CUENTAS DE BALANCE ddinamica

grupo nombre DEBE

11 DISPONIBLE AUM
12 INVERSIONES AUM
13 DEUDORES AUM
A
C 14 INVENTARIOS AUM
T 15 PPYE AUM
I 1592 Depreciacion DISM
V
O
C 16 INTANGIBLES AUM
U 17 DIFERIDOS AUM
18 OTROS ACTIVOS AUM
E 19 VALORIZACIONES AUM
N
T 21 OBLIGACIONES FRAS DISM

P
A 22 PROVEEDORES DISM
A
S
S 23 CXP
24 IMPUESTOS
DISM
DISM
I 25 OBLIGAC. LABORALES DISM
V
O R 26 PASIVOS EST. Y PROV
27 DIFERIDOS
DISM
DISM
E 28 OTROS PASIVOS DISM
A 29 BONOS Y PAPEL.CCLES

L 31 CAPITAL SOCIAL DISM

P E 32 SUPERAVIT DE CAPITAL DISM
33 RESERVAS DISM
A
T S 34 REVALORIZACION PATRIMON DISM
R
I 35 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES DISM
M 36 RESULTADOS DE EJERCICIOS DISM
O
N 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DISM
I 38 SUPERAVIT X VALORIZAC DISM
O
ddinamica dinamica
HABER grupo nombre DEBE HABER

DISM
DISM 4 INGRESOS DISM AUM
DISM
DISM C
DISM U
AUM
DISM E
DISM N
DISM
DISM
T 5 GASTOS AUM DISM
A
AUM
S
AUM
AUM
AUM
N 6 COSTOS DE VENTA AUM DISM
AUM O
AUM
AUM
M
AUM I
N 7 COSTOS DE OPERACIÓN AUM DISM

AUM A
AUM L
AUM
AUM
E
AUM S
AUM
AUM
AUM
Ejercicios Practico Contabilidad Gestiòn Contable y Financiera Ficha 2184231

1. Se Crea la empresa denominada GCF SAS. En octubre 2

Con los siguientes aportes.

Cada aprendiz aportara $ 5 12,000,000.00

No. Aprend.
10 Efectivo 5,000,000.00
5 Mercancia 2,500,000.00
5 Muebles y enseres 2,500,000.00
4 Computadores 2,000,000.00

Fecha Cuenta Tercero Nombre Descripciòn Parcial

Oct-02 11050501 Caja General
Inventario: Mcia no Fcada x la empresa- linea aportes en efectivo
14350101 Aseo Aportes en Mercancia
15240501 Muebles y enseres Aportes en Muebles y enseres
15280501 Equipo de Procesamiento de datos Aportes en Equipo Computaciòn
31150501 Aportes sociales -
31150501 XX JUAN SEBASTIAN 500,000.00
31150501 XX SANTIAGO 500,000.00
31150501 CC NANCY JULIETH 500,000.00
31150501 VV MARIANA 500,000.00
31150501 BB JUAN DAVID 500,000.00
31150501 C.C. JESSICA TATIANA 500,000.00
31150501 C.C. ALEJANDRA 500,000.00
31150501 C.C. FEISA MICHELL 500,000.00
31150501 C.C. JUAN CAMILO 500,000.00
31150501 C.C. VICTOR ALONSO 500,000.00
31150501 C.C. MARIA JOSE 500,000.00
31150501 C.C. SEBASTIAN -
31150501 C.C. NICOLAS 500,000.00
31150501 C.C. KEYLA JOHANA 500,000.00
31150501 C.C. LINA PAOLA 500,000.00
31150501 C.C. ANDRES GIOVANNY 500,000.00
31150501 C.C. EVELY 500,000.00
31150501 C.C. YURY CATALINA 500,000.00
31150501 C.C. DIONISIO 500,000.00
31150501 C.C. ALICIA MAGNOLIA 500,000.00
31150501 C.C. JUAN DANIEL 500,000.00
31150501 C.C. NICOL 500,000.00
31150501 C.C. JUAN SEBASTIAN 500,000.00
31150501 C.C. CRISTHIAN DAVID 500,000.00
31150501 C.C. ANGIE DILEZA 500,000.00
sumas iguales

Oct-05 Van a crear Una cuenta Corriente por valor de $ 4. 000.000

Van a crear una caja menor por valor de $ 500.000
Una cuenta de ahorros por $500.000

Fecha Cuenta Tercero Nombre Descripciòn Parcial

Oct-05 11051001 1094322540 Fondo Caja Menor Apertura fondo caja menor
Oct-05 11100501 801005004-3 Banco Davivienda Apertura Cuenta Corriente
Oct-05 11200501 801005004-3 Banco Davivienda Apertura Cuenta de Ahorros
 Oct-05 11050501 Caja Apertura Fondo caja menor
Oct-05 11050501 Caja Apertura Cuenta Corriente
Oct-05 11050501 Caja Apertura Cuenta de Ahorros
Oct-05
sumas iguales

Oct-06 Realizan Contrato de Arrendamiento del local comercial por un año con la Inmobiliaria San Jose Identificada con Nit 801.003.954-5. Giran cheque para pagar

