GRUPO 3

ERIKA ALEXANDRA LOPEZ PINEDA ID 588921

ANDRÉS FELIPE ESPITIA RODRÍGUEZ ID 669498
DERIAN JABID GARCES ARROYO ID 758055

Presupuestos

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Empresariales
Administración de Empresas
2021
88921
69498
055
Pronóstico de ventas: método mínimos cuadrados
AÑO PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C
1 640,000 510,000 420,000
2 642,000 545,000 435,000
3 655,000 570,000 456,000
4 670,000 589,000 480,000
5 681,000 617,000 498,000
6 690600 643600 518100

La empresa PRACTICA FLASH se encuentra en el mercado con 3 productos. Cada uno de ellos con un precio unitario de:
A: $630 B: $250 C: $710

TABLA 2: PRESUPUESTO DE VENTAS POR PRODUCTO

CONCEPTO/PERIODO TOTAL
UNIDADES A VENDER 1,852,300
A 690,600
B 643,600
C 518,100
INGRESOS PORVENTAS
A-$630 435,078,000
B-$525 337,890,000
C-$710 367,851,000
VENTAS TOTALES 1,140,819,000
 MINIMOS CUADRADOS PRODUCTO A
N= 5 x Y X2
1 $ 640,000 1
2 $ 642,000 4
3 $ 655,000 9
4 $ 670,000 16
5 $ 681,000 25
15 $ 3,288,000 55

un precio unitario de: B 11000

A $ 624,600
Y 690600

MINIMOS CUADRADOS PRODUCTO B

x Y X2
1 510,000 1
2 545,000 4
3 570,000 9
4 589,000 16
5 617,000 25
DEDE 15 2,831,000 55

B 25800
A 488800
Y 643600

MINIMOS CUADRADOS PRODUCTO C

x Y X2
1 420,000 1
2 435,000 4
3 456,000 9
4 480,000 16
5 498,000 25
15 2,289,000 55

B 20100
A 397500
Y 518100
OS PRODUCTO A
X*Y
$ 640,000
$ 1,284,000
$ 1,965,000
$ 2,680,000
$ 3,405,000
$ 9,974,000

OS PRODUCTO B
X*Y
510000
1090000
1710000
2356000
3085000
8,751,000

OS PRODUCTO C
X*Y
420000
870000
1368000
1920000
2490000
7,068,000
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Estimado estudiante: El siguiente enunciado corresponde a lo visto en la videoconferencia. Se entrega una parte desarrolla
y usted con su grupo debe completar las demas cedulas presupuestales.
Cualquier duda en tutoria virtual sera aclarada,
PASO No.01 DETERMINAR LAS UNIDADES A PRODUCIR

PRODUCTO UN. INV INICIAL UN. INV FINAL

A 35,000 27,000
B 31,000 33,000
C 28,000 25,000

PERIODO TOTAL
PRODUCTO A Realizar este proceso para producto B y C
Inventario Final 27,000
Ventas Presupuestadas 690,600
Necesidades Totales 717,600
Inventario Inicial 35,000

Produccion Requerida. Unids a producir 682,600

PASO No.02 CONSUMO DE MATERIA PRIMA
unidades de medida
MATERIAL /PRODUCTO A x(unids) B

LITRO U 4 7
LITRO V 5 3
PIEZAS W 6 4
M.L.X-unids 3 4

Presupuesto de consumo materia prima MATERIAL LITRO U unidades Año XXX

PERÍODO/ PRODUCTO TOTAL

A 2,730,400
B 4,519,200
C 1,030,200
TOTAL UNIDADES 8,279,800

Presupuesto de consumo materia prima MATERIA

PERÍODO/ PRODUCTO TOTAL

A $ 29,215,280
B $ 48,355,440
C $ 11,023,140
TOTAL pesos $ 88,593,860
 PASO No.03 COMPRAS DE MATERIA PRIMA

MATERIALES INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL

U-litros 23,600 21,800
V-litros 28,980 26,089
W 35,200 24,300
X 42,000 34,680

MATERIAL U-para fabricar todos los productos de la empresa que requieren este producto
CONCEPTO TOTAL
Inventario Final Unidad. 21,800
+ Uso de materiales Unidad. 8,279,800 lo que requiero para fabricar A-B-C
= Necesidades totales 8,301,600
- Inventario Inicial Unidad. 23,600
= Unid. A comprar 8,278,000
* Costo Unitario $ 10.70
= Costo Materia prima adquirida $ 88,574,600

PASO No.04 INVENTARIOS FINALES

MATERIAL U Realizar este proceso para los demas mate
CONCEPTO TOTAL
Inventario Inicial Unidad. 23,600
+ Unid. A comprar 8,278,000
= Materia prima Disponible 8,301,600
- Uso de materiales Unidad. 8,279,800
= Inventario Final Deseado 21,800
* Costo Unitario $ 10.70
= Costo Materia prima adquirida $ 233,260 VALOR QUE TRASLADO AL BALANCE GENER
Se entrega una parte desarrollada

