNITARIO
Combo basico $ 3,000.00
Combo premium $ 4,500.00
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -

TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO =

PUNTO DE EQULIBRIO = COSTOS Y GTOS FIJO/MCPP =

COSTOS FIJO
0 $ 100,224,000.00
27,144.00 $ 100,224,000.00
54,288.00 $ 100,224,000.00
IÓN FINANCIERA Y PUNTO DE EQULIBRIO

emprendedores (TMR):
0.00%

2021 2022 2023

$3,828,959.81 $15,868,623.84 $23,861,449.71
3828959.80649322 15868623.8444958 23861449.7097699

$ 72,809,851.24
18.63% PERIODO DE RECUPERACIÓN:

PUNTO DE EQULIBRIO
MARGEN DE
CONTRIBUCIÓN PTO EQUILIBRIO POR
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS TOTALES PONDERADO REFERENCIA DE PDTO O SERVICIO
54% $ 1,615.38 14,616.00
46% $ 2,076.92 12,528.00
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -
0% $ - -

27,144.00
NDERADO = $ 3,692.31
P = 27,144.00 UNIDADES

INGRESOS COSTO VAR COSTO TOTAL

0 0 $ 100,224,000.00
$ 252,648,000.00 $ 152,424,000.00 $ 252,648,000.00
$ 505,296,000.00 $ 304,848,000.00 $ 405,072,000.00
 VOLVER AL MENÚ

2024 2025
$43,936,102.18 $63,194,715.70
43936102.1821294 63194715.700455

CUPERACIÓN: 2.58 AÑOS

$ 600,000,000.00
COSTO
UNIDADES $
$ 500,000,000.00 7,000.00 29,232.00 $ 4,000.00
UNIDADES $ 12,000.00 25,056.00 $ 7,500.00
UNIDADES $
$ 400,000,000.00 - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $
$ 300,000,000.00 - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $
$ 200,000,000.00 - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
UNIDADES $
$ 100,000,000.00 - - $ -
UNIDADES $ - - $ -
$-
UNIDADES 0 27144 54288
COSTOS FIJO INGRESOS COSTO TOTAL

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 54288
TAL

V Univerisdad