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Total de Costo Primer Semestre 386,445.00 340,201.25 5,000.00 27,122.00 16,500.00 (65,000.00) (507,050.00) (203,218.25) 775,268.25
Total de Costos Acumulado 1,386,445.00 965,201.25
Numero de Animales 200 200
Costo Unitario por Animal 6,932.23 4,826.01
Nacimientos de Animales 190 200
Volor de Nuevos Hatos 526,849.10 386,080.50 Ovejas
Terneras
I.I. 2do. Semestre Numero Animales 200 200
Ganado Ganado Productos
Terneras Gastos Seguros Caja y Depreciacion
Concepto Inventario Total
Lechero Ovejero Leacteos Admon. anticipados Bancos Acumulada
Totales 8,250
La Finca Dolly S.A.
Depreciaciones
Primer Semestre
Trituradora de Pasto 40,000.00 20 4,000.00 3,000.00 1,000.00 (4,000.00) 4,000.00 Determinacin valor en libros semen
Equipo Pozo de Agua 80,000.00 20 8,000.00 6,000.00 1,600.00 400.00 (8,000.00) 8,000.00 25,000.00 valor compra
Equipo de Oficina 20,000.00 20 2,000.00 2,000.00 (2,000.00) 2,000.00 (2,656.25) Depreciacin del semestre
Equipo de Computacin 30,000.00 33.33 4,999.50 4,999.50 (4,999.50) 4,999.50 22,343.75 Valor en libros al 30 de junio
Ganado Lechero 850,000.00 25 106,250.00 106,250.00 (106,250.00) 106,250.00 16,757.81 Valor recibido ( 100 - 25% = 75%
(1000000-(1000000*15/100)
(625000-(625000*15/100)
Jornalizacion
Primer Semestre
Pda. 01
Terrenos 175,000.00
A: Depreciaciones Acumuladas
Prestamo Bancario
Acreedores
Capital
Inventarios 16,500.00
Seguros Anticipados
Depreciaciones Acumuladas
110,000.00
20,000.00
2,927,500.00
3,100,000.00
65,000.00
203,218.25
507,050.00
775,268.25
25,000.00
25,000.00
La Finca Dolly S.A.
Hoja Costo de Produccin/ Segundo Semestre (Cifras en Quetzalez)
Ganado Ganado Gastos Productos Depreciacion
Concepto Hato Lechero Hato Ovejero Inventario Banco Total
Lechero Ovejero Admon. Lacteos Acumulada
Numero de Animales 200 200 190 200 790
Inventario Inicial 1,386,445.00 965,201.25 526,849.10 386,080.50 3,264,575.85
1. Insumos 44,369.58 44,369.58 101,848.01 102,412.84 0.00 16,500.00 0.00 (309,500.00) 0.00 309,500.00
Melaza, Vacuna, Sal y Concentrado 16,500.00 16,500.00 66,000.00 66,000.00 (165,000.00) 165,000.00
Vacunas y Desparacitantes 10,269.58 10,269.58 9,448.01 10,012.84 (40,000.00) 40,000.00
Pasto y Concentrado 17,600.00 17,600.00 26,400.00 26,400.00 (88,000.00) 88,000.00
Pastillas de Cuaje 16,500.00 (16,500.00) 16,500.00
2. Mano de Obra Directa 41,600.00 41,600.00 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 (260,000.00) 0.00 260,000.00
Sueldo Operarios 30,000.00 (30,000.00) 30,000.00
Bonificacin 10,000.00 (10,000.00) 10,000.00
Cuota Patronal 10% 3,000.00 (3,000.00) 3,000.00
Prestaciones Laborales 30% 9,000.00 (9,000.00) 9,000.00
Sueldos Vaqueros y El Corporal 24,000.00 24,000.00 35,076.92 36,923.08 (120,000.00) 120,000.00
Bonificacin 8,000.00 8,000.00 11,692.31 12,307.69 (40,000.00) 40,000.00
Cuota Patronal 10% 2,400.00 2,400.00 3,507.69 3,692.31 (12,000.00) 12,000.00
Prestaciones Laborales 30% 7,200.00 7,200.00 10,523.08 11,076.92 (36,000.00) 36,000.00
