TRABAJO FINAL

AGENCIA PARA LA REINCORPORACION Y NORMALIZACION - ARN

PRESENTADO POR
ANGIE TATIANA BERNAL RAMIREZ
TANIA ALEJANDRA SÁNCHEZ RIVERA
CRISTIAN FERNANDO CABEZAS OLIVEROS
JUAN DAVID CASTILLO CONTRERA

PRESENTADO A
MARIO MONTOYA GOMEZ
TUTOR

FINANZAS Y GESTION PUBLICA

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
UNIVERSIDAD DEL TOLIMA
IBAGUÉ TOLIMA
2020
 AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN - ARN

ANEXO PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION - 2019 DECRETO 2467 - DICIEMBRE 28 DE 2018

ANÁLISIS HORIZONTAL
ANÁLISIS VERTICAL PRESUPUESTO 2018
CTA SUBC OBJG ORD APORTE 2019
PROG SUBP PROY SPRY REC CONCEPTO NACIONAL RECURSOS PROPIOS TOTAL VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

SECCION: 0212
AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN - ARN
TOTAL PRESUPUESTO ARN 139,591,759,282 139,591,759,282 100.00% 135,594,023,226 3,997,736,056 2.95%
-
A. FUNCIONAMIENTO 138,267,249,585 138,267,249,585 99.05% 134,269,513,529 3,997,736,056 2.98%
0.00% -
01 GASTOS DE PERSONAL 33,449,580,000 33,449,580,000 23.96% 32,882,886,259 566,693,741 1.72%
01 01 PLANTA DE PERSONAL PERMANENTE 33,449,580,000 33,449,580,000 23.96%
01 01 01 SALARIO 24,103,002,000 24,103,002,000 17.27%
10 RECURSOS CORRIENTES 24,103,002,000 24,103,002,000 17.27%
0.00%
01 01 02 CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NÓMINA 8,511,623,000 8,511,623,000 6.10%
10 RECURSOS CORRIENTES 8,511,623,000 8,511,623,000 6.10%
0.00%

01 01 03 REMUNERACIONES NO CONSTITUTIVAS DE FACTOR SALARIAL 834,955,000 834,955,000 0.60%

10 RECURSOS CORRIENTES 834,955,000 834,955,000 0.60%

0.00%
0.00%
02 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 7,816,081,285 7,816,081,285 5.60% 7,210,319,000 605,762,285 8.40%
02 02 ADQUISICIONES DIFERENTES DE ACTIVOS 7,816,081,285 7,816,081,285 5.60%
10 RECURSOS CORRIENTES 7,816,081,285 7,816,081,285 5.60%
0.00%
0.00%
03 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 96,761,506,300 96,761,506,300 69.32% 94,175,990,000 2,585,516,300 2.75%
03 03 A ENTIDADES DEL GOBIERNO 96,761,506,300 96,761,506,300 69.32%
03 03 01 A ORGANOS DEL PGN 96,761,506,300 96,761,506,300 69.32%

03 03 01 001 FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ: PROGRAMA 96,761,506,300 96,761,506,300 69.32%
DE REINTEGRACIÓN SOCIAL Y ECONOMICA
10 RECURSOS CORRIENTES 96,761,506,300 96,761,506,300 69.32%
0.00% -
GASTOS POR TRIBUTOS, MULTAS, SANCIONES E INTERESES DE
08 240,082,000 240,082,000 0.17% 7,210,637,270 - 6,970,555,270 -96.67%
MORA
08 01 IMPUESTOS 318,000 318,000 0.00%
10 RECURSOS CORRIENTES 318,000 318,000 0.00%
0.00%
08 04 CONTRIBUCIONES 239,764,000 239,764,000 0.17%
08 04 01 CUOTA DE FISCALIZACION Y AUDITAJE 239,764,000 239,764,000 0.17%
11 OTROS RECURSOS DEL TESORO 239,764,000 239,764,000 0.17%
0.00%
0.00%
C. INVERSIÓN 1,324,509,697 1,324,509,697 0.95% 1,324,509,697 - 0.00%
REINTEGRACIÓN DE PERSONAS Y GRUPOS ALZADOS EN ARMAS
0211 1,324,509,697 1,324,509,697 0.95% 1,324,509,697 - 0.00%
DESDE EL SECTOR PRESIDENCIA
0211 1000 INTERSUBSECTORIAL GOBIERNO 1,324,509,697 1,324,509,697 0.95% 1,324,509,697
0211 1000 2
SERVICIO EN GENERACIÓN DE ESPACIOS DE CONVIVENCIA,
RECONCILIACIÓN, REINTEGRACIÓN Y FORTALECIMIENTO DE 476,029,950 476,029,950 0.34%
ENTORNOS PROTECTORES DE LOS NNAJ. NACIONAL

