FACU

ESCUE

ST
 DE

MA
N
RE

CPC. M
 FACULTAD DE CIENCIAS EMPR
ESCUELA PROFESIONAL DE CO

EXPERIENCIA CURRICUL
STRATEGIC FINANCIAL PLA
CASO PRÁCTICO
"EMPRESA CHITAL S.A
 AUTORES:
CRUZ CRUZ, LIZ XIAM
DE LA PEÑA ARAUJO, ELSI
GALLARDO YUPANQUI,
MARREROS LEON, CRISTHI
NUÑEZ CHOMBA, YENY M
REYES CARHUACHIN, MAR

ASESOR:
CPC. MORALES PEREYRA, JAVIE
GRUPO:
 GRUPO N° 1
TRUJILLO - PERÚ
2022
DE CIENCIAS EMPRESARIALES
OFESIONAL DE CONTABILIDAD

IENCIA CURRICULAR DE
GIC FINANCIAL PLANNING
CASO PRÁCTICO
PRESA CHITAL S.A.C"
 AUTORES:
Z CRUZ, LIZ XIAMARA
ÑA ARAUJO, ELSI CAMILA
ARDO YUPANQUI, JEAN
OS LEON, CRISTHIAN JOEL
CHOMBA, YENY MEDALY
RHUACHIN, MARVIN SAID

ASESOR:
ES PEREYRA, JAVIER ARNALDO
GRUPO:
 GRUPO N° 1
TRUJILLO - PERÚ
2022
 1. A continuación se presenta la siguiente información, con la finalidad de efectuar el Planeamiento a largo plazo
Gerente Financiero, que al efectuar el Planeamiento, debe de considerar una Rentabilidad sobre los Aportes

ACTIVOS
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo (Neto)
Total Activos

2. Proyección de Ventas.

Se considera las siguientes estimaciones de Ventas.

Año
2012
2013
2014
2015
2016
TOTAL

3. Proyección de los Gastos de Administración y de Ventas.

A continuación se va a determinar los Gastos de Administración y de Ventas en función al porcentaje de las Ventas.

Concepto 2012 2013

Costo de Ventas 40% 38%
Sueldos 32% 32%
Otros Gastos 15% 15%

4. Depreciación
La Depreciación se determina en base a la Inversión en Activos Fijos existentes en cada año.

Se estima como Depreciación lo siguiente:

 Concepto 2012 2013
Depreciación 16,000 16,000

5. Gastos Financieros
Los Gastos Financieros se estiman en función a la deuda que tiene la Empresa.

Se estima que los Gastos Financieros serían:

Concepto 2012 2013

Gastos Financieros 9,000 11,000

Se pide:

1. Con la Información anteriormente propuesta, efectúe la Proyección del Estado del Resultado Integral para los Años

Solución

EMPRESA CHITAL S.A.C

RUC: 20598456846
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL AL 31 DICIEMBRE DEL 2012, 2013, 2014, 2015 y
(POR FUNCIÓN)
(Expresado en Soles)

DESCRIPCIÓN 2012 2013

Ventas 260,000.00 310,000.00
Costo de Ventas 104,000.00 117,800.00
UTILIDAD BRUTA 156,000.00 192,200.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 83,200.00 99,200.00
Gastos de Ventas 0.00 0.00
Depreciación 16,000.00 16,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 56,800.00 77,000.00
Otros Ingresos (Gastos)
Ingresos Financieros - -
Gastos Financieros 9,000.00 11,000.00
Otros Ingresos - -
Otros Gastos 39,000.00 46,500.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 8,800.00 19,500.00

2. Comente Ud. Si la Rentabilidad es la deseada por los Inversionistas.

UTILIDAD NETA 8,800.00

ROE 2012 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 19,500.00

ROE 2013 = =
ROE 2013 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 20,800.00

ROE 2014 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 73,200.00

ROE 2015 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 82,800.00

ROE 2016 = =
PATRIMONIO 115,000

AÑO RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) RENTABILIDAD

ESPERADA
2012 7.65% 15% 80.00%
2013 16.96% 15% 70.00%
2014 18.09% 15%
60.00%
2015 63.65% 15%
2016 72.00% 15% 50.00%

40.00%

30.00%
15%
20.00%
7.65%
10.00%

0.00%
2012

RENTAB
 laneamiento a largo plazo de la Empresa Comercial "CHITAL S.A.C. Los Inversionistas le indican al
ntabilidad sobre los Aportes efectuados por los Accionistas , que sea igual o superior al 15%.

