PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA Jerson Stiven Penagos Hernandez ID: 642107 - NRC 6417

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 40,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 30,776,414.00 $ 26,366,414.00 $ 26,366,414.00 $ 26,366,414.00

Flujo neto de efectivo $ 9,223,586.00 $ 23,633,586.00 $ 33,633,586.00 $ 33,633,586.00

( + ) Saldo incial caja $ 21,552,828.00 $ 2,732,828.00 -$ 7,267,172.00 -$ 7,267,172.00

Saldo final caja $ 30,776,414.00 $ 26,366,414.00 $ 26,366,414.00 $ 26,366,414.00

( + ) Financiamiento $ 10,000,000.00 $ 8,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 5,000,000.00

Saldo final con financiamiento $ 40,776,414.00 $ 34,366,414.00 $ 36,366,414.00 $ 31,366,414.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 30,776,414.00 Cuentas por pagar $ 26,366,414.00

Cuentas por cobrar $ 60,000,000.00

Inventario de materiales $ 4,410,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 5,000,000.00 Cuentas por pagar $ 80,000,000.00

Inventario de producto terminado $ 50,000,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 150,186,414.00 TOTAL PASIVOS $ 106,366,414.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

… $ 28,000,000.00 Capital $ 300,000,000.00

… $ 400,000,000.00 Utilidad del ejercicio $ 142,875,656.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 428,000,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 442,875,656.00

TOTL ACTIVOS $ 578,186,414.00 TOTAL PASIVO Y $ 549,242,070.00

PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS
Mes agosto Día 18 Año 2019

VENTAS $ 60,000,000.00

Ventas de contado $ 40,000,000.00

Ventas a crédito $ 20,000,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 36,366,414.00

Materiales o mercancías $ 10,000,000.00

Mano de obra $ 26,366,414.00

UTILIDAD BRUTA $ 23,633,586.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 5,000,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 18,633,586.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 22,283,000.00

GASTOS FAMILIARES (- ) $ 4,100,500.00

UTILIDAD NETA DESPUES DE

GASTOS FAMILIARES $ 36,816,086.00

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 40,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00

Cobro a clientes $ 10,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 20,000,000.00

Ingresos familiares $ 2,500,000.00 $ 11,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 3,300,000.00

A. TOTAL INGRESOS $ 52,500,000.00 $ 81,000,000.00 $ 75,000,000.00 $ 83,300,000.00

GASTOS

Compras de contado $ 10,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 15,000,000.00

Gastos familiares $ 1,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00

Gastos del negocio $ 800,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 400,000.00

Mano de obra $ 26,366,414.00 $ 26,366,414.00 $ 26,366,414.00 $ 26,366,414.00

Transporte $ 200,000.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00 $ 300,000.00

Gastos financieros $ 5,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

Amortización a capital $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

B. TOTAL GASTOS $ 48,366,414.00 $ 62,166,414.00 $ 49,066,414.00 $ 53,066,414.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 4,133,586.00 $ 18,833,586.00 $ 25,933,586.00 $ 30,233,586.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 20,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 6,000,000.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 24,133,586.00 $ 18,833,586.00 $ 25,933,586.00 $ 30,233,586.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 5,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 7,000,000.00 $ 2,000,000.00

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 29,133,586.00 $ 24,833,586.00 $ 32,933,586.00 $ 32,233,586.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general

En este presupuesto de caja encontramos que el flujo de caja varia en el balance general se determina que el total de activos es mayor
con el pasar de los mes puede aumentar o disminuir al total de pasivos y patrimonio

Estado de resultados Flujo de efectivo

En el estado de resultado podemos demostrar que los gastos no el flujo de efectivo es variable no es un valor presiso mes a mes sino
superan los a los ingresos que cambia con las entradas y salidas de dinero

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.