11 OTROS RECURSOS DEL TESORO 476,029,950 476,029,950 0.34%

0211 1000 3
PREVENCIÓN RIESGOS DE VICTIMIZACIÓN Y REINCIDENCIA EN
POBLACIÓN EN PROCESO DE REINTEGRACIÓN Y EN 510,227,492 510,227,492 0.37%
REINCORPORACIÓN NACIONAL

11 OTROS RECURSOS DEL TESORO 510,227,492 510,227,492 0.37%

0211 1000 4
FORTALECIMIENTO DE LA REINCORPORACIÓN DE LOS 338,252,255 338,252,255 0.24%
EXINTEGRANTES DE LAS FARC-EP NACIONAL

11 OTROS RECURSOS DEL TESORO 338,252,255 338,252,255 0.24%

ANÁLISIS VERTICAL 2019

PARA EL AÑO 2019 LA ARN CONTABA CON UN PRESUPUESTO POR VALOR DE $139.591.759.282 DE LOS CUAES EL 99,5% DEL TOTAL CORRESPONDE A LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO LO EQUIVALENTE A $138.267.249.585.
DENTRO DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO LOS RUBROSQUE MAS SE RESALTAN SON LOS DE GASTOS DE PERSONAL QUE CUENTAN CON EL 23,96%, TENIENDO UNA VARIACION POSITIVA DEL 1,72% COMPARADO CON EL
AÑO 2018. Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES CON 69,32%, TENIENDO UNA VARIACION POSIITIVA COMPARADO CON EL AÑO 2018 DEL 2,75%.
POR OTRA PARTE ENCONTRAMOS LA PARTE DEL PRESUPUESTO DE LA SECCIÓN DE INVERSION QUE CORRESPONDE A 0.95% DEL TOTAL DEL PRESUPUESTO CON UN VALOR DE $1.324.509.697, CONTENIDO EN EL RUBRO
REINTEGRACION DE PERSONAS Y GRUPOS ALZADOS EN ARMAS Y OTROS RECURSOS DEL TESORO. DE IGUAL FORMA SE IDENTIFICA QUE EL PRESUPUESTO TOTAL TUVO UNA VARIACION POSTIVA DEL 2,95% CON UN VALOR DE
3.997.736.056 COMPARADO CON EL AÑO ANTERIOR.

ANALISIS HORIZONTAL 2019

LA VARIACIÓN MAS SIGNIFICATIVA CORRESPONDE AL RUBRO GASTOS POR TRIBUTOS, MULTAS, SANCIONES E INTERESES DE MORA CON UN -69% PUES PASO DE UN VALOR PARA EL 2018 DE
$7.210.637.270 a 240.082.000 PARA EL AÑO 2019, LO QUE PUEDE INDICAR, QUE LA ENTIDAD FUE MAS EFICIENTE EN SUS PROCESOS Y REDUJO SUS CONTRIBUCCIONES POR ESTOS CONCEPTOS.
OTRA VARIACIÓN QUE SE OBSERVA ES EL AUMENT O EN UN 8.40% EN LOS RECURSOS DESTINADOS PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS, LO QUE NOS INDICA QUE LA ENTIDAD LE APUESTA A
LA MODERNIZACION PARA MEJORAR SUS SERVICIOS.
 AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN - A

ANEXO PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACION - 2018

CTA SUBC OBJG ORD

PROG SUBP PROY SPRY REC CONCEPTO

SECCION: 0212
AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN - ARN
TOTAL PRESUPUESTO ARN

A. FUNCIONAMIENTO

01 GASTOS DE PERSONAL
01 00 01 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A NOMINA
01 00 01 01 SUELDOS DE PERSONAL DE NOMINA
10 RECURSOS CORRIENTES

01 00 01 04 PRIMA TECNICA
10 RECURSOS CORRIENTES

01 00 01 05 OTROS
10 RECURSOS CORRIENTES

HORAS EXTRAS, DIAS FESTIVOS E INDEMNIZACION POR

01 00 01 09
VACACION
10 RECURSOS CORRIENTES

01 00 02 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS

10 RECURSOS CORRIENTES

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA SECTOR PRIVADO

01 00 05
Y PUBLICO
10 RECURSOS CORRIENTES

02 GASTOS GENERALES
02 00 03 IMPUESTOS Y MULTAS
10 RECURSOS CORRIENTES

02 00 04 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

10 RECURSOS CORRIENTES

03 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
 03 01 TRANFERENCIAS POR CONVENIOS AL SECTOR PRIVADO

03 01 01 PROGRAMAS NACIONALES QUE SE DESARROLLAN CON EL

SECTOR FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ:
FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ: PROGRAMA
03 01 01 28
DE REINTEGRACIÓN SOCIAL Y ECONOMICA
PROGRAMA DE REINTEGRACION SOCIAL Y ECONOMICA
10
RECURSOS CORRIENTES

