PRESUPUESTO DE VENTAS (EN CANTIDADES)

Ciclo de ventas
productos (en porcentaje)
Bimestres
Mesas Sillas
Primero 15% 15%
Segundo 15% 15%
Tercero 20% 20%
Cuarto 15% 15%
Quinto 15% 15%
Sexto 20% 20%
TOTAL 100% 100%

Unidades a vender totales mesass sillas

Año 2020 300 1200

Demanda estimada
Cantidad de productos
Bimestres
MESAS SILLAS 300
Primero 45 180
Segundo 45 180
Tercero 60 240
Cuarto 45 180
Quinto 45 180
Sexto 60 240
TOTAL 300 1,200
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Inventarios iniciales y finales

Productos
Inventarios
MESAS SILLAS
Iniciales - -
Finales 6 24 10%

Determinación productos estables

Productos
Información consultada
ZAPATOS CHAQUETA
Ventas estimadas - -
+ Inventario final - -
= Exigencias del producto - -
- Inventario inicial - -
= Producción anual requerida - -
PRODUCCION BIMESTRAL - -
MESAS 10%
INVENTARIO PRODUCTOS Bimes
TERMINADOS ___% SOBRE Resumen año
VENTAS 1 2
Ventas planificadas 300 45 45
+ Inventario final 6 5 5
= Exigencias del producto 306 50 50
- Inventario inicial - - 5
= Producción planificada 306 50 45

SILLAS 0
INVENTARIO PRODUCTOS Bimes
TERMINADOS ___% SOBRE Resumen año
VENTAS 1 2
Ventas planificadas 1,200 180 180
+ Inventario final 24 18 18
= Exigencias del producto 1,224 198 198
- Inventario inicial - - 18
= Producción planificada 1,224 198 180
HORAS HOMRE
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA MESA
SILLA
Mano de obra directa por componente
OPERACIÓN HORA A $
PRODUCTO
3000 1
TIEMPO EN HORAS
MESAS AÑO 1,836 297
VALOR TOTAL 11,016,000 1,782,000
TIEMPO EN HORAS
SILLAS AÑO 2,448 396
VALOR TOTAL 14,688,000 2,376,000

PRESUPUESTO DE MATERIALES

Costo del consumo de materiales por producto

Materia Prima Valor und
PRODUCTO
$_______ 1
CONSUMO EN UNDS
MESAS AÑO 612 99
VALOR TOTAL 48,960,000 7,920,000
 CONSUMO EN UNDS
SILLAS AÑO 1,224 198
VALOR TOTAL 97,920,000 15,840,000

PRESUPUESTO DE VENTAS (EN VALORES)

Costos unitarios de producción

PRODUCCION Costo de mano de obra Costo consumo
PRODUCTO
ESTIMADA (P) directa (C ) materias primas (M)
MESAS 306 11,016,000 48,960,000
SILLAS 1,224 14,688,000 97,920,000

Costo unitario de Precio de Venta (Costo PRECIO DE VENTA A

PRODUCTO
producción (CT/P) unit x __) APLICAR
MESAS 261,359 339,767 339,767
SILLAS 116,510 151,463 150,000

Ventas anuales
PRODUCTO Cantidad a vender Precio de Venta Ventas totales
MESAS 300 339,767 101,930,196
SILLAS 1,200 150,000 180,000,000
VENTAS TOTALES 281,930,196

PRESUPUESTOS DE CAPITAL Y TESORERIA

Programación recaudo de efectivo 70%

Ventas

Bimestres
 Bimestres

Porcentaje Totales (V) Contado (VE:70_% V)

Primero 15% 42,289,529 29,602,671
Segundo 15% 42,289,529 29,602,671
Tercero 20% 56,386,039 39,470,227
Cuarto 15% 42,289,529 29,602,671
Quinto 15% 42,289,529 29,602,671
Sexto 20% 56,386,039 39,470,227
TOTAL 100% 281,930,196 197,351,137

Pronostico de entradas de efectivo

Bimes
Conceptos de recaudo
1 2
35,755,797 41,908,924
Ventas de contado y recuperación de cartera
35,755,797 41,908,924
Totales

Pronostico de desembolsos de efectivo

Bimes
Conceptos de desembolso
1 2
Adquisición de materias primas (compras bimestre
anterior) 23,760,000

Costo de mano de obra (la del bimestre) 4,158,000 3,780,000

Gastos indirectos de fabricación (promedio bimestral -
depreciación) 7,666,667 7,666,667

Gastos administrativos 2,000,000 2,000,000

Totales 13,824,667 37,206,667

Computo saldo minimo 20%
Bimes
Saldo minimo de efectivo
1 2
20% salidas bimestre 2,764,933 7,441,333

Consolidación datos 10000000

Bimes
Conceptos Financieros
1 2
Saldo inicial del efectivo 10,000,000 31,931,130
+ Recaudo previsto 35,755,797 41,908,924
= Disponibilidades monetarias 45,755,797 73,840,054
- Salidas de efectivo 13,824,667 37,206,667
= Saldo final de efectivo (SF) 31,931,130 36,633,387
Frente a saldo minimo fijado (SM) 2,764,933 7,441,333
Totales 29,166,197 29,192,054

