RESTAURANTE CHIMCOLOMBIA

ESTADOS FINANCIEROS A LA FECHA 31- ABRIL DE 2019

LINA MARIA RAMIREZ HERNANDEZ ID. 467793

ANDREA ORTIZ GARCES ID. 475199

Presentado a.
Gustavo Adolfo Lozano Esteban.

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ESTRUCTURA DE UN PLAN DE NEGOCIOS

PROGRAMA DE PSICOLOGIA

GARZON HUILA

2019
 PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 9,000,000.00 $ 11,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 16,000,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 8,000,000.00 $ 9,200,000.00 $ 11,400,000.00 $ 12,200,000.00

Flujo neto de efectivo $ 1,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,600,000.00 $ 3,800,000.00

( + ) Saldo incial caja $ 7,000,000.00 $ 7,400,000.00 $ 8,800,000.00 $ 8,400,000.00

Saldo final caja $ 8,000,000.00 $ 9,200,000.00 $ 11,400,000.00 $ 12,200,000.00

( + ) Financiamiento $ - $ - $ - $ -

Saldo final con financiamiento $ 8,000,000.00 $ 9,200,000.00 $ 11,400,000.00 $ 12,200,000.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
 PLAN FINANCIERO

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos Cuentas por pagar $ - Capital 100.0%

Cuentas por cobrar $ - Utilidad del ejercicio 35.7%

Inventario de materiales $ 1,000,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100.0%

Inventario de producto en proceso $ - Cuentas por pagar $ -

Inventario de producto terminado $ 200,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1,200,000.00 TOTAL PASIVOS $ -

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

muebles y enseres $ 8,040,000.00 Capital $ 25,780,000.00

maquinaria y equipo $ 16,540,000.00 Utilidad del ejercicio $ 9,200,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 24,580,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 34,980,000.00

TOTL ACTIVOS $ 25,780,000.00 TOTAL PASIVO Y $ 25,780,000.00

PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
 PLAN FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS
Mes ______4____Día__31___Año_2019___

VENTAS $ 50,000,000.00

Ventas de contado $ 50,000,000.00

Ventas a crédito $ -

COSTOS DE VENTAS ( - ) - $ 34,000,000.00

Materiales o mercancías $ 20,000,000.00

Mano de obra $ 14,000,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 16,000,000.00

EL NEGOCIO ( -ARRIENDO Y SERVICIOS) $ 6,800,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 9,200,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE

GASTOS FAMILIARES $ 9,200,000.00

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
 PLAN FINANCIERO

FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 9,000,000.00 $ 11,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 16,000,000.00

Cobro a clientes $ - $ - $ - $ -

Ingresos familiares $ - $ - $ - $ -

A. TOTAL INGRESOS $ 9,000,000.00 $ 11,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 16,000,000.00

GASTOS

Compras de contado $ 3,600,000.00 $ 4,400,000.00 $ 5,600,000.00 $ 6,400,000.00

Gastos familiares $ - $ - $ - $ -

Gastos del negocio $ 1,400,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00

Mano de obra $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

Transporte $ - $ - $ - $ -

Gastos financieros $ - $ - $ - $ -

Amortización a capital $ - $ - $ - $ -

B. TOTAL GASTOS $ 8,000,000.00 $ 9,200,000.00 $ 11,400,000.00 $ 12,200,000.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 1,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,600,000.00 $ 3,800,000.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ - $ - $ - $ -

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 1,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,600,000.00 $ 3,800,000.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 1,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,600,000.00 $ 3,800,000.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
 PLAN FINANCIERO

ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general

Segun el flujo de caja los ingresos por ventas respaldan los gastos o
costos asociados directa e indirectamente con el producto final,
teniendo un comportamiento los primeros 4 meses,
considerablemente favorable, permitiendo sostenerse en el
mercado y crear un plan de contingencia para el uso de efectivo
ante cualquier eventualidad, necesidad o respaldo futuro,
amortizando cualquier riesgo. Es decir, es una oportunidad para
amortizar de un periodo a otro, teniendo especial cuidado si las
ventas de los 4 meses de inicio de actividades son asociadas a una
temporada de alta demanda.
Para los 4 meses de inicio de actividades del restaurante
Chibcolombia, se cuenta con un patrimonio de 34.980.000 pesos, de
los cuales 25.780.0000 millones corresponden al fianciamiento
propio de los socios, sin responsabilidades con terceros y 9.200.000
corresponden a la utilidad neta hasta la fecha. No existen
obligaciones con proveedores ni hay cuentas por cobrar a clientes,
por ende el comportamiento tiene una liquidez positiva que permite
la financiación sin endeudamiento a corto plazo y solvencia para
continuar con las actividades en los siguientes periodos.

Estado de resultados. Flujo de efectivo

La utiilidad neta despues de gastos es de 9.200.000 millones El comportamiento del flujo de efectivo es favorable ya que
acumulativa desde el inicio de actividades hasta el mes de abril de solventa los gastos directos e indirectos de la actividad economica,
2019. El estado de resultados es favorable, la empresa tiene un nivel teniendo un acumpulado de 4 periodos o meses de 9.200.000 de
de endeudamiento mayor o proporcional al patrimonio por no tener utilidad neta. Esto permite a la empresa de manera inmediata
obligaciones a corto ni largo plazo. El comportamiento de liquidez financiarse y tener un equilibrio patrimonial.
hasta el momento refleja un poder de adquisición favorable a corto
plazo; es prudente anticiparse a cualquier eventualidad ya que el
periodo estudiado puede ser ocasional por el impacto de la
demanda en temporada alta, se debe esperar a cumplir un periodo
no inferior a un año para proyectar una inversión a largo plazo,
esperando que tanto el flujo de efectivo y balance general
mantenga el comportamiento que ha llevado hasta el momento.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.