03 02 TRANFERENCIAS AL SECTOR PÚBLICO

03 02 01 ORDEN NACIONAL
03 02 01 01 CUOTA DE AUDITAJE CONTRANAL
11 OTROS RECURSOS DEL TESORO

C. INVERSIÓN
REINTEGRACIÓN DE PERSONAS Y GRUPOS ALZADOS EN ARMAS
0211 DESDE EL SECTOR PRESIDENCIA
0211 1000 INTERSUBSECTORIAL GOBIERNO
0211 1000 01
IMPLEMENTACION MODELO DE REINTEGRACION COMUNITARIA
Y ACCIONES DE PREVENCION DEL RECLUTAMIENTO
COMUNIDADES RECEPTORAS DE POBLACION EN PROCESO DE
REINTEGRACION NACIONAL
10 RECURSOS CORRIENTES

0211 1000 2
SERVICIO EN GENERACIÓN DE ESPACIOS DE CONVIVENCIA,
RECONCILIACIÓN, REINTEGRACIÓN Y FORTALECIMIENTO DE
ENTORNOS PROTECTORES DE LOS NNAJ. NACIONAL

10 RECURSOS CORRIENTES

ANÁLISIS VERTICAL 2018

PARA EL AÑO 2018 LA ARN CONTABA CON UN PRESUPUESTO TOTAL APROBADO POR VALOR DE $ 135.594.023.226. ESTE PRESUPUESTO
ACUERDO CON EL ANÁLISIS SE PUEDE DETERMINAR QUE EL 99,02% DE LOS RECURSOS DEL PRESUPUESTO, LOS CUALES CORRESPONDEN
ENTIDAD Y LOS RUBROS MAS SIGNIFICATIVOS SON TRANSFERENCIAS CORRIENTES CON EL 69,45% EQUIVALENTE A $94.175.990 , LOS CU
SOCIAL Y ECONÓMICA Y EL RUBRO CORRESPONDIENTE A GASTOS DE PERSONAL CON EL 24,25% DE LOS RECURSOS LO QUE EQUIVALE A $

DE OTRA PARTE ENCONTRAMOS A LA SECCION DE INVERSIÓN CON LA MENOR PARTICIPACION DEL 0,98% QUE EN DINERO CORRESPOND
ALZADOS EN ARMAS DESDE EL SECTOR PRESIDENCIA.
ÓN Y LA NORMALIZACIÓN - ARN

DECRETO 2236 - DICIEMBRE 27 DE 2017

ANÁLISIS VERTICAL
APORTE 2019
NACIONAL RECURSOS PROPIOS TOTAL

IZACIÓN - ARN
135,594,023,226 135,594,023,226 100.00%

134,269,513,529 134,269,513,529 99.02%

0.00%
32,882,886,259 32,882,886,259 24.25%
22,088,732,415 22,088,732,415 16.29%
17,948,741,904 17,948,741,904 13.24%
17,948,741,904 17,948,741,904 13.24%
0.00%
1,192,921,860 1,192,921,860 0.88%
1,192,921,860 1,192,921,860 0.88%
0.00%
2,765,245,651 2,765,245,651 2.04%
2,765,245,651 2,765,245,651 2.04%
0.00%

181,823,000 181,823,000 0.13%

181,823,000 181,823,000 0.13%

0.00%
1,007,436,050 1,007,436,050 0.74%
1,007,436,050 1,007,436,050 0.74%
0.00%

9,786,717,794 9,786,717,794 7.22%

9,786,717,794 9,786,717,794 7.22%

0.00%
7,210,637,270 7,210,637,270 5.32%
318.270 318.270 0.00%
318.270 318.270 0.00%
0.00%
7,210,319,000 7,210,319,000 5.32%
7,210,319,000 7,210,319,000 5.32%
0.00%
94,175,990,000 94,175,990,000 69.45%
 93,943,210,000 93,943,210,000 69.28%

