CastroV TallerDeInvestigaciónG51 ConstrucciónDelPlanteamientoDelProblema

TALLER DE INVESTIGACIÓN: EVALUACIÓN Y APLICACIÓN DE LAS FINANZAS EN EL AMBITO EMPRESARIAL
CAPÍTULO I. PROBLEMA
1.1 Antecedentes (Estado del arte). Contextualizar
De acuerdo con [ CITATION Agu17 \l 2058 ], las finanzas públicas son una disciplina que
se enfoca en la obtención de los ingresos mediante la realización de gastos y la
gestión de las deudas. Las finanzas permiten maximizar el patrimonio de una empresa
mediante los manejos y la aplicación correcta de los recursos financieros permitiendo
a las empresas realizar una toma de decisiones correcta. Autores como [ CITATION
Bal19 \l 2058 ], menciona que la información contable es integral, ya que las empresas
se expanden en el comercio internacional permitiendo a los empresarios evaluar su
campo de acción en sus gastos y egresos. A continuación se describen algunas
investigaciones realizadas con las finanzas públicas.
[ CITATION Flo15 \l 2058 ] , realizó una investigación de tipo descriptiva no

experimental con un diseño de corte transversal; el instrumento que utilizo para la
recolección de datos fue el de la entrevista cuyo objetivo era recaudar la mayor
cantidad de información posible a diferentes áreas de la empresa; las variables de
estudio relacionadas con su trabajo fueron 2, que fueron el proceso administrativo y
la gestión empresarial. Las conclusiones a las que llego con el diagnostico le
permitieron mostrar que la empresa no llevaba de forma correcta las funciones del
proceso administrativo, debido a la falta de capacitación de los directivos y al pobre
conocimiento del proceso administrativo, esto limita la realización del manejo
correcto de este, para esto el propuso capacitar a la gerencia y a los mandos medios
en el liderazgo efectivo, estableciendo indicadores claves del éxito con los equipos de
trabajo y sus líderes. Refiere también que un plan estratégico son los equipos de
trabajo los que lo hacen realidad, de aquí la necesidad de bajar un plan a un nivel
operativo, creando una cultura empresarial basada en los valores de competencia que
más nos representan.
1
[ CITATION Ort15 \l 2058 ] , ejecutó una investigación de tipo cuantitativa y cualitativa;

para la recolección de datos, llevó a cabo cuestionarios y aplico entrevistas para así
poder definir necesidades de la administración del capital de trabajo para la empresa
comercializadora de abarrotes. El problema que enfrentan es relacionado con la
clasificación de los ingresos y egresos, pues aunque se maneja un reporte de efectivo,
este es deficiente al desconocerse el flujo de efectivo que se genera en la empresa,
además, no se cuenta con un apoyo de terceros para que la empresa aproveche el
financiamiento a corto plazo, para esto, se recomendó implementar un modelo de
gestión que le permita subsanar las deficiencias que hasta el momento han subsistido
en la operación del negocio, eso con el objetivo de disminuir egresos y generar
ingresos, para el manejo de pasivos a corto plazo, se recomendó negociar con
proveedores o acreedores tasas competitivas que permitan el financiamiento a corto
plazo.
[ CITATION Gar15 \l 2058 ] , realizó una investigación de tipo histórico, descriptivo,

explicativo, cualitativo, cuantitativo y de campo, con un diseño no probabilístico; el
instrumento que utilizo para la recolección de datos fue una entrevista y un análisis de
toda la información financiera, como también mediante una observación, con la
finalidad de encontrar algún problema en la empresa Soymilk S.A., y así poder lograr
administrar correctamente los recursos tecnológicos, económicos y financieros para
poder desarrollarse y crecer empresarialmente. Como resultado se pudo identificar
una incorrecta administración por parte de los altos directivos y de los mandos
medios ya que no dan a conocer la misión y visión de la empresa a sus empleados,
para esto recomendó informar a sus empleados la misión y visión de la empresa, para
que estén al tanto de lo que es y a lo que quieres llegar, proporcionar una tecnología
adecuada para que se realicen las actividades de la mejor manera y realizar una
planeación acorde a las necesidades que se presenta dentro de la empresa.
[ CITATION Men06 \l 2058 ] , efectuó una investigación de tipo descriptivo; para la

recolección de datos se llevó a cabo un estudio de campo, involucrando a diferentes
arquitectos. La investigación se centró en la administración financiera de la empresa
2
Construcción y Arquitectura Das S.A. de C.V., de acuerdo a los resultados obtenidos

esta empresa se encuentra en un momento difícil económicamente hablando esto
debido a fallas en decisiones administrativas y desinterés de los altos mandos,
resultando en pérdidas económicas y escazas alternativas para su solución, presento
las siguientes recomendaciones: considerar dentro de la empresa un planteamiento de
las metas, pensar en rediseñar la misión y visión de la empresa, establecer metas
tangibles, medir el desempeño del personal en sus tareas tomando en cuenta el
desempeño de la alta dirección, así también se recomienda replantear el diseño
organizacional, delegando por áreas las tareas necesarias para su correcto desempeño.
[ CITATION Val16 \l 2058 ], ejecutó una investigación de tipo descriptiva, aplicativa,