"CHITAL S.A.C."
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

te de Efectivo 0 Deudas a Largo Plazo 115,000
Comerciales 30,000 Capital Emitido 115,000
40,000
y Equipo (Neto) 160,000
230,000 Total Pasivo y Patrimonio 230,000

Ventas
260,000
310,000
370,000
420,000
480,000
1,840,000

orcentaje de las Ventas.

2014 2015 2016

38% 32% 32%
32% 29% 29%
16% 13% 13%
 2014 2015 2016
18,000 21,000 24,000

2014 2015 2016

13,000 15,000 18,000

ltado Integral para los Años 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016.

DEL 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016

2014 2015 2016

370,000.00 420,000.00 480,000.00
140,600.00 134,400.00 153,600.00
229,400.00 285,600.00 326,400.00

118,400.00 121,800.00 139,200.00

0.00 0.00 0.00
18,000.00 21,000.00 24,000.00
93,000.00 142,800.00 163,200.00

- - -
13,000.00 15,000.00 18,000.00
- - -
59,200.00 54,600.00 62,400.00
20,800.00 73,200.00 82,800.00

= 7.65%

= 16.96% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

 = 16.96% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

= 18.09% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

= 63.65% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

= 72.00% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

RENTABILIDAD FINANCIERA
80.00% 72.00%

70.00% 63.65%

60.00%

50.00%

40.00%

30.00%
16.96%15% 18.09%
15% 15% 15% 15%
20.00%
7.65%
10.00%

0.00%
2012 2013 2014 2015 2016

RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) RENTABILIDAD ESPERADA

 1. A continuación se presenta la siguiente información, con la finalidad de efectuar el Planeamiento a Largo Plaz
Gerente Financiero, que al efectuar el Planeamiento, debe de considerar una Rentabilidad sobre los apor

ACTIVOS
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo (Neto)
Total Activos

2. Proyección de Ventas.

Se considera las siguientes estimaciones de Ventas.

Año
2012
2013
2014
2015
2016
TOTAL

3. Proyección de los Gastos de Administración y de Ventas.

A continuación se va a determinar los Gastos de Administración y de Ventas en función al porcentaje de las Ventas.

Concepto 2012 2013

Costo de ventas 40% 38%
Sueldos 32% 32%
Otros Gastos 15% 15%

4. Depreciación
La Depreciación se determina en base a la Inversión en Activos Fijos existentes en cada año.

Se estima como Depreciación lo siguiente.

 Concepto 2012 2013
Depreciación 16,000 16,000

5. Gastos Financieros
Los Gastos Financieros se estiman en función a la deuda que tiene la Empresa.

Se estima que los Gastos Financieros serían:

Concepto 2012 2013

Gastos Financieros 9,000 11,000

Se pide:

1. Con la información anteriormente propuesta, efectúe la Proyección del Estado del Resultado Integral para los añ

EMPRESA CHITAL S.A.C

RUC: 20598456846
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL AL 31 DICIEMBRE DEL 2012, 2013, 2014, 2015
(POR FUNCIÓN)
(Expresado en Soles)

DESCRIPCIÓN 2012 2013

Ventas 260,000.00 310,000.00
Costo de Ventas 104,000.00 117,800.00
UTILIDAD BRUTA 156,000.00 192,200.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 83,200.00 99,200.00
Gastos de Ventas 0.00 0.00
Depreciación 16,000.00 16,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 56,800.00 77,000.00
Otros Ingresos (Gastos)
Ingresos Financieros - -
Gastos Financieros 9,000.00 11,000.00
Otros Ingresos - -
Otros Gastos 39,000.00 46,500.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 8,800.00 19,500.00
Participaciones de los Trabajadores - -
Impuesto a la Renta (29.5%) 2,596.00 5,752.50
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 6,204.00 13,747.50
Ingresos Extraordinarios - -
Gastos Extraordinarios - -
RESULTADO ANTES DE INTERÉS MINORITARIO 6,204.00 13,747.50
Interés Minoritario - -
 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 6,204.00 13,747.50