93,943,210,000 93,943,210,000 69.28%

93,943,210,000 93,943,210,000 69.28%

93,943,210,000 93,943,210,000 69.28%

0.00%
232,780,000 232,780,000 0.17%
232,780,000 232,780,000 0.17%
232,780,000 232,780,000 0.17%
232,780,000 232,780,000 0.17%
0.00%
1,324,509,697 1,324,509,697 0.98%

1,324,509,697 1,324,509,697 0.98%

1,324,509,697 1,324,509,697 0.98%

1,019,615,795 1,019,615,795

0.75%

1,019,615,795 1,019,615,795 0.75%

0.00%
304,893,902 304,893,902

0.22%

304,893,902 304,893,902 0.22%

594.023.226. ESTE PRESUPUESTO SE ENCUENTRA DIVIDIDO EN DOS SECCIONES A SABER FUNCIONAMIENTO E INVERSION. DE
TO, LOS CUALES CORRESPONDEN EN DINERO A $134.269.513.529 ESTAN DESTINADOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LA
IVALENTE A $94.175.990 , LOS CUALES SON DESTINADOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE REINTEGRACION
S RECURSOS LO QUE EQUIVALE A $32.882.886.259.

8% QUE EN DINERO CORRESPONDE A $1.324.509.697 REPRESENTADO EN EL RUBRO REINTEGRACIÓN DE PERSONAS Y GRUPOS

 Código Descripción Código Nota

1 ACTIVOS

CORRIENTE

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 5

1105 CAJA
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

13 CUENTAS POR COBRAR 7

1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR)

19 OTROS ACTIVOS 16
1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN
1970 ACTIVOS INTANGIBLES
1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR)

NO CORRIENTE

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 10

1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA
1637 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
1640 EDIFICACIONES
1645 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
1680 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)

19 OTROS ACTIVOS 14
1970 ACTIVOS INTANGIBLES
1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR)

TOTAL ACTIVOS

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 26

83 DEUDORAS DE CONTROL
8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS

89 DEUDORAS POR CONTRA (CR)

8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR)

CESAR NORBERTO ALBARRACÍN OCHOA

C.C. No. 79.839.861
Secretario General
Revisó: Juan Carlos Herrán Vélez - Subdirector Financiero.
Revisó: Esther Luz Vargas Calderón - Profesional Especializado Secretaría General.
 AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN, ARN.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras Expresadas en Pesos Colombianos

2019-12-31 2018-12-31 Código

40,237,725,451.26 86,196,461,646.29 2 PASIVOS

2,191,672,720.93 21,262,465,740.30 CORRIENTE

0.00 925,970,726.00 24 CUENTAS POR PAGAR

0.00 0.00 2401 ADQUISICION DE BIENES
0.00 925,970,726.00 2407 RECURSOS A FAVOR DE T
2424 DESCUENTOS DE NOMINA
658,005,555.71 717,882,404.13 2436 RETENCIÓN EN LA FUENT
0.00 0.00 2460 CRÉDITOS JUDICIALES
703,562,691.00 725,713,965.00 2490 OTRAS CUENTAS POR PAG
-45,557,135.29 -7,831,560.87
25 BENEFICIOS A LOS EMPLE
1,533,667,165.22 19,618,612,610.17 2511 BENEFICIOS A LOS EMPLE
1,322,045,987.22 2,365,181,511.50
0.00 0.00 27 PROVISIONES
211,621,178.00 426,393,126.00 2701 LITIGIOS Y DEMANDAS
0.00 21,402,087,194.00
0.00 -4,575,049,221.33

38,046,052,730.33 64,933,995,905.99 3 PATRIMONIO

15,925,135,380.43 64,933,995,905.99 31 PATRIMONIO DE LAS ENTI

0.00 0.00 3105 CAPITAL FISCAL
1,233,171,124.42 785,935,125.62 3109 RESULTADOS DE EJERCICI
69,241,113,274.19 69,227,180,039.54 3110 RESULTADO DEL EJERCICI
5,726,926,912.03 5,492,223,737.30 3145 IMPACTOS POR LA TRANS
 38,904,853.14 27,630,995.14
2,678,407,285.51 2,740,155,260.63
12,677,648,755.64 12,836,963,591.95
1,046,515,165.00 1,046,515,165.00
600,157,149.65 632,185,400.21
-77,317,709,139.15 -27,854,793,409.40

22,120,917,349.90 0.00
27,607,158,182.39 0.00
-5,486,240,832.49 0.00

40,237,725,451.26 86,196,461,646.29 TOTAL PASIVOS Y PATRIM

0.00 0.00 9 CUENTAS DE ORDEN ACR

56,760,576.00 106,272,534.00 91 PASIVOS CONTINGENTES

56,760,576.00 106,272,534.00 9120 LITIGIOS Y MECANISMOS

-56,760,576.00 -106,272,534.00 93 ACREEDORAS DE CONTR

-56,760,576.00 -106,272,534.00 9390 OTRAS CUENTAS ACREED

99 ACREEDORAS POR CONT

9905 PASIVOS CONTINGENTES
9915 ACREEDORAS DE CONTRO

RACÍN OCHOA
861
ral
CIÓN, ARN.