cuantitativa y cualitativa, tiende a un enfoque no experimental y longitudinal, como
método para la recolección de datos, realizó un estudio de campo, utilizo reportes del
INEGI y de la empresa. Dicha investigación se basó en los aspectos administrativos y
comerciales para la empresa Multiservision automotrices BBW, los resultados que se
obtuvieron con la investigación, mostraron que se dio una disminución de la demanda
de servicios automotrices debido a una reducción del 1.9% de los vehículos
registrados en circulación en el municipio de Tejupilco, debido al aumento de la
demanda de los productos sustitutos como motos y el transporte público, también, se
observó que los municipios en donde están establecidos son clasificados con pobreza
y marginación n alto grado causando que disminuya el número de vehículos, para
estas problemáticas, el autor sugirió que Multiservicios BBW, expanda sus servicios
y producción a una nueva sucursal en otros municipios que cuenten con una mayor
demanda, ampliar la línea de productos y/o servicios como alineación, balanceo,
mantenimiento de suspensión, venta de llantas para motocicletas, motonetas, entre
otros y también fomentar el marketing a través de las redes sociales actuales,
haciendo promociones periódicas y continuas de los productos y servicios que la
empresa ofrece.
[ CITATION Agu17 \l 2058 ], formalizó una investigación de tipo descriptivo, de corte

trasversal; utilizando como instrumento para la recolección de datos documental
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referente a la administración financiera, un estudio de campo para así obtener datos

reales. La investigación se centró en conocer las formas administrativas para mejorar
los procesos que intervienen dentro de la empresa Constructora de México, a su vez
conocer los modelos administrativos para la mejora de las Pymes. Se llegó a la
conclusión de que la comercializadora Junior no es rentable porque no permite
alcanzar los objetivos estratégicos planteados, también se detectó que los sueldos
están altos en relación a los del mercado laboral de la zona, por lo tanto, ante estos
hallazgos se sugirió que los sueldos se nivelaran a los de la zona, desempeñar una
planeación estratégica, integrar un modelo administrativo y así poder evaluar nuevas
tecnologías.
[ CITATION Gal17 \l 2058 ], realizó una investigación de tipo cualitativa, utilizando

fuentes jurídicas, dentro de ella el estudio de fuentes especializadas e información
virtual, todo esto para caracterizar el ciclo de la fiscalización superior de la cuenta
pública y la responsabilidad de los ejecutores que intervienen en el proceso, también
analizar el marco conceptual y legal de la cuenta pública de la Auditoria Superior de
la Federación del año de 1999 hasta el 2014. Se concluyó que existen cuentas
públicas pendientes de los ejercicios de años anteriores, lo cual da a entender que
existe corrupción, esto creando un ambiente de rendición de cuentas y acceso a la
información más efectiva.
[ CITATION Mar18 \l 2058 ] , presentó una investigación de tipo exploratoria, descriptiva,

correlacional y explicativa, con un diseño transversal; para la recolección de datos,
los instrumentos que utilizó fueron una base de datos, libros artículos y
organizaciones gubernamentales. Destaca como factor principal la administración
financiera de dos microempresas de la Ciudad de México. La problemática que
presentó la primer microempresa dedicada a la reparación de montacargas es que
carece de organización administrativa, no se asigna una función específica a cada
empleado y la duela lleva a cabo actividades en todas las áreas, lo que causa un
desorden o malos entendidos. En la segunda empresa que se estudió que fue un
restaurante, se observó que también había problemas en el área administrativa ya que
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el dueño se involucraba en todas las áreas, existen problemas de delegación de

funciones, provocando inestabilidad. Para estas problemáticas, se presentaron algunas
recomendaciones, en la parte administrativa es necesario delegar funciones,
estableciendo encargados de cada área, además de establecer por escrito las
actividades que se realizan en cada una.
[ CITATION Sot18 \l 2058 ], efectuó una investigación no experimental con un tipo de

diseño no correlacional; se utilizó un cuestionario como instrumento de la recolección
de datos con el fin de proporcionar la relación entre el control interno y la gestión
administrativa en la división de tesorería de la Sunat. Gracias a la investigación, se
observó que la empresa tenía un resultado favorable ya que se encontró una relación
positiva media entre las variables de estudio con el estadístico Rho de Spearman, ya
que el resultado fue favorable, solo se recomendó determinar la relación de entre el
control interno y una gestión administrativa en la división de tesorería.
[ CITATION Bal19 \l 2058 ], realizó una investigación experimental con un corte

