Empresa: XY S.A.

S
NIT: 830.090.721-7
Objeto social: la compra, venta, importació n y exportació n de todo tipo de bienes (incluidos agr
todo tipo de servicios así como el arrendamiento de bienes muebles e inmuebles.
en Bogotá .
Fecha de constitución: Marzo 01 de 2021.
Integrntes de la Empresa: Jabnel Robayor
Socio Mayoritario
Sara Arias
Representante socios Minoritarios
Natalia Cortes:
Jefe de contabilidad
Nicol Contreras
Contadora
Julian Ibañ ez
Auxiliar contable

Consideraciones
La empresa es Responsable de Iva y Declara Bimestralmente. En el segundo bimestre del añ o 2021 efectuó las sig

Compras
1. Importació n de Cañ a de azú car valor FOB $50.000.000, fletes y seguros $10.000.000
2. 100 celulares, valor unitario $755.000 a “Sistemas Modernos SA”
3. Muebles de oficina por valor de $60.000.000 a SUOFICINA S.A.,
4. Importació n de 200 botellas de vino valor FOB unitario US 60 TC $3.500; Fletes $12.000.000; seguros $8.000.000
5. 10 motocicletas eléctricas por valor unitario de $4.500.000 cada una a “Motoeuropa Ltda.
6. Honorarios al Contador Manuel Pérez por valor de $6.000.000.00. Responsable.
7. Honorarios al Auditor Mauricio Pelayo, por valor de $7.000.000. Responsable.
8. Almacenamiento de productos agrícolas ALMAGRAS $30.000.000(almacenes generales de depó sito)
9. Cajas de Cartó n para empaque de las diversas mercancías por valor de $30.000.000 a CARTONES COLOMBIA
10. Servicio de telefonía a larga distancia por valor de $4.300.000

Ventas
A. Retiro de bienes (Muebles para oficina) para constituir activos fijos de la empresa xy sas por valor de $25.000.000
B. Venta de muebles de oficina por valor de $50.000.000
C. Venta de cañ a de azú car por valor de $30.000.000
D. Venta de celulares por valor de $40.000.000.
E. Venta de botellas de vino por valor de $52.000.000
F. Venta de motocicletas por valor de $45.000.000.
G. Venta de papelería, papel bond por valor de $15.000.000
H. Exportaciones de productos agrícolas $50.000.000

Ver Separació n de (Gravados, Exentos y Excluidos) Segú n el Estatuto Tributario en coordinació n con --->>
tipo de bienes (incluidos agrícolas), la prestació n de
ienes muebles e inmuebles. Se encuentra domiciliada

del añ o 2021 efectuó las siguientes operaciones:

00.000; seguros $8.000.000; arancel 5%.

es de depó sito)
CARTONES COLOMBIA

as por valor de $25.000.000.

ordinació n con --->> Separación EE.TT

XY S.A.S
830.090.721-7

IMPORTACION
UNIDAD US VALOR TC TOTAL Descripción
200 60 12,000 3,500 42,000,000 FOB
20,000,000 FLETES Y SEGUROS
62,000,000 CIF
0.05 3,100,000 ARANCEL
65,100,000 VR ADUANAS
0.05 3,255,000 IVA
XY S.A.S
830.090.721-7

COMPRAS
Separación Segpun EE.TT Valor compra
Ítem
Clasificación Artículos Posición Arancelaria. Tarifa Cantidad
1. Excluido 424 12.12.93.00.00 N/A 50,000,000
2. Excluido 424 Literal 6 N/A N/A 100
3. Gravado 468 N/A 19% 60,000,000
4. Gravado 468-1 Numeral 2 N/A 5% 200
5. Gravado 468 N/A 19% 10
6. Gravado 468 N/A 19% 6,000,000
7. Gravado 468 N/A 19% 7,000,000
8. Gravado 468-3 Numeral 1 N/A 5% 30,000,000
9. Gravado 468 N/A 19% 30,000,000
10. Gravado 468 N/A 19% 4,300,000