Descripción Código Nota 2019-12-31

PASIVOS 23,206,262,936.64

CORRIENTE 23,206,262,936.64

CUENTAS POR PAGAR 17.21 18,752,523,579.00

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 16,714,153,680.00
RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 346,467.00
DESCUENTOS DE NOMINA 151,647,851.00
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 629,888,763.00
CRÉDITOS JUDICIALES 201,119,848.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,055,366,970.00

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 22 3,644,575,413.00

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 3,644,575,413.00

PROVISIONES 23 809,163,944.64
LITIGIOS Y DEMANDAS 809,163,944.64

PATRIMONIO 27 17,031,462,514.62

PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 17,031,462,514.62

CAPITAL FISCAL 5,638,132,180.60
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 65,092,104,769.00
RESULTADO DEL EJERCICIO -53,698,774,434.98
IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN 0.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 40,237,725,451.26

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 25.26 0.00

PASIVOS CONTINGENTES 19,199,601,838.84

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS 19,199,601,838.84

ACREEDORAS DE CONTROL 0.00

OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL 0.00

ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -19,199,601,838.84

PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (DB) -19,199,601,838.84
ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB) 0.00

JAVIER ORLANDO ARIAS PÉREZ

C.C. No. 73.193.482
Contador Público
T.P 119556- T
Valor Diferencias
 2018-12-31

16,563,867,516.71

16,563,867,516.71

11,797,050,030.00
10,394,487,782.00
7,396,776.00
161,225,464.00
381,155,818.00
0.00
852,784,190.00

4,473,191,151.00
4,473,191,151.00

293,626,335.71
293,626,335.71

69,632,594,129.58

69,632,594,129.58
5,638,132,180.60
-12,131,310,756.05
56,865,223,414.13
19,260,549,290.90
 86,196,461,646.29

0.00

10,622,657,088.92
10,622,657,088.92

14,413,203.00
14,413,203.00

-10,637,070,291.92
-10,622,657,088.92
-14,413,203.00
0.00
 AGENCIA PARA LA REINCORPORACIÓN Y LA NORMALIZACIÓN, ARN.
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras Expresadas en Pesos Colombianos

Código Descripción Código Nota 2019-12-

INGRESOS OPERACIONALES 28 187,079,6

41 INGRESOS FISCALES 1,2

4110 NO TRIBUTARIOS 1,2

47 OPERACIONES INTERISTITUCIONALES 187,078,3

4705 FONDOS RECIBIDOS 184,335,1
4720 OPERACIONES DE ENLACE 1,9
4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 2,741,2

GASTOS OPERACIONALES 29 241,019,9

51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 123,818,4

5101 SUELDOS Y SALARIOS 18,590,9
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 43,6
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 5,144,4
5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 1,057,0
5107 PRESTACIONES SOCIALES 7,105,4
5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 859,8
5111 GENERALES 90,762,8
5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 254,1

53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 52,374,8

5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 42,2
5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 50,641,0
5366 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 882,4
5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS 809,1

55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 64,094,7

5507 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL 64,094,7

57 OPERACIONES INTERISTITUCIONALES 731,8

5720 OPERACIONES DE ENLACE 731,8
5722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL -53,940,3

INGRESOS NO OPERACIONALES 28 613,6

48 OTROS INGRESOS 333,0
4802 FINANCIEROS 25,6
4808 INGRESOS DIVERSOS 304,4
4830 REVERSIÓN DE LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR 2,9

44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 28 280,5

4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 280,5

GASTOS NO OPERACIONALES 372,0

58 OTROS GASTOS 29 372,0

5802 COMISIONES 227,1
5804 FINANCIEROS 1,5
5890 GASTOS DIVERSOS 143,3
5897 COSTOS Y GASTOS POR DISTRIBUIR

EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL 241,5

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO -53,698,7

CESAR NORBERTO ALBARRACÍN OCHOA JAVIER ORLAND

C.C. No. 79.839.861 C.C. No. 7
Secretario General Contado
T.P 11

Revisó: Juan Carlos Herrán Vélez - Subdirector Financiero.