Fecha Cuenta Tercero Nombre Descripciòn Parcial

Oct-06 51201001 801003954-5 Inmobiliaria San Jose Pago Arrendamiento mes Agosto
Oct-06 11100501 801003954-5 Inmobiliaria San Jose Pago Arrendamiento mes Agosto
sumas iguales

Oct-08 Venden de contado mercancia por valor de $500.000 mas iva con un costo del 45% del valor total

Fecha Cuenta Tercero Nombre Descripciòn Parcial

Oct-08 11050501 Caja Venta de Mercancia
Oct-08 41352401 Venta de Productos Textiles Venta de Mercancia de contado
Oct-08 24080501 Iva generado Iva x venta de mercancia
Oct-08 61352401 Costo de Venta Productos Textiles Costo venta de mercancia
Oct-08 14353401 Inventario Mcia- Textiles Registro Costo de Venta

sumas iguales

Realizan negociaciònes con la empresa Cata SAS, identificada con Nit 10.220.540-1. para proveer mercancia durante un año. En su primera transacciòn Ven
Aug-10 $1.000.000 reciben $ 60% de contdo y el resto a Credito. El costo de la mercancia corresponde al 35% del valor de la venta.

Fecha Cuenta Tercero Nombre Descripciòn Parcial

Aug-10 11050501 Caja Venta de Mercancia

Aug-10 13050501 Clientes Venta de Mercancia
Aug-10 41352401 Venta de Productos Textiles Venta de Mercancia de contado
Aug-10 61352401 Costo de Venta Productos Textiles Costo venta de mercancia
14353401 Inventario de mercancia Costo venta de mercancia
99
Sumas Iguales
Debe Haber DOCUMENTOS SOPORTE
5,000,000.00 MINUTA RECIBOS DE CAJA
2,500,000.00 ESC. CONST. FRA DE COMPRA MERCANCIA
2,500,000.00 CERT REG. MERCANTIL FRA DE COMPRA FICHA TECNICA
2,000,000.00 RUT FRA COMPRA CO FICHA TECNICA
12,000,000.00 CERT. IND. Y CCIO

12,000,000.00 12,000,000.00

Debe Haber
500,000.00 CARTA O DOC. INTERNO DONDE AUTORIZAN LA CREACION CAJA MENOR
4,000,000.00 CONSIGNACION BANCARIA CTA CTE
500,000.00 CONSIGNACION BANCARIA CTA AHORROS
 - 500,000.00 COMPROBANTE DE EGRESO EN EFECTIV
4,000,000.00 COMPROBANTE DE EGRESO EN EFECTIV
500,000.00 COMPROBANTE DE EGRESO EN EFECTIV

5,000,000.00 5,000,000.00

3.954-5. Giran cheque para pagar el primer mes por valor de $800.000. 2408 Iva por pagar
240801 Iva por pagar
Debe Haber Contrato arrendamiento 24080101 45,000.00
800,000.00 Fra arrendamiento
800,000.00 Comprobante de egreso y un cheque
800,000.00 800,000.00 24080501
IVA GENERADO
D H
95,000.00
cotizacion interna 95000
pedido externo
Debe Haber remision de mercancia interna
595,000.00 fra de venta interna
500,000.00 salida de almacen interna
95,000.00 recibo de caja interno
225,000.00 kardex
225,000.00

820,000.00 820,000.00

o. En su primera transacciòn Venden mercancia por

a.
venta compra
Debe Haber Cotizaciòn interna Cotizaciòn externa
pedido externo pedido interno
600,000.00 Remisiòn de mercancia interna Remisiòn de mercancia externa
400,000.00 fra de venta interna fra de venta externa
1,000,000.00 kardex interno kardex interno
350,000.00 salida de almacen interno salida de almacen externa
350,000.00 recibo de caja interno recibo de caja externo
Entrada Almacen interno
38,590,000.00
Cuenta de nivel
Cuenta de nivel

24081001
IVA DESCONTABLE
D H
50,000.00
50000
 Gestiòn Contable y Financiera Ficha 2184231

EJERCICIO PARA DESARROLLAR EN CASA Lo deben traer resuelto el Viernes

La empresa el Buen Vestir, le entrega la información del periodo anterior:

DEBITO MOVIMIENTO PERIODO
ACTIVO DEBE HABER SALDO PASIVO
Disponible- Caja 3,500,000.00 Obligaciones Financieras
Bancos 24,250,000.00 Proveedores
Deudores Clientes 9,320,000.00 6,320,000.00 3,000,000.00 Impuestos x pagar
Deudores Varios 7,280,000.00 Obligaciones Laborales
Inventario 14,850,000.00 Otros Pasivos
PPy E 36,000,000.00 Total Pasivo

Total Activo 95,200,000.00 PATRIMONIO

Capital Social
Utilidades del Ejercicio
Total Patrimonio

Total Pasivo + Patrim

Para el periodo se realizan las siguientes operaciones:

-

1 Compra mercancía por valor de $16.500.000 mas iva. Paga con deposito en cuenta corriente del Proveedor el 50% y el resto es credtio a 30 dias.

Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
14350501 mercancia no fcda x la empresa 10248765 Luis Santa Cpra mcia Fra 1020 16,500,000.00
24081005 Iva descontable 10248765 Luis Santa Cpra mcia Fra 1020 - Iva 3,135,000.00
23654005 Retenciòn Fte Cpras 10248765 Luis Santa 412,500.00
11100501 Banco Fra 1020 - Abono 50% cpra mecia 9,611,250.00
22050501 Proveedores 10248765 Luis Santa Cpra mcia Fra 1020 - Proveedores 9,611,250.00

sumas iguales 19,635,000.00 19,635,000.00

2 Vende mercancía por valor de $ 49.500.000. mas iva. Le pagan con cheque el 55% y el resto a crédito.
Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
11050501 caja 1116447192 Jesus David vta. Mcia Fra. 1002- Recibo caja Abono 55% 32,397,750.00
13050501 Clientes 1116447192 Jesus David vta. Mcia Fra. 1002 26,507,250.00
24080501 Iva Generado 1116447192 Jesus David Iva en vta. Mcia Fra. 1002 9,405,000.00
41350501 Comercio al por myor y Mnor 1116447192 Jesus David Vta. Mcia Fra. 1002 49,500,000.00

sumas iguales 58,905,000.00 58,905,000.00

 3 Realiza mantenimiento a los equipos de oficina por valor de $900.000 con persona natural no responsable de iva. Cancela en efectivo.
Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
51452005 Manteminiento Equipo de Oficina 102034560 Jesus Hoyos Fra 05 Mant. Equipo Oficina 900,000.00
11050501 Caja 102034560 Jesus Hoyos Jesus Hoyos. CE 01-Pago Mant. Eq. Of. Fra 05 900,000.00
sumas iguales 900,000.00 900,000.00

4 Compra un carro para el reparto de la mercancía por valor de $18.000.000, mediante un préstamo bancario
Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
15400501 Autos camionetas y camperos 1094943263 Angela Ramirez Cpra Vehiculo Fra 1105 18,000,000.00
21051005 Obligaciones Financieras- Pagarè 801050345 Banco de Bogota Vr. Prestamo libre Inversiòn 18,000,000.00
sumas iguales 18,000,000.00 18,000,000.00

5 Adquiere publicidad por valor de $1.500.000 la cual se pagarà a credito de 30 dias.

Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
52356001 PROPAGANDA Y PROMOCION 890324561 PP CPRA PUBLICIDAD 1,500,000.00
23359501 COSTOS Y GASTOS X PAGAR- PUBLICIDAD bogota CAUSAMOS PUBLICIDAD S/N CTN. 023 1,500,000.00

sumas iguales 1,500,000.00 1,500,000.00

6 Paga mediante cheque a proveedores la suma de $5.000.000

Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
22050501 PROVEEDORES 1094560789 TOMAS LION PAGO FRA 3040 PROVEEDORES 5,000,000.00
11100501 BANCOS BOGOTA CH. 002 PAGO FRA PROVEEDORES 5,000,000.00
sumas iguales 5,000,000.00 5,000,000.00

7 Gira cheque para pagar los Impuestos de la empresa.

Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
24080501 IVA POR PAGAR 890976543 IND. MAO PAGO IMPUESTOS PERIODO ANT. 9,623,000.00
11100501 BANCOS BOGOTA CH. 003 PAGO IMPUESTOS PER. ANT. 9,623,000.00
sumas iguales 9,623,000.00 9,623,000.00

8 Recibe de Deudores Clientes la suma de $ 6.320.000, en efectivo

Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
11050501 CAJA 30245789 MARIA PEREZ RC 002 CANC. EFECTIVO CLIENTES 6,320,000.00
13050501 CLIENTES 30245789 MARIA PEREZ RC 002 CANC. EFECTIVO CLIENTES 6,320,000.00
sumas iguales 6,320,000.00 6,320,000.00

9 Vende Mercancia de Contado por valor de 8.500.000. mas iva. Le pagan con un cheque
Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
11050501 caja 1064789345 MARIO RIOS vta. Mcia Fra. Rc. 003 Canc. Fra 1003 10,115,000.00
24080501 Iva Generado 1064789345 MARIO RIOS Iva en vta. Mcia Fra. 1003 1,615,000.00
 41350501 Comercio al por myor y Mnor 1064789345 MARIO RIOS Vta. Mcia Fra. 1003 8,500,000.00

sumas iguales 10,115,000.00 10,115,000.00

10 Consigna en Bancos el 80% del saldo de la Caja.

Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
11100501 Banco de Bogota cons. Del 80% Caja 41,146,200.00
11050501 Caja General 41,146,200.00
sumas iguales 41,146,200.00 41,146,200.00

11 Paga con cheque el saldo de Obligaciones laborales

Fecha Cuenta Nombre Cta Tercero Nombre Tercero Descripciòn Parcial Debe Haber
25050501 Obligaciones Laborales xxx xxx Ch. 004 Pago olbig. Labor 4,900,000.00
11100501 Banco de Bogota banco de Bogota Ch. 004 Pago olbig. Labor 4,900,000.00