2. Comente Ud. Si la Rentabilidad es la deseada por los Inversionistas.

UTILIDAD NETA 6,204.00

ROE 2012 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 13,747.50

ROE 2013 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 14,664.00

ROE 2014 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 51,606.00

ROE 2015 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 58,374.00

ROE 2016 = =
PATRIMONIO 115,000

AÑO RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) RENTABILIDAD

ESPERADA
2012 5.39% 15% 60.00%

2013 11.95% 15%

50.00%
2014 12.75% 15%
2015 44.87% 15%
40.00%
2016 50.76% 15%
30.00%

20.00% 15%

10.00% 5.39%

0.00%
2012

RENTA
Planeamiento a Largo Plazo de la Empresa Comercial "CHITAL S.A.C". Los Inversionistas le indican al
entabilidad sobre los aportes efectuados por los Accionistas , que sea igual o superior al 15%.

"CHITAL S.A.C."
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

nte de Efectivo 0 Deudas a Largo Plazo 115,000
r Comerciales 30,000 Capital Emitido 115,000
40,000
a y Equipo (Neto) 160,000
230,000 Total Pasivo y Patrimonio 230,000

Ventas
260,000
310,000
370,000
420,000
480,000
1,840,000

porcentaje de las Ventas.

2014 2015 2016

38% 32% 32%
32% 29% 29%
16% 13% 13%
 2014 2015 2016
18,000 21,000 24,000

2014 2015 2016

13,000 15,000 18,000

ultado Integral para los años 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016

Solución

DEL 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016

2014 2015 2016

370,000.00 420,000.00 480,000.00
140,600.00 134,400.00 153,600.00
229,400.00 285,600.00 326,400.00

118,400.00 121,800.00 139,200.00

0.00 0.00 0.00
18,000.00 21,000.00 24,000.00
93,000.00 142,800.00 163,200.00

- - -
13,000.00 15,000.00 18,000.00
- - -
59,200.00 54,600.00 62,400.00
20,800.00 73,200.00 82,800.00
- - -
6,136.00 21,594.00 24,426.00
14,664.00 51,606.00 58,374.00
- - -
- - -
14,664.00 51,606.00 58,374.00
 14,664.00 51,606.00 58,374.00

= 5.39%

= 11.95%

= 12.75%

= 44.87% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

= 50.76% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

RENTABILIDAD FINANCIERA
60.00%
50.76%
50.00% 44.87%

40.00%

30.00%

20.00% 15% 15% 15% 15% 15%

11.95% 12.75%

10.00% 5.39%

0.00%
2012 2013 2014 2015 2016

RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) RENTABILIDAD ESPERADA

 1. A continuación se presenta la siguiente información, con la finalidad de efectuar el Planeamiento a Largo Plaz
Gerente Financiero, que al efectuar el Planeamiento, debe de considerar una Rentabilidad sobre los apor

ACTIVOS
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo (Neto)
Total Activos

2. Proyección de Ventas.

Se considera las siguientes estimaciones de Ventas.

Año
2012
2013
2014
2015
2016
TOTAL

3. Proyección de los Gastos de Administración y de Ventas.

A continuación se va a determinar los gastos de Administración y de Ventas en función al porcentaje de las Ventas.

Concepto 2012 2013

Costo de ventas 40% 38%
Sueldos 32% 32%
Otros Gastos 15% 15%

4. Depreciación
La Depreciación se determina en base a la Inversión en Activos Fijos existentes en cada año.

Se estima como depreciación lo siguiente.