NOTA: SE DEBE ANALIZAR EN CADA BIMESTRE QUE HACER CON EL EXCEDENTE SOBRE EL SALDO MINIMO FIJADO

Presupuesto de efectivo ajustado

Bimes
Conceptos Financieros
1 2
Saldo inicial del efectivo 10,000,000 2,764,933
+ Recaudo previsto 35,755,797 41,908,924
= Disponibilidades monetarias 45,755,797 44,673,857
- Salidas de efectivo 13,824,667 37,206,667
- (lo que hizo con sobrante caja) 29,166,197 25,857
= Saldo final de efectivo (SF) 2,764,933 7,441,333
Frente a saldo minimo fijado (SM) 2,764,933 7,441,333
Totales

NOTA: LA EMPRESA DETERMINÓ _________________________________________

Abrir una cuenta de ahorros conLOS
los excedentes
EXCEDENTES de caja
DE CAJA
PLANTILLA 2019-A

1200
 Bimestres
3 4 5 6
60 45 45 60
6 5 5 6
66 50 50 66
5 6 5 5
62 44 45 62
 Bimestres

3 4 5 6
240 180 180 240
24 18 18 24
264 198 198 264
18 24 18 18
246 174 180 246

6 6000
2 $6,000
Bimestres

2 3 4 5

270 369 261 270

1,620,000 2,214,000 1,566,000 1,620,000

360 492 348 360

2,160,000 2,952,000 2,088,000 2,160,000
metro cuadrado c/u
2 80000
1 80000
Bimestres

2 3 4 5

90 123 87 90
7,200,000 9,840,000 6,960,000 7,200,000
 180 246 174 180
14,400,000 19,680,000 13,920,000 14,400,000

Gastos indirectos de Costo total de Costo unitario de

fabricación (F) producción (CT) producción (CT/P)
20,000,000 79,976,000 261,359 GASTOS FIJOS
30,000,000 142,608,000 116,510 GASTOS FIJOS

total

utilidad 30%
VALOR COMPETENCIA 150000

30% 97%

Recuperación cartera
Entradas globales al
(R: _97_% VC bimestre
efectivo (VE + R)
ant.)
 Recuperación cartera
Entradas globales al
(R: _97_% VC bimestre
efectivo (VE + R)
ant.)
Crédito (VC: _30__% V)
12,686,859 6,153,127 35,755,797
12,686,859 12,306,253 41,908,924
16,915,812 14,357,295 53,827,523
12,686,859 14,357,295 43,959,966
12,686,859 12,306,253 41,908,924
16,915,812 14,357,295 53,827,523
84,579,059 73,837,518 271,188,656

Bimestres
3 4 5 6
53,827,523 43,959,966 41,908,924 53,827,523

53,827,523 43,959,966 41,908,924 53,827,523

Bimestres
3 4 5 6
21,600,000 29,520,000 20,880,000 21,600,000

5,166,000 3,654,000 3,780,000 5,166,000

7,666,667 7,666,667 7,666,667 7,666,667

2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000

36,432,667 42,840,667 34,326,667 36,432,667
 Bimestres
3 4 5 6
7,286,533 8,568,133 6,865,333 7,286,533

Bimestres
3 4 5 6
36,633,387 54,028,243 55,147,543 62,729,800
53,827,523 43,959,966 41,908,924 53,827,523
90,460,910 97,988,209 97,056,466 116,557,322
36,432,667 42,840,667 34,326,667 36,432,667
54,028,243 55,147,543 62,729,800 80,124,656
7,286,533 8,568,133 6,865,333 7,286,533
46,741,710 46,579,409 55,864,466 72,838,122

SALDO MINIMO FIJADO

Bimestres
3 4 5 6
7,441,333 7,286,533 8,568,133 6,865,333
53,827,523 43,959,966 41,908,924 53,827,523
61,268,856 51,246,499 50,477,057 60,692,856
36,432,667 42,840,667 34,326,667 36,432,667
17,549,656 (162,301) 9,285,057 16,973,656
7,286,533 8,568,133 6,865,333 7,286,533
 7,286,533 8,568,133 6,865,333 7,286,533

ntes de caja
PLANTILLA 2019-A PLANTILLA 2019-A
 horas zapatos

369
2,214,000 11,016,000

492
2,952,000 14,688,000

123
9,840,000
 246
19,680,000

20000000 DEPRESICION 2500000

30000000 DEPRESICION 1500000

50000000 total 4000000

Totales

117,360,000

25,704,000

46,000,000

12,000,000 gastos operacionales mensanuales

201,064,000 2000000 12000000
 189,064,000

Resumen

10,000,000 saldo efectivo 10000000

271,188,656 maquinaria y equipo 18000000
281,188,656 equipo computación 5000000
201,064,000 muebles 12000000
80,124,656
7,286,533
72,838,122

Resumen

10,000,000
271,188,656
281,188,656
201,064,000
72,838,122
7,286,533
7,286,533
plantilla 2016 plantilla 2016
 DISTRIBUCIONES DON LUCHO
ESTADO DE RESULTADOS