Revisó: Esther Luz Vargas Calderón - Profesional Especializado Secretaría General.
MALIZACIÓN, ARN.

9
nos

2019-12-31 2018-12-31

187,079,619,727.82 174,330,605,481.00

1,261,225.00 25,904,682.00
1,261,225.00 25,904,682.00

187,078,358,502.82 174,304,700,799.00
184,335,143,158.82 173,307,998,370.00
1,941,479.00 0.00
2,741,273,865.00 996,702,429.00

241,019,931,808.22 192,780,214,765.23

123,818,439,111.81 124,314,561,307.36
18,590,975,038.00 17,639,321,974.01
43,672,736.92 15,529,217.00
5,144,441,319.00 5,210,619,899.00
1,057,089,200.00 1,101,371,400.00
7,105,437,018.00 8,538,474,817.99
859,818,194.00 4,365,847,098.00
90,762,828,265.24 87,172,013,211.90
254,177,340.65 271,383,689.46

52,374,894,252.48 21,329,315,196.51
42,208,353.88 0.00
50,641,093,988.42 18,707,998,089.25
882,427,965.54 2,327,690,771.55
809,163,944.64 293,626,335.71

64,094,787,748.93 46,428,819,953.14
64,094,787,748.93 46,428,819,953.14

731,810,695.00 707,518,308.22
731,810,695.00 707,505,893.22
0.00 12,415.00

-53,940,312,080.40 -18,449,609,284.23

613,616,206.57 75,554,211,745.04
 333,046,413.51 262,799,856.12
25,628,775.00 58,477,962.22
304,445,532.62 204,233,588.23
2,972,105.89 88,305.67

280,569,793.06 75,291,411,888.92
280,569,793.06 75,291,411,888.92

372,078,561.15 239,379,046.68

372,078,561.15 239,379,046.68
227,162,119.00 133,438,059.00
1,535,289.00 0.00
143,381,153.15 105,940,987.68
0.00 0.00

241,537,645.42 75,314,832,698.36

-53,698,774,434.98 56,865,223,414.13

JAVIER ORLANDO ARIAS PÉREZ

C.C. No. 73.193.482
Contador Público
T.P 119556- T
INDICADORES DE LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE

Razon Corriente : Activo Corriente / Pasivo Corriente $ 2,191,672,720.93

AÑO 2019= 9%

Activo Corriente / Pasivo Corriente $ 21,262,465,740.30

AÑO 2018 = 128%

ANALISIS

De acuerdo con el resultado arrojado para el año 2019 la entidad podra cubrir con sus activos correntes el 9% de sus pasivos corrientes.

Para el año 2018 la entidad contaba cn la capacidad de cubrir con sus activos corrientes el 100% de sus pasivos corrientes .

CAPITAL DE TRABAJO NETO

Capital de Trabajo Neto= Activo corriente – Pasivo corriente $ 2,191,672,720.93

AÑO 2019= -$ 21,014,590,2

Activo Corriente / Pasivo Corriente $ 21,262,465,740.30

AÑO 2018 = $ 4,698,598,2

ANALISIS

De acuerdo con los estados financieros de la entidad y con el resultado obtenido del indicador se puede analizar, que la Agencia para el año 2018 contaba con
capital de trabajo por valor de $4.698.598.223,59. Es decir, contaba con la capacidad necesaria para cubrir los pasivos corrientes obtendios durante ese period
diferencia del año 2019 que de acuerdo con el indicador, no cuenta con los recursos disponibles suficientes para cubrir sus deudas a corto plazo, pues se evide
diferencia en pasivos corrientes por valor de $21.014.590.215,17

PRUEBA ACIDA

Capital de Trabajo Neto = Activo corriente – Inventarios

 Pasivo Corriente

CAPITAL DE TRABAJO AÑO 2019= NO APLICA

CAPITAL DE TRABAJO 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con inventarios

INDICADORES DE EFICIENCIA

ROTACION DE INVENTARIOS

Rotacion de Inventarios = Costo de mercancia vendida

Inventario Promedio

Rotacion de Inventarios 2019= NO APLICA

Rotacion de Inventarios 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con inventarios ni costos de mercancias.

INVENTARIOS EN EXISTENCIAS:

Inventarios en Existencia = Inventario promedio x 365

Costo de Mercancías vendidas

Inventarios en Existencia 2019= NO APLICA

Inventarios en Existencia 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con inventarios ni costos de mercancias.

ROTACIÓN DE CARTERA:
Rotación de Cartera = Ventas a crédito
Cuentas por cobrar promedio

Rotación de Cartera 2019= NO APLICA

Rotación de Cartera 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con ventas a crédito.