trasversas; utilizando como instrumentos dos cuestionarios donde uno de ellos se basó
en la información contable y el segundo en la toma de decisión para así poder
recolectar información con la finalidad de determinar la relación entre la información
contable y la toma de decisiones gerenciales en las áreas de finanzas y operaciones de
la empresa EECOL Electric de Chorrillos, así como también la relación entre la
liquidez, la solvencia y operaciones de la misma. Como resultado de la investigación,
se determinó que las correlaciones tienen una relación positiva alta entre la
información contable y la toma de decisiones gerenciales en los colaboradores,
mientras que en la parte de la relación de los estados financieros y la toma de
decisiones gerenciales en los colaboradores, fue positiva moderada, analizando los
resultados obtenidos planteo que para mejorar el área de finanzas se necesita mejorar
un mayor conocimiento y criterio sobre decisiones financieras a través de reuniones
de retroalimentaciones continuas de interpretación sobre las herramientas contables
para el personal de finanzas.
5
6
1.2 Planteamiento del problema.
Partiendo de que las finanzas son importantes dentro de la relación de las

organizaciones, para fines del presente trabajo se considera importante hacer mención
en un primer momento del papel que juega la administración financiera dentro de una
empresa; ya que esta tiene como objetivo maximizar el patrimonio empresarial
tomando en cuenta: proveedores, clientes, aportaciones al capital, entre otras. Tener
en cuenta la función de las finanzas, implica mantener un control absoluto sobre sus
ingresos y egresos de capital. Ante esta situación se plantea la siguiente pregunta:
¿Las finanzas ayudaran a mejorar el rendimiento de la empresa?
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1.3 Delimitación teórica del problema.
 La delimitación del presente trabajo es a nivel documental teórico, teniendo

como objetivo principal identificar cual es la importancia de las finanzas en
una empresa, abordando datos importantes como lo son: el administrador
financiero, balances generales, estados de resultados y origen de la aplicación
de los recursos, limitaciones de los estados financieros, datos
complementarios de los mismos, resaltando su importancia en el método de
análisis relacionado directamente con el método de la relaciones o razones; el
método de las tenencias, el método de porciento integrales, de tal manera que
se ´pueda mostrar la importancia de este en el ámbito empresarial.
8
1.4 Objetivos del proyecto.

1.4.1 Objetivo General.
 Analizar y evaluar la importancia de los estados financieros a través de la
revisión de diferentes fuentes de información que permiten contar con un
marco de referencia amplio sobre la línea de trabajo.
1.4.2 Objetivo Específico.
 Mostrar la importancia de los estados financieros y su relación en las
organizaciones independientemente de su giro.
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1.5 Justificación teórica.
La intención de este proyecto de investigación tiene como propósito mostrar con un

sustento teórico que las finanzas juegan un papel importante para cualquier tipo de
organización y de empresa independientemente del giro de estas.
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CAPÍTULO II. MARCO TEÓRICO
2.1. Antecedentes de la administración financiera.
2.1.1. Concepto.
2.2. Importancia y aplicación de la administración financiera.
2.3. Planificación estratégica financiera.
2.3.1. Etapa uno. Evaluación.
2.3.2. Etapa dos. Establecimiento de los objetivos.
2.3.3. Etapa tres. Determinación y selección de las estrategias financieras.
2.3.4. Etapa cuatro. Implementación y control.
2.4. Estrategias financieras.
2.4.1. Estrategias financieras a largo plazo.
2.4.1.1. Sobre la inversión.
2.4.1.2. Sobre la estructura financiera.
2.4.1.3. Sobre la retención y reparto de utilidades.
2.5. Estrategias financieras a corto plazo.
2.5.1. Sobre el capital de trabajo
2.5.2. Sobre el financiamiento corriente.
2.5.3. Sobre la gestión del efectivo.
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2.6. Herramientas financieras.
2.7. Administración de capital de trabajo.
2.7.1. Administración del efectivo.
2.7.2. Administración de cuentas por cobrar.
2.7.3. Administración de inventarios.
2.7.4 Administración de cuentas por pagar.
2.8. Análisis inicial de los flujos monetarios de los fondos.
2.8.1. Resultados pasados y flujos monetarios.
2.8.2. Eficiencia pasada y flujos monetarios.
2.8.3. Nivel de riesgo de flujos monetarios.
2.8.4. Nivel de gastos y flujos monetarios.
2.9. Análisis mediante regresión de los flujos monetarios de los fondos.
2.9.1. Resultados pasados de los flujos monetarios.
2.9.2. Eficiencia pasada en los flujos monetarios.
- Marco histórico.
- Marco teórico.
- Marco legal.
- Marco normativo.
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CAPÍTULO III. MARCO METODOLÓGICO
3.1 Tipo de investigación.

