PROGRAMA DE AUDITORIA

Entidad: ´´Corporación Valle Sur´´

Rubro : Auditoria a los Estados Financieros
Periodo: 2012
REVISADO
PROCEDIMIENTOS REF. P/T FECHA HECHO POR
POR
OBJETIVO GENERAL:
Emitir opinión sobre la razonabilidad a los Estados
Financieros preparados por la entidad de
conformidad con los Principios Contables
Generalmente Aceptados y disposiciones vigentes.
PROCEDIMIENTOS:
1. Solicite los Estados Financieros y documentos
que sustente la información al 31 de Diciembre del
2012. A–1 03/06/2013 N.H.C M.P.R.
2. Elabore las Cédulas Sumarias de los rubros que
conforman las cuentas del Balance. A-2 04/06/2013 N.H.C. M.P.R
3. Solicite y obtenga los siguientes documentos:
- Plan de trabajo
- Manual de Organización y Funciones
- Reglamento Interno
- Informe de Auditorias anteriores A-3 05/06/2013 N.H.C. M.P.R.
4. Solicite el libro de Actas de acuerdos importantes
que tienen que ver con la marcha de la empresa. A-4 06/06/2013 N.H.C. M.P.R.
5. Revise los procedimientos de control interno con
relación a las operaciones que desarrolla la A-5 10/06/2013 N.H.C. M.P.R.
entidad.
6. Circularice a los abogados, Compañías de Seguros
y otros que tenga relación con los Activos, Pasivos A–6 11/06/2013 N.H.C. M.P.R.
de la empresa.
7. Revise los saldos contables de las cuentas A–7 12/06/2013 N.H.C. M.P.R.
confrontando documentos y asientos contables.
8. Examine la contabilización de los registros que A–8 14/06/2013 N.H.C. M.P.R.
han sido confrontados.
9. Aplique el Cuestionario de Control Interno y A–9 17/06/2013 N.H.C. M.P.R.
evaluar el grado de solidez del mismo.
10. Verificar si los importes que aparecen en el
Balance General están respaldados por A – 10 18/06/2013 N.H.C. M.P.R.
documentos fidedignos.
11. Cerciórese si los Estados Financieros han sido A – 11 20/06/2013 N.H.C. M.P.R.
preparados de conformidad con los PCGA. A – 12 21/06/2013 N.H.C. M.P.R.
12. Detecte y evalúe las evidencias obtenidas.
13. Ordene los Papeles de Trabajo que sustente el A - 13 24/06/2013 N.H.C. M.P.R.
trabajo del Auditor. A - 14 25/06/2013 N.H.C. M.P.R.
14. Redacte el Informe de Auditoria. A - 15 26/06/2013 N.H.C. M.P.R.
15. Revise y firme los Informes de Auditoria.
16. Derive con un oficio el Informe Final a la Alta A - 16 27/06/2013 N.H.C. M.P.R.
Dirección.
17. Solicite la carta de Representación, revise y firme A - 17 28/06/2013 N.H.C. M.P.R.
la conformidad del documento.
Huancayo, 08 de Junio del 2013

CPC. Nora Huaroc Capcha CPC. Melida Pecho Rafael

Mat. Nº 2167 Mat. Nº 885
Auditora Supervisora