NOTAS:
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4135 comercio x mayor y menor 281,930,196

COSTOS DE VENTAS
71,72,73 costos de producción 218,219,608

GASTOS DE ADMINISTRACION
51 otros gastos administrativos 12,000,000
519910 Provisión de cartera 2,537,372 1
2
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 49,173,216 3
4
5405 GASTOS POR IMPUESTOS 16,227,161 10

GANANCIA DEL AÑO 32,946,055

DISTRIBUCIONES DON LUCHO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
NOTAS:
ACTIVOS

Activos corrientes

11 Caja y bancos 7,286,533

12 Inversiones 72,838,122
1305 Clientes 10,741,540
139905 Provisión clientes (2,537,372)
1430 productos terminados 4,364,392
Activos corrientes totales 92,693,216

Activos no corrientes

1520 Maquinaria y equipo carpinteria 40,000,000 maquinaria y equipo

1524 muebles y enseres 15,000,000 muebles y enseros
1528 equipo de computacion 3,000,000 equipos de computo
1592 Depreciación acumulada (4,000,000)

Activos no corrientes totales 54,000,000

Activos totales 146,693,216

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes

2205 Proveedores 29,520,000

2404 Impuestos por pagar 16,227,161

Pasivos corrientes totales 45,747,161

Pasivos totales 45,747,161

Patrimonio

3115 aportes sociales 68,000,000

3605 ganancia del año 32,946,055

Patrimonio total 100,946,055

Pasivos y patrimonio totales 146,693,216

diferencia -
 plantilla 2016 plantilla 2016

impuesto de renta 33 33%

40000000
15000000
3000000
plantilla 2016 plantilla 2016
 DISTRIBUCIONES DON LUCHO

ANALISIS FINANCIERO VERTICAL

1. PROCEDIMIENTO PORCENTAJES INTEGRALES

1.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Los activos corrientes representan el 171.65% del total de los activos

lo cual equivale a: 251,804,927

Las cuentas por cobrar representan el 7.32% del total de los activos
lo cual equivale a: 786544.15

1.2 ESTADO DE RESULTADOS

Los costos de producción representan el 77.40% del total de los ingresos

lo cual equivale a: 168906339

La Ganancia del año representan el 11.69% del total de los ingresos

lo cual equivale a: 3850040

2. PROCEDIMIENTO DE RAZONES SIMPLES

2.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

2.1.1 CAPITAL DE TRABAJO

Activo corriente - Pasivo corriente 46946055

Capital de trabajo

la empresa dispone de: 46,946,055 para operar despues de cancelar su pasivo

corto plazo

2.1.2 RAZON CIRCULANTE O DE CAPITAL DE TRABAJO

Activo corriente / Pasivo corriente 2.02620695

Razón circulante 2.03 :1

la empresa dispone de: 2.03 de respaldo por cada peso que adeuda a
corto plazo y así cubrir oportunamente sus deudas

2.1.3 PRUEBA DE ACIDO O DE LIQUIDEZ INMEDIATA

Activo liquido / Pasivo corriente Activo liquido= Activo corriente - inventarios

88,328,824

prueba de acido 1.93

la empresa dispone de: 2 inmediatamente, como respaldo por cada peso

que adeuda a corto plazo, sin necesidad de depender de la venta de mercancias

2.1.4 SOLIDEZ

Activos totales / Pasivos totales 3.20660806

solidez 3.21

la empresa dispone de: 3.21 de respaldo por cada peso que adeuda, lo cual
signifca que en caso de vender sus bienes la empresa SI X NO __ garantiza el pago de sus deudas

2.1.4 ENDEUDAMIENTO

Pasivos totales / Activos totales 0.31185601

endeudamiento 0.31

Por cada peso que posee 0.31 son de los acreedores, lo cual significa que la
empresa es dueña del 69% de sus activos

2.2 ESTADO DE RESULTADOS

2.2.1 PORCENTAJE DE GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS SOBRE INGRESOS ORDINARIOS

Ganancia antes de impuestos / Ingresos de actividades ordinarias

Igual a: 17.44%

Los ingresos generaron el 17.44% de ganancia antes de impuestos

2.2.2 PORCENTAJE DE GANANCIA DEL AÑO SOBRE INGRESOS ORDINARIOS

Ganancia del año / Ingresos de actividades ordinarias 0.116858908671594

Igual a: 11.69%

Los ingresos generaron el 11.69% de ganancia despues de impuestos, la cual es

baja X alta ___, ya que los socios esperaban una rentabilidad del 30%

2.2.3 PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS SOBRE INGRESOS ORDINARIOS

Costo de ventas / Ingresos de actividades ordinarias

Igual a: 77.40%

Los ingresos incorporan el 77.40% de costos de ventas, el cual es altO X bajo__, ya

que los socios esperan una rentabilidad del 30% sobre el costo de ventas, lo cual siX no __ se logro
para no sobrepasar los precios ofrecidos por la competencia
plantilla 2016 plantilla 2016
88328824.3
plantilla 2016 plantilla 2016
antilla 2016