Ventas
Separación Segpun EE.TT Valor compra
Ítem
Clasificación Artículos Posición Arancelaria. Tarifa Cantidad
A. Gravado 421 y 468 N/A 19% 25,000,000
B. Gravado 468 N/A 19% 50,000,000
C. Excluido 424 12.12.93.00.00 N/A 30,000,000
D. Excluido 424 Literal 6 N/A N/A 40,000,000
E. Gravado 468-1 Numeral 2 N/A 5% 52,000,000
F. Gravado 468 N/A 19% 45,000,000
G. Gravado 468 N/A 19% 15,000,000
H. Excluido 424 N/A N/A 50,000,000
 Valor compra
Total Impuesto
Valor Unitario Valor total
50,000,000 50,000,000 0
755,000 75,500,000 0
60,000,000 60,000,000 11,400,000
60 65,100,000 3,255,000
4,500,000 45,000,000 8,550,000
6,000,000 6,000,000 1,140,000
7,000,000 7,000,000 1,330,000
30,000,000 30,000,000 1,500,000
30,000,000 30,000,000 5,700,000
4,300,000 4,300,000 817,000

Valor compra
Total Impuesto
Valor Unitario Valor total
25,000,000 25,000,000 4,750,000
50,000,000 50,000,000 9,500,000
30,000,000 30,000,000 -
40,000,000 40,000,000 -
52,000,000 52,000,000 2,600,000
45,000,000 45,000,000 8,550,000
15,000,000 15,000,000 2,850,000
50,000,000 50,000,000 -
XY S.A.S
830.090.721-7

UVT 2021 35607

Ítem Concepto IVA DESCONTABLE Tarifa
3. Muebles de Oficina 11,400,000 0.19
4. Botellas de vino Importació n 3,255,000 0.05
5. Motocicletas electricas 8,550,000 0.19
8. Almacenamiento P.Agricolas 1,500,000 0.05
24,705,000
6,938,000
31,643,000
3,393,000

Ítem Concepto PRORRATEO Tarifa

A. Retiro Bienes Muebles 0.19
B. Muebles de Oficina 0.19
E. Botellas de Vino VENTAS GRAVADAS 0.05
F. Motocicletas 0.19
G. Papelería y Papel Blond 0.19
C. Cañ a de Azucar N/A
VENTAS EXCLUIDAS
D. Celulares N/A
H. Exportació n EXPORTACIONES N/A
TOTAL

SANCION
FV
FP
TIEMPO
INGRESOS BRUTOS
TARIFA 0.005
SANCION
SIN EXCEDER 0.05
SALDO A FAVOR 2
SANCION FINAL

PRINCIPIO FAVORABILIDAD Porcentaje

SANCION 0.5
SANCION 0.75
SANCION MINIMA 10

NOTA: Cuando la Dian, emplaza por no presentar la sanció n por e

 IVA GENERADO Ítem Concepto
25,650,000 6. Honorarios Contador
2,600,000 7. Honorarios Auditor
9. Cajas de Carton
10. Telefó nia Larga Distancia
28,250,000
0
28,250,000

Valor % Participación
25,000,000
50,000,000
52,000,000 60.9%
45,000,000
15,000,000
30,000,000
22.8%
40,000,000
50,000,000 16.3%
307,000,000 100.0%

5/21/2021
7/2/2021
2
307,000,000
0.5
3,070,000
15,350,000
6,786,000
3,070,000

Valor Sanción Observaciones

1,535,000 Dos añ os Sin Presentas sanciones anteriomente Osea añ o 2019 y 2020 no presento Sanciones
2,302,500 Un añ o Sin Presentar sanciones anteriomente Osea añ o 2020.
356,070

esentar la sanció n por extemporanidad, correcció no expreció n aritmética, ya no aplica el principio de Favorabilidad
 IVA TRANSITORIO Prorrateo
1,140,000 259,935 Cuenta PYG
1,330,000 303,257 HON Conta 259,935
5,700,000 1,299,674 HON Audi 303,257
817,000 186,287 CAJAS 1,299,674
8,987,000 2,049,153 TELEFONIA 186,287
Diferencia: 6,938,000 TOTAL 2,049,153

presento Sanciones

avorabilidad