3. Gastos Indirectos 155,297.66 109,053.91 55,622.03 55,672.66 36,779.11 25,250.00 0.00 (160,050.00)
Sueldo Administrador 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00 (44,000.00) 44,000.00
Bonificacin 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 (4,200.00) 4,200.00
Cuota Patronal 10% 880.00 880.00 880.00 880.00 880.00 (4,400.00) 4,400.00
Prestaciones Laborales 30% 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 (13,200.00) 13,200.00
Honorarios Veterinario 12,000.00 12,000.00 18,000.00 18,000.00 (60,000.00) 60,000.00
Seguro 9,750.00 9,750.00 22,750.00 22,750.00 65,000.00
Intereses 4,125.00 4,125.00 (8,250.00) 8,250.00
Empaques de Lacteos 22,000.00 (22,000.00) 22,000.00
Cepillos de Raiz 1,012.66 1,012.66 962.03 1,012.66 (4,000.00) 4,000.00
Depreciaciones 115,250.00 69,006.25 750.00 750.00 11,555.75 3,250.00 (200,562.00) 200,562.00
Traslado de Leche (241,267.23) 241,267.23
Autoconsumo de Leche 36,190.08 36,190.08 12,063.36 (84,443.53)
Costo segundo semestre 0.00 195,023.48 254,460.12 258,275.58 36,779.11 250,573.70 0.00 (729,550.00) (200,562.00) 425,612.00
Total Costo Segundo Semestre 1,386,445.00 1,160,224.73 781,309.22 644,356.08 36,779.11 250,573.70
Ganado Ganado Gastos Productos Depreciacion
Concepto Hato Lechero Hato Ovejero Inventario Banco Total
Lechero Ovejero Admon. Lacteos Acumulada
Numero de Animales al inicio 200 200 190 200 790.00
Costo Unitario por Animal 6,932.23 5,801.12 4,112.15 3,221.78
Bajas de Animales por Hato 0 0 6 5
Valor de la Bajas de Animales 0.00 0.00 24,672.92 16,108.90
I.I. 2do. Semestre Numero Animales 200 200 184 195
Inventario Inicial. 2do. Semestre 1,386,445.00 1,160,224.73 756,636.30 628,247.18
Q 120,000.00 Q 40,000.00
Totales 1 88,000.00
DISTRIBUCIN DE LA LECHE
TOTAL 241,267.23
USO LITROS VALOR TOTAL
NUEVOS HATO LECHERO 1500 24.12672 Q 36,190.08
Q 24,000.00
Distribucion
11,692.31
12,307.69
24,000.00
Q 8,000.00
Q 8,000.00
Q 16,000.00
La Finca Dolly S.A.
Depreciaciones
Segundo semestre
Depreciacion Ganado Ganado Hato Hato Productos Gastos de
Elementos de Costo Base %
Gasto Lechero Ovejero Lechero Ovejas Lacteos Admon.
Toro Semental
(1000000-(1000000*15/100)
(625000-(625000*15/100)
(2,656.25) 2,656.25
(1,250.00) 1,250.00
(4,000.00) 4,000.00
(8,000.00) 8,000.00
(2,000.00) 2,000.00
(4,999.50) 4,999.50
(5,000.00) 5,000.00
(106,250.00) 106,250.00
(66,406.25) 66,406.25
(200,562.00) 200,562.00
La Finca Dolly S.A.
Jornalizacion
Segundo Semestre
Pda. 04
A: Depreciaciones Acumuladas
1,236,379.22
PARTIDAS DE CIERRE
Perdidas y ganancias
Gastos de Admn.
912,929.60
65,000.00
241,267.23
200,562.00
729,550.00
1,236,379.23
24,672.92
16,108.90
4,893.82
45,675.64
1,361,945.34
1,130,844.92
190,500.00
2,683,290.26
386,445.00
160,224.51
756,636.30
628,247.18
275,823.70
2,207,376.69
680,972.67
565,422.46
275,823.70
1,161,071.43
2,683,290.26
63,901.11
63,901.11
1,097,170.32
1,097,170.32
La Finca Dolly S.A.
Estado de Resultados
Ventas
Gastos de Operacin
Gastos Administrativos
Reserva Legal
ISR