 El trabajo en su primera etapa se apoya en una investigación documental
descriptiva.
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Cronograma de actividades.
ACTIVIDADES METODOLÓGICAS PARA EL DESARROLLO DEL PROTOCOLO DE
INVESTIGACIÓN
ACTIVIDAD SEMANAS PROGRAMADAS PARA CADA ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1. Selección del
tema de
investigación
2. Elaboración
del estado del
arte
3. Elaboración
del
planteamient
o del
problema
4. Elaboración
de la
justificación
5. Elaboración
de los
objetivos de
trabajo
6. Construcción
del marco
teórico
7. Marco
metodológico
8. Conclusiones
9. Entrega del
trabajo
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Conclusiones.
La elaboración de la estructura del protocolo de investigación, permitió poder

conocer la aplicación y la importancia que tienen las finanzas dentro de una empresa
u organización, así también como en el estudio de nuevas inversiones. También
mostro soluciones a algunas faltas administrativas que repercuten en el ámbito
laboral.
Gracias al desarrollo y conocimiento de las finanzas, se pudo llevar a cabo la

elaboración de un protocolo de investigación el cual se centró en el área de finanzas y
en empresas administrativas. Son de suma importancia, a tal grado de que los datos
que se obtienen, pueden influir en mejorar las ideas, los objetivos y guiar por buen
camino el futuro de cualquier empresa u organización.
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Definición de términos básicos.

ADMINISTRACIÓN
La administración es una ciencia social que estudia las organizaciones, privadas y
públicas, y las diversas estrategias de planificación, coordinación, control y dirección
que se aplican en la gestión de recursos destinados para la optimización del
funcionamiento de éstas y garantizar el alcance de las metas propuestas.
Administración es el acto de administrar, planificar, controlar y dirigir los diversos
recursos con los que cuenta una persona, empresa, negocio u organización, con el fin
de alcanzar una serie de objetivos.
ANÁLISIS
Acción de dividir una cosa o problema en tantas partes como sea posible, para
reconocer la naturaleza de las partes, las relaciones entre éstas y obtener conclusiones
objetivas del todo.
AUDITORIA
Es la investigación, consulta, revisión, verificación, comprobación, y evidencia
aplicada a la empresa. Es el examen realizado por el personal cualificado e
independiente de acuerdo con Normas de Contabilidad; con el fin de esperar una
opinión que muestre lo acontecido en el negocio, requisito fundamental es la
independencia.
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Auditoria de la calidad de los administradores al evaluarlos como ejecutivos
individuales y al valorar la calidad del sistema administrativo total de una empresa.
BENCHMARKING
Método para el establecimiento de metas y medidas de productividad con base en las
mejores prácticas de la industria
BIENES DE CAPITAL
Se describe como bien de capital de forma universal a todos aquellos equipos,
inmuebles e instalaciones que son utilizadas por una compañía para producir y
ofrecer todos sus productos o servicios; si se está hablando de negocios que operan
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internacionalmente, los bienes de capital son todos las gastos que tienen las
compañías mientras se encuentran operativas, incluyendo manutención de oficinas y
uniformes de los empleados.
CARGO
Es la denominación que exige el empleo de una persona que, con un mínimo de
calificaciones acorde con el tipo de función, puede ejercer de manera competente las
atribuciones que su ejercicio le confiere.
COMITÉ
Grupo de personas a las que, en conjunto se les encomienda algún asunto con fines de
información asesoría, intercambio de ideas o toma de decisiones.
COMUNICACIÓN
Transferencia de información de una persona a otra, siempre que el receptor
comprenda.
CONTABILIDAD
Es un recurso de las finanzas que sirve para administrar los gastos e ingresos de una
compañía. Es una herramienta clave para conocer en qué situación se encuentra una
empresa y, con esta documentación, poder establecer las estrategias necesarias con el
objeto de mejorar su rendimiento económico.
CONTROL
Función administrativa que consiste en medir y corregir el desempeño individual y
organizacional para asegurar que los acontecimientos se adecuen a los planes. Implica
medir el desempeño con metas y planes; mostrar donde existen desviaciones de los
estándares y ayudar a corregirlas.
COORDINACIÓN
Logro de la armonía de los esfuerzos individuales y de grupo hacia el logro de los
propósitos y objetivos del grupo.
COSTOS
La suma de esfuerzos y recursos que se han invertido para producir una cosa.
CRONOGRAMA
Es el detalle minucioso de las actividades que desempeña o que va a desempeñar una
empresa al realizar un evento o una serie de eventos.
CULTURA ORGANIZACIONAL
Patrón general de conducta, creencias y valores compartidos por los miembros de una
organización.
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DECISIONES
Selección de un curso de acción entre varias opciones; selección racional de un curso
de acción.
DELEGACIÓN
Dar de una persona a otra la jurisdicción que tiene por su oficio para que haga unas
tareas o conferirle su representación. Otra posible dirección sería el proceso que nos
permite conferir a un colaborador el encargo de realizar una tarea, concediéndole la
autoridad y libertad necesarias, pero conservando siempre la responsabilidad final por
el resultado. La delegación implica al mismo tiempo la obligación de rendición de
cuentas al superior de las tareas que han sido delegadas.
DESCENTRALIZACIÓN
Es la transferencia de funciones, recursos y autoridad para la toma de decisiones
desde los niveles centrales a los entes autónomos.
DIRECCIÓN
Función de los administradores que implica el proceso de influir sobre las personas
para que contribuyan a las metas de la organización y del grupo; se relaciona
principalmente con el aspecto interpersonal de administrar.
DIRECTIVO
El directivo es aquella persona que tiene el poder o la función para dirigir personas,
equipos u otra rama de una empresa. El directivo puede dirigir una compañía, así
como parte de ella. Un directivo desempeña una serie de tareas, habitualmente, de
responsabilidad. Es por ello que ocupa un mayor rango dentro de la jerarquía.
DIVISIÓN DE TRABAJO
Número de tareas distintas en que se distribuye el trabajo necesario para la
producción de un bien o servicio, tareas que han de ser realizadas por distintos
trabajadores especializados en cada una de ellas.
EFECTIVIDAD
Es la congruencia entre lo planificado y los logros obtenidos, sin cuestionar si dichos
objetivos son o no adecuados. Empowerment: la eficaz autodeterminación de
trabajadores y equipos implica que los administradores estén dispuestos a renunciar a
parte de su autoridad para tomar decisiones a fin de cederla a aquellos.
EFICACIA
Consecución de objetivos; logro de los efectos deseados.
EFICIENCIA
Logro de los fines con la menor cantidad de recursos; el logro de objetivos al menor
costo u otras consecuencias no deseadas.
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EMPRENDEDORES
Personas con capacidad de ver una oportunidad para obtener el capital, el trabajo y
otros insumos necesarios, así como los conocimientos para estructurar exitosamente
una operación. También deben estar dispuestos a correr el riesgo personal del éxito o
del fracaso.
EMPRESA
Empresa es una entidad compuesta por un grupo de personas que destina recursos
financieros propios o de terceros para llevar a cabo actividades industriales,
comerciales o de servicios, bien sea con fines lucrativos o no. La palabra empresa
también se utiliza para referirse a una tarea, actividad o acción considerada difícil,
importante o costosa.
ENFOQUE ADMINISTRATIVO, COMPORTAMIENTO DE GRUPO