PERIODOS DE COBRO:

Periodo de Cobro = Cuentas por cobrar promedio x 365

Ventas a crédito

Periodo de Cobro 2019= NO APLICA

Periodo de Cobro 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con ventas a crédito.

INDICADORES DE EFICACIA

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD:

Margen Bruto de Utilidad = Utilidad Bruta

Ventas Netas x 100

Periodo de Cobro 2019= NO APLICA

Periodo de Cobro 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con ventas netas.

RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS:

Rentabilidad sobre Activos = Utilidad Bruta

 Activo Total

Rentabilidad sobre Activoso 2019= NO APLICA

Rentabilidad sobre Activos 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con utilidades

RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO:

Rentabilidad sobre el Patrimonio = Utilidad Bruta

Patrimonio

Rentabilidad sobre el Patrimonio 2019= NO APLICA

Rentabilidad sobre el Patrimonio 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con utilidades

INDICADORES DE EFICACIA

INDICE DE PARTICIPACIÓN EN EL
MERCADO:

Indice de Participación en el mercado = Ventas de la empresa

Ventas totales del sector x 100

Indice de Participación en el mercado 2019= NO APLICA

Indice de Participación en el mercado 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con ventas

INDICE DE CRECIMIENTO EN VENTAS:

Indice de Crecimiento en Ventas = Ventas del año corriente

Ventas del año anterior x 100
Indice de Crecimiento en Ventas 2019= NO APLICA

Indice de Crecimiento en Ventas 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se cuenta con ventas

INDICE DE DESARROLLO DE NUEVOS

PRODUCTOS

Indice de Desarrollo de nuevos Productos = Cantidad de productos año corriente

Cantidad de productos año anterior - 1

Indice de Desarrollo de nuevos Productos 2019= NO APLICA

Indice de Desarrollo de nuevos Productos 2018= NO APLICA

ANALISIS
Este indicador no aplica para este ejercicio, debido a que por la actividad social de la entidad, no se elaboran productos

$ 23,206,262,936.64
9%
$ 16,563,867,516.71
128%
el 9% de sus pasivos corrientes.
e sus pasivos corrientes .
$ 23,206,262,936.64
21,014,590,215.71
$ 16,563,867,516.71
4,698,598,223.59
gencia para el año 2018 contaba con un
rrientes obtendios durante ese periodo. A
s deudas a corto plazo, pues se evidencia una
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO: pasivo total / activo total
AÑO 2019=
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO: pasivo total / activo total
AÑO 2018 =
ANALISIS
Es el porcentaje del total de activos que ha sido financiado por los pasivos
invertido en activos, los pasivos han financiado 19% para el año 2018, mientras que pa
ha sido financiado por los pasivos. Por cada $100 que
invertido en activos, los pasivos han financiad
INDICADOR DE GASTOS
ley 617 Gastos / Ingresos corrientes de libre destinación
AÑO 2019=
ley 617 Gastos / Ingresos corrientes de libre destinación
AÑO 2018 =
ANALISIS
El indicador de Ley 617 define los límites de los gastos de funcionamiento de las entidades territoriales y
corrientes de libre destinación, que permite el fortalecimiento fiscal y la racionalización del gasto público. U
mayor capacidad de inversión. En este caso no supera la tasa fijada ya que se encuentra por debajo del 80%
inversion.
INDICE DE APALANCAMIENTO
INDICADOR DE APALANCAMIENTO: pasivo total / Patrimonio
 AÑO 2019=

INDICADOR DE APALANCAMIENTO: pasivo total / Patrimonio

AÑO 2018 =

e cuenta con inventarios

ANALISIS
De acuerdo al analisi realizado podemos decir que la empresa cuenta con poco disponible en su patirimonio y
encima de su patrimonio en el año 2018, mientras que para el año 2019 cuenta con un nivel de endeudam
empresa bajo su nivel de endeudamiento comparado con el año anterior que

inventarios ni costos de mercancias.

inventarios ni costos de mercancias.

uenta con ventas a crédito.

uenta con ventas a crédito.

cuenta con ventas netas.

se cuenta con utilidades

se cuenta con utilidades

se cuenta con ventas

se cuenta con ventas

se elaboran productos
 $ 23,206,262,936.64 $ 40,237,725,451.26

58%

$ 16,563,867,516.71 $ 86,196,461,646.29

19%

ANALISIS

sido financiado por los pasivos. Por cada $100 que la empresa ha
ra el año 2018, mientras que para el año 2019 la empresa total de activos que
los pasivos. Por cada $100 que la empresa ha
ctivos, los pasivos han financiado 58%

$ 241,392,010,369.37 $ 187,079,619,727.82

129%

$ 193,019,593,811.91 $ 174,330,605,481.00

111%

ANALISIS

amiento de las entidades territoriales y fija un indicador máximo del 80%, frente a los ingre sos
y la racionalización del gasto público. Un indicador bajo en este aspecto significa menos gasto y
ya que se encuentra por debajo del 80%, es decir; la empresa aun tiene disponible capacidad de
inversion.