UNIDS A VENDER
690,600
643,600
518,100

2
3
5
5

es Año XXX

Unids a producir * estándar o cant de material

sumo materia prima MATERIAL LITRO U pesos Año XXX

consumo de material total * costo unit

 CTO UNITARIO
$ 10.70
$ 14.50
$ 13.00
$ 16.50

uiero para fabricar A-B-C

te proceso para los demas materiales

E TRASLADO AL BALANCE GENERAL EN LOS ACTIVOS

 MATERIAL COSTO-sin iva

LITRO U $ 10.70
LITRO V $ 14.50
PIEZAS W $ 13.00
M.L.X $ 16.50
x unids de medida
 UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO UN. INV INICIAL UN. INV FINAL
A 35000 27000
B 31000 33000
C 28000 25000

PERIODO TOTAL
PRODUCTO B
Inventario Final 33,000
Ventas Presupuestadas 643,600
Necesidades Totales 676,600
Inventario Inicial 31,000
Produccion Requerida. Unids a producir 645,600

PERIODO TOTAL
PRODUCTO C
Inventario Final 25,000
Ventas Presupuestadas 518,100
Necesidades Totales 543,100
Inventario Inicial 28,000
Produccion Requerida. Unids a producir 515,100
UNIDS A VENDER
690,600
643,600
518,100
 CONSUMO DE MATERIA PRIMA
MATERIAL /PRODUCTO A B C
LITRO U 4 7 2
LITRO V 5 3 3
PIEZAS W 6 4 5
M.L.X 3 4 5

Presupuesto de consumo materia prima MATERIAL LITRO V unidades Año XXX

PERÍODO/ PRODUCTO TOTAL
A 3,413,000
B 1,936,800
C 1,545,300
TOTAL UNIDADES 6,895,100

Presupuesto de consumo materia prima MATERIAL LITRO V pesos Año XXX

PERÍODO/ PRODUCTO TOTAL
A $ 49,488,500
B $ 28,083,600
C $ 22,406,850
TOTAL pesos $ 99,978,950

Presupuesto de consumo materia prima MATERIAL PIEZAS W unidades Año XXX

PERÍODO/ PRODUCTO TOTAL
A 4,095,600
B 2,582,400
C 2,575,500
TOTAL UNIDADES 9,253,500

Presupuesto de consumo materia prima MATERIAL PIEZAS W pesos Año XXX

PERÍODO/ PRODUCTO TOTAL
A $ 53,242,800
B $ 33,571,200
C $ 33,481,500
TOTAL pesos $ 120,295,500

Presupuesto de consumo materia prima MATERIAL M.L.X unidades Año XXX

PERÍODO/ PRODUCTO TOTAL
A 2,047,800
B 2,582,400
C 2,575,500
TOTAL UNIDADES 7,205,700

Presupuesto de consumo materia prima MATERIAL M.L.X pesos Año XXX

PERÍODO/ PRODUCTO TOTAL
A $ 33,788,700
B $ 42,609,600
C $ 42,495,750
TOTAL pesos $ 118,894,050
A
MATERIAL COSTO
LITRO U $ 10.70
LITRO V $ 14.50
PIEZAS W $ 13.00
M.L.X $ 16.50

Año XXX

Año XXX
ño XXX
 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MATERIALES INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL CTO UNITARIO
U 23,600 21,800 $ 10.70
V 28,980 26,089 $ 14.50
W 35,200 24,300 $ 13.00
X 42,000 34,680 $ 16.50

MATERIAL V
CONCEPTO TOTAL
Inventario Final Unidad. 26,089
+ Uso de materiales Unidad. 6,895,100
= Necesidades totales 6,921,189
- Inventario Inicial Unidad. 28,980
= Unid. A comprar 6,892,209
* Costo Unitario $ 14.50
= Costo Materia prima adquirida $ 99,937,031

MATERIAL W
CONCEPTO TOTAL
Inventario Final Unidad. 24,300
+ Uso de materiales Unidad. 9,253,500
= Necesidades totales 9,277,800
- Inventario Inicial Unidad. 35,200
= Unid. A comprar 9,242,600
* Costo Unitario $ 13.00
= Costo Materia prima adquirida $ 120,153,800

MATERIAL X
CONCEPTO TOTAL
Inventario Final Unidad. 34,680
+ Uso de materiales Unidad. 7,205,700
= Necesidades totales 7,240,380
- Inventario Inicial Unidad. 42,000
= Unid. A comprar 7,198,380
* Costo Unitario $ 16.50
= Costo Materia prima adquirida $ 118,773,270
 INVENTARIOS FINALES
MATERIALES INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL
U 23,600 21,800
V 28,980 26,089
W 35,200 24,300
X 42,000 34,680