Análisis que examina el comportamiento de las personas en grupos el enfoque se basa
en la sociología y la psicología social. La tensión se centra en los comportamientos
grupales.
ENTORNO
Conjunto de agentes externos a la organización- jurídicos, políticos, sociales,
económicos, tecnológicos, de la competencia, etc.- que afectan a su supervivencia,
mantenimiento o desarrollo y que provoca en ella una determina respuesta en sus
propios agentes internos.
EQUILIBRIO
Situación de una economía en la cual las proporciones de las cantidades globales
permiten el ajuste armónico de los flujos, la estabilidad de los precios y el
funcionamiento satisfactorio del conjunto económico.
EQUIPO
Grupo de personas con habilidades complementarias comprometidas con un propósito
común y una serie de metas de desempeño, de los que son mutuamente responsables.
ESTRATEGIA
Determinación del propósito (misión) y los objetivos básicos a largo plazo de una
empresa y adopción de recursos de acción y asignación de los recursos necesarios
para lograr estos propósitos.
ÉTICA
Sistema de principios o valores morales que se relacionan con el juicio moral, el
deber y la obligación; disciplina que trata del bien y del mal.
FINANZAS
Las finanzas corresponden a un área de la economía que estudia la obtención y
administración del dinero y el capital, es decir, los recursos financieros.
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GERENCIA
La palabra gerencia se utiliza para denominar al conjunto de empleados de alta
calificación que se encarga de dirigir y gestionar los asuntos de una empresa. El
término también permite referirse al cargo que ocupa el director general de la
empresa, quien cumple con distintas funciones: coordinar los recursos internos,
representar a la compañía frente a terceros y controlar las metas y objetivos.
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Es el proceso mediante el cual se obtiene, despliega o utiliza una variedad de recursos
básicos para apoyar los objetivos de la organización.
GRÁFICA DE GANTT
Técnica de plantación y control desarrollada por Henry L. Gantt que muestra,
mediante una gráfica de barras los requisitos de tiempo para las diversas tareas de una
producción o algún otro programa.
HABILIDADES DIRECTIVAS
Las habilidades directivas son el conjunto de habilidades que se consideran necesarias
para el desempeño adecuado de un puesto directivo.
Estas habilidades se desarrollan mediante programas de capacitación específicos o
bien mediante la propia experiencia en el ejercicio de un puesto directivo.
INCENTIVO
Estímulo que se ofrece a una persona, grupo o sector para elevar la producción o la
actividad a realizar.
INGRESOS
Los ingresos son los elementos tanto monetarios como no monetarios que se
acumulan y que generan como consecuencia un círculo de consumo-ganancia. Se
denomina ingreso al incremento de los recursos económicos que presenta
una organización, una persona o un sistema contable, y que constituye un aumento
del patrimonio neto de los mismos.
INICIATIVA
Idea que sirve para iniciar o hacer una actividad en la organización.
INSTRUCCIÓN
Conjunto de reglas para ejecutar algo o para el manejo de algo.
JEFATURA
El jefe es la cabeza de una organización. Se trata de una persona que se encuentra en
el puesto superior de una jerarquía y que tiene las facultades necesarias para mandar a
sus subordinados.
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KAIZEN
Un término japonés que señala la importancia del mejoramiento contínuo. La idea es
que dar continuamente pequeños pasos en mejorías será la clave para el éxito a largo
plazo.
LEALTAD
Cumplimiento de lo que exigen las leyes de la fidelidad y el honor.
LIDERAZGO
Influencia, arte o proceso de influir sobre las personas para que se esfuercen en forma
voluntaria y con entusiasmo para el logro de las metas del grupo.
LOGÍSTICA DE DISTRIBUCIÓN
Modelo de optimización de la investigación de operaciones que trata como un solo
sistema de la logística de una empresa, desde el pronóstico de ventas, la compra y el
procesamientos de los materiales y su control en inventarios hasta el embarque de los
productos determinados hacia los almacenes de ventas
MANUALES ADMINISTRATIVOS
Son documentos que sirven como medios de comunicación y coordinación que
permiten registrar y transmitir en forma ordenada y sistemática la información de una
organización.
MARKETING
Marketing es una disciplina compuesta por un conjunto de estrategias y métodos que
se elaboran en torno a la promoción y venta de un producto o servicio.
La función principal del marketing es, en principio, determinar lo que las personas
quieren o desean y, a partir de allí desenvolver la producción o servicio. Es decir, el
marketing estudia las necesidades del consumidor para después satisfacerla de forma
eficiente.
MATERIAS PRIMAS
Elemento primario que al ser procesado o al ser conducido dentro de un proceso de
manufactura sufre unos cambios que generaran un bien o servicio.
MEDICIÓN
Se refiere a la información numérica que cuantifica los recursos, procesos, servicios,
desempeño y resultados de la organización
MERCADO
El mercado, en economía, es cualquier conjunto de transacciones, acuerdos o
intercambios de bienes y servicios entre compradores y vendedores. En
contraposición con una simple venta, el mercado implica el comercio regular y
regulado, donde existe cierta competencia entre los participantes.
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META
Fines hacia los que se dirige la actividad; puntos finales de la plantación.
NEGOCIACIÓN
La negociación es la acción y efecto de negociar. Una negociación, por lo tanto, es