$ 241,392,010,369.37 $ 187,079,619,727.82
 129%

$ 16,563,867,516.71 $ 69,632,594,129.58

24%

ANALISIS
con poco disponible en su patirimonio ya que cuenta con nivel del de endeudamiento del 24% por
2019 cuenta con un nivel de endeudamiento de 129% por encima de su patrimonio, es decir; la
ento comparado con el año anterior que si superaba el patrimonio.
 2019 2018
INGRESOS TOTALES LIBRE DESTINACION 1,261,225 25,904,682
INGRESOS CORRIENTES 187,079,619,728 174,330,605,481
INGRESOS TOTALES 187,693,235,934 249,884,817,226
TRANSFERENCIAS 280,569,793.06 75,291,411,888.92
OTROS INGRESOS 613,616,206.57 75,554,211,745.04
GASTOS CORRIENTES 241,019,931,808.22 192,780,214,765.23
GASTOS TOTALES 241,392,010,369.37 193,019,593,811.91
ADMINISTRACION Y FUNCIONAMIENTO 123,818,439,111.81 124,314,561,307.36

ACTIVO TOTAL 40,237,725,451.26 86,196,461,646.29

ACTIVO CORRIENTE 2,191,672,721 21,262,465,740.3
PASIVO CORRIENTE 23,206,262,936.6 16,563,867,516.71
PASIVO TOTAL 23,206,262,936.6 16,563,867,516.71
CAPITAL 17,031,462,514.62 69,632,594,129.58
PATRIMONIO TOTAL 17,031,462,514.62 69,632,594,129.58
SUPERAVIT O DEFICIT - 53,698,774,434.98 56,865,223,414.13
ingresos fiscales no tributarios

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

PATRIMONIO
 PARTICIPACIÓN DE IMPUESTO

INGRESOS TRIBUTARIOS / INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS NO TRIBUTARIOS / INGRESOS CORRIENTES

INGRESO TRIB + NO TRIBU / INGRESOS TOTALES
IMPUESTO PREDIAL / INGRESOS TRIBUTARIOS
IMPUESTO PREDIAL / INGRESOS CORRIENTES
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO / INGRESOS TRIBUTARIOS
INGRESOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO / INGRESOS CORRIENTES
IMPUESTO VEHICULOS / INGRESOS TRIBUTARIOS
SOBRETASA GASOLINA / INGRESOS TRIBUTARIOS
ESTAMPILLAS / INGRESOS TRIBUTARIOS

GRADO DE DEPENDENCIA

INGRESOS TRIBUTARIOS / INGRESOS TOTALES

TRANSFERENCIA CORRIENTES / INGRESOS TOTALES
TRANSFERENCIA SGP / INGRESOS TOTALES
INGRESOS NO TRIBUTARIOS / INGRESOS TOTALES
INGRESOS DE CAPITAL / INGRESOS TOTALES

TENDENCIA DEL GASTO

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO / INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO / GASTOS TOTALES
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO / ING TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS
GASTO CORRIENTE / INGRESO CORRIENTE
GASTO TOTAL / INGRESO TOTAL

CAPACIDAD DE GENERAR AHORRO

AHORRO OPERACIONAL / INGRESOS CORRIENTES

AHORROS ANTES DE INVERSION / INGRESOS TOTALES
SUPERAVIT O DEFICIT / INGRESOS TOTALES

ADMINISTRACIÓN DE LA DEUDA PUBLICA

DEUDA TOTAL (CIFRAS EN MILLONES)

INTERES / AHORRO OPERACIONAL
SALDO DEUDA / INGRESOS CORRIENTES
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
 MAGNITUD DE LA INVERSIÓN

INVERSION TOTAL / GASTOS TOTALES

AÑO 2019 AÑO 2018

NO APLICA NO APLICA

NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA

NO APLICA NO APLICA
0.15% 43.19%
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA

NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
51.37% 64.49%
NO APLICA NO APLICA
128.83% 110.58%
128.61% 77.24%

NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
-28.61% 22.76%

NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
NO APLICA NO APLICA
0.55% 0.69%