MATERIAL V
CONCEPTO TOTAL
Inventario Inicial Unidad. 28,980
+ Unid. A comprar 6,892,209
= Materia prima Disponible 6,921,189
- Uso de materiales Unidad. 6,895,100
= Inventario Final Deseado 26,089
* Costo Unitario $ 14.50
= Costo Materia prima adquirida $ 378,291

MATERIAL W
CONCEPTO TOTAL
Inventario Inicial Unidad. 35,200
+ Unid. A comprar 9,242,600
= Materia prima Disponible 9,277,800
- Uso de materiales Unidad. 9,253,500
= Inventario Final Deseado 24,300
* Costo Unitario $ 13.00
= Costo Materia prima adquirida $ 315,900

MATERIAL X
CONCEPTO TOTAL
Inventario Inicial Unidad. 42,000
+ Unid. A comprar 7,198,380
= Materia prima Disponible 7,240,380
- Uso de materiales Unidad. 7,205,700
= Inventario Final Deseado 34,680
* Costo Unitario $ 16.50
= Costo Materia prima adquirida $ 572,220
 CTO UNITARIO
$ 10.70
$ 14.50
$ 13.00
$ 16.50
COMPONENTES DEL SALARIO

TOTAL DEVENGADO
SEGURIDAD SOCIAL
QUE ES Y QUE LO COMPONE
PARAFISCALES
PROVISION PRESTACIONES

LEY 1607 DEL 2012-EXONERACION DE APORTES

SALARIO MINIMO-AUX.TRANSPORTE VALORES ACTUALES

 INFORMACION PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Adicione esta hoja excel al archivo que viene trabajando de presup
Producto Departamento 1 2 3
Tiempo/min 0.3 0.4 0.5
Producto A
Precio vr.min $14.30 $12.50 $18.70
Tiempo 0.6 0.5 0.7
Producto B
Precio $14.30 $12.50 $18.70
Tiempo 0.6 0.5 0.4
Producto C
Precio $22.60 $25.80 $30.00

Tener en cuenta la información del presupuesto de unidades a producir para completar la información de la cedula
PRODUCTO A-682.600 UNIDS
DEPARTAMENTO TOTAL

1
Tiempo/min 204,780 3413
Precio 2,928,354
2 Tiempo 273,040 Realizar las cedulas para los demas produ
Precio $ 3,413,000
Tiempo 341,300
3
Precio $ 6,382,310
Tiempo 477,820
4
Precio $ 6,689,480
Tiempo 341,300
5
Precio $ 7,167,300
TOTAL TIEMPO 1,638,240
TOTAL PRECIO $ 26,580,444

RODUCTO B-645.600 UNIDS

DEPARTAMENTO TOTAL
1 Tiempo/min 387,360
Precio $ 5,539,248
2 Tiempo 322,800
Precio $ 4,035,000
3 Tiempo 451,920
Precio $ 8,450,904
4 Tiempo 387,360
Precio $ 5,423,040
5 Tiempo 581,040
Precio $ 12,201,840
TOTAL TIEMPO 2,130,480
 TOTAL PRECIO $ 35,650,032

RODUCTO C-515.100 UNIDS

DEPARTAMENTO TOTAL
1 Tiempo/min 309,060
Precio 6,984,756
2 Tiempo 257,550
Precio 6,644,790
3 Tiempo 206,040
Precio $ 6,181,200
4 Tiempo 463,590
Precio $ 14,371,290
5 Tiempo 412,080
Precio $ 11,950,320
TOTAL TIEMPO 1,648,320
TOTAL PRECIO $ 46,132,356

CONCEPTO PERIODO D1 D2 D3

TIEMPO 204780 273040 341300

A
PRECIO $ 2,928,354 $3,413,000.00 $6,382,310.00
TIEMPO 387360 322,800 451,920
B
PRECIO $5,539,248.00 $4,035,000.00 $8,450,904.00
TIEMPO 309060 257550 206040
C
PRECIO $6,984,756.00 $6,644,790.00 $6,181,200.00
TOTAL TIEMPO 901,200 853,390 999,260
TOTAL PRECIO $15,452,358.00 $14,092,790.00 $21,014,414.00
MANO DE OBRA
trabajando de presupuestos
4 5
0.7 0.5
$14.00 $21.00
0.6 0.9
$14.00 $21.00
0.9 0.8
$31.00 $29.00

información de la cedula

valor horas 17.7760416667 numero meses 2 trabajadores

ar las cedulas para los demas productos.

 D4 D5 TOTAL

477820 341300 1,638,240

$6,689,480.00 $7,167,300.00 26,580,444
387,360 581,040 2,130,480
$5,423,040.00 $12,201,840.00 35,650,032
463590 412080 1,648,320
$14,371,290.00 $11,950,320.00 46,132,356
1,328,770 1,334,420 5,417,040
$26,483,810.00 $31,319,460.00 108,362,832