 Concepto 2012 2013
Depreciación 16,000 16,000

5. Gastos Financieros
Los Gastos Financieros se estiman en función a la deuda que tiene la Empresa.

Se estima que los Gastos Financieros serían:

Concepto 2012 2013

Gastos Financieros 9,000 11,000

Se pide:

1. Con la información anteriormente propuesta, efectúe la Proyección del Estado del Resultado Integral para los Añ

EMPRESA CHITAL S.A.C

RUC: 20598456846
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL AL 31 DICIEMBRE DEL 2012, 2013, 2014, 2015
(POR FUNCIÓN)
(Expresado en Soles)

DESCRIPCIÓN 2012 2013

Ventas 260,000.00 310,000.00
Costo de Ventas 104,000.00 117,800.00
UTILIDAD BRUTA 156,000.00 192,200.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 83,200.00 99,200.00
Gastos de Ventas 0.00 0.00
Depreciación 16,000.00 16,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 56,800.00 77,000.00
Otros Ingresos (Gastos)
Ingresos Financieros - -
Gastos Financieros 9,000.00 11,000.00
Otros Ingresos - -
Otros Gastos 39,000.00 46,500.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 8,800.00 19,500.00
Participaciones de los Trabajadores - -
Impuesto a la Renta (29.5%) 2,596.00 5,752.50
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 6,204.00 13,747.50
Ingresos Extraordinarios - -
Gastos Extraordinarios - -
RESULTADO ANTES DE INTERÉS MINORITARIO 6,204.00 13,747.50
Interés Minoritario - -
 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 6,204.00 13,747.50
Reserva Legal (10%) 620.40 1374.75
RESULTADO DEL EJERCICIO 5,583.60 12,372.75

2. Comente Ud. Si la Rentabilidad es la deseada por los Inversionistas.

UTILIDAD NETA 5,583.60

ROE 2012 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 12,372.75

ROE 2013 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 13,197.60

ROE 2014 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 46,445.40

ROE 2015 = =
PATRIMONIO 115,000

UTILIDAD NETA 52,536.60

ROE 2016 = =
PATRIMONIO 115,000

AÑO RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) RENTABILIDAD

ESPERADA
2012 4.86% 15% 60.00%
2013 10.76% 15%
2014 11.48% 15% 50.00%

2015 40.39% 15%

40.00%
2016 45.68% 15%
30.00%

20.00% 15%

10.00% 5.39%

0.00%
2012

RENTA
Planeamiento a Largo Plazo de la Empresa Comercial "CHITAL S.A.C". Los Inversionistas le indican al
entabilidad sobre los aportes efectuados por los Accionistas , que sea igual o superior al 15%.

"CHITAL S.A.C."
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

nte de Efectivo 0 Deudas a Largo Plazo 115,000
r Comerciales 30,000 Capital Emitido 115,000
40,000
a y Equipo (Neto) 160,000
230,000 Total Pasivo y Patrimonio 230,000

Ventas
260,000
310,000
370,000
420,000
480,000
1,840,000

orcentaje de las Ventas.

2014 2015 2016

38% 32% 32%
32% 29% 29%
16% 13% 13%
 2014 2015 2016
18,000 21,000 24,000

2014 2015 2016

13,000 15,000 18,000

ultado Integral para los Años 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016

Solución

DEL 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016

2014 2015 2016

370,000.00 420,000.00 480,000.00
140,600.00 134,400.00 153,600.00
229,400.00 285,600.00 326,400.00

118,400.00 121,800.00 139,200.00

0.00 0.00 0.00
18,000.00 21,000.00 24,000.00
93,000.00 142,800.00 163,200.00

- - -
13,000.00 15,000.00 18,000.00
- - -
59,200.00 54,600.00 62,400.00
20,800.00 73,200.00 82,800.00
- - -
6,136.00 21,594.00 24,426.00
14,664.00 51,606.00 58,374.00
- - -
- - -
14,664.00 51,606.00 58,374.00
 14,664.00 51,606.00 58,374.00
1466.40 5160.60 5837.40
13,197.60 46,445.40 52,536.60

= 4.86%

= 10.76%

= 11.48%

= 40.39% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

= 45.68% Rentabilidad Financiera Superior al 15%

RENTABILIDAD FINANCIERA
60.00%
50.76%
50.00% 44.87%

40.00%

30.00%

20.00% 15% 15% 15% 15% 15%

11.95% 12.75%

10.00% 5.39%

0.00%
2012 2013 2014 2015 2016

RENTABILIDAD FINANCIERA (ROE) RENTABILIDAD ESPERADA