una interacción que apunta a producir algún tipo de beneficio. Su finalidad puede ser
la resolución de un conflicto, la satisfacción de intereses o la obtención de ventajas.
Es lograr un acuerdo que resulte satisfactorio para ambas partes.
ORGANIZACIÓN
Una organización es un sistema diseñado para alcanzar ciertas metas y objetivos.
Estos sistemas pueden, a su vez, estar conformados por otros subsistemas
relacionados que cumplen funciones específicas. Una organización es un grupo social
formado por personas, tareas y administración, que interactúan en el marco de una
estructura sistemática para cumplir con sus objetivos.
ORGANIZACIÓN INFORMAL
Por lo general patrones de conducta y relaciones humanas que coexisten con le
estructura formal de la organización, o se encuentran fuera de ella. Se trata de una red
de relaciones personales y sociales que la organización formal no establece ni
requiere, sino que se producen espontáneamente cuando las personas se relacionan
entre sí.
ORGANIZACIÓN VIRTUAL
Concepto relativamente laxo referente a un grupo de empresas o individuos
independientes enlazados entre sí por medio de tecnología de información. Las
empresas enlazadas de este modo pueden ser proveedores, clientes e incluso
compañías competidoras.
ORGANIZAR
Establecer una estructura intencional de roles para que sean ocupados por miembros
de una organización.
PATRIMONIO
En un sentido económico, el patrimonio de una persona o empresa está formado por
propiedades, vehículos, maquinarias, dinero en efectivo, etc.
PLANEACIÓN
Selección de misiones y objetivos, y estrategias, políticas, programas y
procedimientos para lograrlos; toma de decisiones; selección de un curso de acción
entre varias opciones.
PLANEACIÓN CONTINGENTE
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Plantación para ambientes futuros cuya posibilidad de existencia es remota, pero que
pueden presentarse; si este futuro posible es muy diferente al supuesto, será necesario
elaborar premisas y planes alternativos.
PLANES
Propósitos o misión, objetivos, estrategias, políticas, procedimientos, reglas,
programas y presupuestos.
PODER
Capacidad de las personas o grupos para inducir o influir en las creencias o acciones
de otras personas o grupos.
POLÍTICAS
Declaraciones o interpretaciones generales que guían el pensamiento durante la toma
de dediciones; la esencia de las políticas es la existencia de cierto grado de
discrecionalidad para guiar la toma de decisiones.
PRESUPUESTO
Exposición de planes y resultados esperados, expresados en términos numéricos.
PRINCIPIOS
Verdad fundamental, o que en un momento determinado se considera como tal, que
explica las relaciones entre dos o más grupos de variables.
PRINCIPIOS ADMINISTRATIVOS
Orden sistemático del ejercicio de administrar.
PROCEDIMIENTOS
Planes que establecen un método para manejar las actividades futuras. Son series
cronológicas de acciones requeridas, guías para la acción, que detallan la forma
exacta en que se deben realizar ciertas actividades.
PRODUCTIVIDAD
Razón producción - insumos en un periodo, tomando en cuenta debidamente la
calidad.
PROGRAMAS
Conjunto de metas, políticas, procedimientos, reglas, asignación de tareas, pasos a
seguir recursos a emplear y otros elementos necesarios para ejecutar un determinado
curso de acción, normalmente respaldado por capital y presupuestos de operación.
PROGRAMACIÓN LINEAL
Técnica para determinar la combinación optima de recursos limitados para obtener
una meta deseada; se basa en el supuesto de que existe una relación lineal entre las
variables y que los límites pueden determinarse.
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PRONOSTICO DE VETAS
Predicción de las ventas esperadas, por producto o servicio y precio, para un periodo
futuro; los pronósticos de ventas se infieren de los planes y son también importantes
premisas de planeación.
RACIONALIDAD
Análisis que requiere de una meta y una comprensión claras de las alternativas
mediante las que se pueden alcanzar una meta, un análisis y evaluación de las
alternativas en términos de la meta deseada, la información necesaria y el deseo de
optimizar.
RECURSOS HUMANOS
Los recursos humanos de una empresa, es una función y/o departamento del área de
gestión y administración de empresas que organiza y maximiza el desempeño de los
funcionarios, o capital humano, en una empresa u organización con el fin de aumentar
su productividad.
Los recursos humanos fuera del contexto de una función o un departamento de una
empresa es sinónimo de capital humano, o sea, serían los funcionarios de una
empresa.
REGLAS
Normas que dictan la acción o la abstención, pero que no permiten la
discrecionalidad.
REINGENIERÍA DE LA ORGANIZACIÓN
Replanteo fundamental y rediseño radical de los procesos de una empresa para el
logro de las mejorar drásticas en medidas contemporáneas de desempeño tan
importantes como costo, calidad, servicio y rapidez.
RESPONSABILIDAD
Obligación que los subordinados les deben a sus superiores con respecto al ejercicio
de la autoridad que les fue delegada como una forma para lograr los resultados
deseados.
RETROALIMENTACIÓN
Entrada de información a un sistema que transmite mensajes de la operación del
sistema para señalar si este opera como se planeó; información relacionada con
cualquier tipo de operación planeada, dirigida a la persona responsable de su
evaluación
ROL ORGANIZACIONAL
Puesto organización diseñado para ser ocupado por personas; para que sea
significativo para estas, debe incluir: 1 objetivos verificables, 2 una descripción clara
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de sus principales deberes o actividades, 3 un área de discrecionalidad o autoridad, 4

la disponibilidad de la información y los recursos necesarios para cumplir una tarea.
SALARIO
Se denomina salario al dinero que una persona recibe como consecuencia de realizar
un determinado servicio, dinero que se concede de forma regular cada
cierto período de tiempo. El salario de un trabajador generalmente está relacionado
con su productividad, aunque por supuesto esta relación es en muchas ocasiones
digna de ser puesta en duda.
SELECCIÓN DE PERSONAL
Proceso mediante el cual se escoge a la persona más capacitada para un cargo en
particular.
SISTEMA
Grupo o conjunto de cosas relacionadas o interdependientes y que se afectan
mutuamente para formar una unidad compleja; todo compuesto por partes en una
disposición ordenada de acuerdo con algún programa o plan.
SISTEMATIZACIÓN
Es un proceso permanente y acumulativo de construcción de conocimiento a partir de
nuestra experiencia de acción/intervención en una realidad específica. Es un primer
nivel de teorización sobre la práctica. Por un lado pretende mejorar la práctica y por
el otro enriquecer las teorías existentes.
SUPERVISIÓN
Función de dirección destinada a asegurar que el personal cumpla sus tareas en la
mejor forma posible (como la norma lo indica), mediante la orientación, ayuda y
capacitación proporcionada por sus superiores jerárquicos (supervisores) y no sólo
mediante procedimientos de control o fiscalización.
SUPERVISOR
Igual que gerentes, pero por lo general este nombre se aplica a gerentes de nivel
inferior, o de primera línea, de la administración.
TÁCTICA
Planes de acción mediante los cuales se ponen en práctica las estrategias.
TOMA DE DECISIÓN
La toma de decisiones puede aparecer en cualquier contexto de la vida cotidiana, ya
sea a nivel profesional, sentimental, familiar, etc. Una decisión es una resolución o
25
determinación que se toma respecto a algo. Se conoce como toma de

decisiones al proceso que consiste en realizar una elección entre diversas alternativas.
UNIDAD DE MANDO
Hacer que cada subordinado dependa directamente solo de un superior. El principio
de la unidad de mando únicamente implica que cuando más depende una persona de
un solo superior, menor será el problema de confusión de las instrucciones y mayor la
sensación de responsabilidad personal por los resultados.
URBANISACIÓN
La urbanización es el proceso de concentración de la población de una nación y de
sus actividades económicas principales en un contexto citadino, en lugar de uno rural.
VISIÓN
Resume los valores y aspiraciones de la organización, de forma genérica, sin
especificaciones. La visión empresarial es la capacidad de proyectar el futuro de una
empresa. En un concepto más terminado. Es una declaración que indica hacia dónde
se dirige la empresa a largo plazo, o qué es aquello en lo que pretende convertirse en
el futuro.
26
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administración estratégica de la empresa. Tesis: Licenciatura. Universidad Villa Rica.
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TALLER DE INVESTIGACIÓN: EVALUACIÓN Y APLICACIÓN DE LAS FINANZAS EN EL AMBITO EMPRESARIAL

1.1 Antecedentes (Estado del arte). Contextualizar

[ CITATION Flo15 \l 2058 ] , realizó una investigación de tipo descriptiva no

[ CITATION Ort15 \l 2058 ] , ejecutó una investigación de tipo cuantitativa y cualitativa;

[ CITATION Gar15 \l 2058 ] , realizó una investigación de tipo histórico, descriptivo,

[ CITATION Men06 \l 2058 ] , efectuó una investigación de tipo descriptivo; para la

Construcción y Arquitectura Das S.A. de C.V., de acuerdo a los resultados obtenidos

[ CITATION Val16 \l 2058 ], ejecutó una investigación de tipo descriptiva, aplicativa,

[ CITATION Agu17 \l 2058 ], formalizó una investigación de tipo descriptivo, de corte

referente a la administración financiera, un estudio de campo para así obtener datos

[ CITATION Gal17 \l 2058 ], realizó una investigación de tipo cualitativa, utilizando

[ CITATION Mar18 \l 2058 ] , presentó una investigación de tipo exploratoria, descriptiva,

el dueño se involucraba en todas las áreas, existen problemas de delegación de

[ CITATION Sot18 \l 2058 ], efectuó una investigación no experimental con un tipo de

[ CITATION Bal19 \l 2058 ], realizó una investigación experimental con un corte

1.2 Planteamiento del problema.

Partiendo de que las finanzas son importantes dentro de la relación de las

1.3 Delimitación teórica del problema.

 La delimitación del presente trabajo es a nivel documental teórico, teniendo

1.4 Objetivos del proyecto.

1.5 Justificación teórica.

La intención de este proyecto de investigación tiene como propósito mostrar con un

CAPÍTULO II. MARCO TEÓRICO

2.1. Antecedentes de la administración financiera.

2.2. Importancia y aplicación de la administración financiera.

2.3. Planificación estratégica financiera.

2.3.1. Etapa uno. Evaluación.

2.3.2. Etapa dos. Establecimiento de los objetivos.

2.3.3. Etapa tres. Determinación y selección de las estrategias financieras.

2.3.4. Etapa cuatro. Implementación y control.

2.4. Estrategias financieras.

2.4.1. Estrategias financieras a largo plazo.

2.4.1.1. Sobre la inversión.

2.4.1.2. Sobre la estructura financiera.

2.4.1.3. Sobre la retención y reparto de utilidades.

2.5. Estrategias financieras a corto plazo.

2.5.1. Sobre el capital de trabajo

2.5.2. Sobre el financiamiento corriente.

2.5.3. Sobre la gestión del efectivo.

2.6. Herramientas financieras.

2.7. Administración de capital de trabajo.

2.7.1. Administración del efectivo.

2.7.2. Administración de cuentas por cobrar.

2.7.3. Administración de inventarios.

2.7.4 Administración de cuentas por pagar.

2.8. Análisis inicial de los flujos monetarios de los fondos.

2.8.1. Resultados pasados y flujos monetarios.

2.8.2. Eficiencia pasada y flujos monetarios.

2.8.3. Nivel de riesgo de flujos monetarios.

2.8.4. Nivel de gastos y flujos monetarios.

2.9. Análisis mediante regresión de los flujos monetarios de los fondos.

2.9.1. Resultados pasados de los flujos monetarios.

2.9.2. Eficiencia pasada en los flujos monetarios.

CAPÍTULO III. MARCO METODOLÓGICO

3.1 Tipo de investigación.

La elaboración de la estructura del protocolo de investigación, permitió poder

Gracias al desarrollo y conocimiento de las finanzas, se pudo llevar a cabo la

Definición de términos básicos.

ENFOQUE ADMINISTRATIVO, COMPORTAMIENTO DE GRUPO

de sus principales deberes o actividades, 3 un área de discrecionalidad o autoridad, 4

determinación que se toma respecto a algo. Se conoce como toma de

Balarezo Vásquez, M. (Febrero de 2019). Información contable y toma de decisiones