“EGS Sociedad Civil de Responsabilidad Ltda.

PLAN DE AUDITORIA FINANCIERA

A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2019 DE LA EMPRESA
“LECHE GLORIA S.A.”
RAZON SOCIAL: LECHE GLORIA S.A
RUC: 20100190797
1. DATOS DE LA Dirección: AV.REPUBLICA DE PANAMA Nª 2461 URB. SANTA CATALINA
EMPRESA A Representante Legal: CRISTIANO OLIVERA SAMPAIO
AUDITAR Cargo del Representante Legal: Gerente General
Giro de Negocio: LACTEOS
Periodo a auditar: Estados Financieros del año 2018 - 2019
2. DATOS DE LA
Razón Social: TAYPE & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Ltda.
EMPRESA
AUDITORA Representante Legal: CPCC. TUTH EDIT TAYPE ROJAS
Los objetivos de la auditoria son los siguientes:
OBJETIVO GENERAL:
 Dar una opinión respecto a la razonabilidad en la presentación de los estados
financieros, y si están elaborados de acuerdo a NIIFs.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
 Conocer si las cuentas de efectivo y equivalente de efectivo, cuentas por cobrar,
3. OBJETIVOS DE inventarios y activos fijos presentan de manera de manera razonable y confiable la
LA AUDITORIA economía de la empresa.
 Conocer si las deudas a corto, mediano y largo plazo de la empresa presentan de
manera razonable y confiable el financiamiento por terceros a la empresa.
 Conocer si las cuentas patrimoniales de la empresa presentan de manera razonable el
financiamiento por los dueños a la empresa.
 Conocer si las ingresos, costos y gastos reflejan de manera razonable el resultado
obtenido de la empresa.
Esta auditoría financiera fue gestionada mediante la propuesta del cliente (empresa a
auditar), para un servicio de auditoría financiera quien involucrará a diferentes áreas de la
empresa y tendrá un alcance para los siguientes:
4. ALCANCE DE  Junta General de Accionistas.
LA AUDITORÍA  Gerencia General.
 Trabajadores actuales y extrabajadores de la empresa.
 Proveedores, Clientes, Instituciones Financieras, SUNAT, SUNAFIL, Essalud, ONP, AFPs,
etc.
 Cristiano Olivera Sampaio - Gerente General
 Javier Martinez Briceño – Gerente De Exportaciones
5. PERSONAS  Armando Montes Chavez – Director De Administración Y Finanzas
DIRECTAMENT
 Alvaro Zuñiga Alvararez – Gerente De Compras
E
INVOLUCRADA  Carlos Bobadilla Chang – Gerente Cadena Suministros
S  Luis Alberto Tejada Diaz – Dir. Operaciones Y Acopio De Leche
 Carlos Garces Villanueva – Gerente De Producción
 Carlos Jara Silva – Gerewnte De Soporte Operaciones
6. DOCUMENTOS   Se tomará los siguientes documentos principales de referencia, los cuales vendrán a
REFERENCIA conformar los archivos de auditoría:
 Estado de Situación Financiera 2019.
 Estado de Resultados 2019
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 2019
 Estado de Flujos de Efectivo 2019
 Notas a los Estados financieros 2019
 Plan Estratégico Institucional 2012 – 2020
 Plan Operativo Anual 2019
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 Minuta de Constitución y Estatuto de la empresa

 Memoria Anual 2018 y 2019
 Cuadro de Asignación de Personal
 Manual de Organización y Funciones
 Reglamento de Organización y funciones
 Reglamento Interno de Trabajo
 Políticas Institucionales
 Etc.
  Las personas encargadas de realizar la auditoria a los estados financieros 2019 de la empresa
son los siguientes:
7. MIEMBROS DEL  CPCC. Ruth Edit Taype Rojas – AUDITOR PRINCIPAL
EQUIPO  CPCC. Elva Morales Torres – Auditor 1
AUDITOR  CPCC. Saúl Montes Torres – Auditor 2
 Tec. Cont. Luis Pérez Lazo – Asistente 1
 Bach. Cont. Ruth Vargas Torres – Asistente 2
8. IDIOMA Y
MONEDA DE LA El idioma utilizado será el ESPAÑOL y la moneda SOLES (S/). 
AUDITORIA
Las áreas a auditar por el equipo de auditoría son las siguientes:
 Área de Contabilidad
9. ÁREAS DE LA
 Área de Ventas
ORGANIZACIÓ
N A AUDITAR  Área de compras (adquisiciones)
 Área de Caja
 Área de Recursos Humanos
El desarrollo de la auditoria se desarrollará a partir del 31-12-2018  hasta el 31-12-2019, es
cual se desarrollará de la siguiente manera:
 Del 01 al 8 de julio elaboración del “Plan de Auditoría, Programa y Procedimientos de
Auditoria”.
 El día 09 de julio – primera reunión, presentación del Plan de Auditoria y el Equipo
Auditor al gobierno corporativo de la empresa auditada.
 Los días 10 y 13 de julio con la Junta General de Accionistas y Gerente General.
 El día 11 de julio Evaluación del Sistema de Control Interno y emisión de la Carta de
Control Interno.
 Los días 14,15 y 16 de julio trabajo con el área de Contabilidad.
 Los días 17 y 18 de julio trabajo con el área de Ventas
 Los días 19, 20 y 21 de julio trabajo con el área de Compras y adquisiciones.
 Los días 22 y 23 de julio trabajo con el área de Caja
10. DESARROLLO  Los días 24 y 25 de julio trabajo con el área de Recursos Humanos
DE  Del día 27 al 31 de julio del 2019, trabajo de los auditores en elaborar los papeles de
ACTIVIDADES trabajo, redacción del informe de observaciones y recepción de la absolución de los
DE AUDITORIA mismos, Circularizaciones de documentos a terceros, etc.
 Día 01 de agosto 2019, envío de reporte de REPORTE DE DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (RDS) al gobierno corporativo.
 Del día 2 al 12 de agosto, recepción de “CARTA DE MANIFESTACIÓN” documento
donde se absuelve a las observaciones reportadas como deficiencias.
 El día 13 de agosto, entrega de Dictamen de Auditoria al gobierno corporativo de la
empresa.
 El día 14 de agosto del 2019, reunión final donde se expondrá el dictamen, los
resultados de la auditoria y las sugerencias que implementará la empresa.
Independientemente de los días programados para el trabajo con las diferentes áreas de la
empresa, el auditor podrá requerir información en cualquier momento durante el desarrollo
de la auditoria.
NOTA: Se anexa el “Programa General” y los “Programas y Procedimientos de Auditoria
Específico”.
11. PROGRAMACIÓ Las reuniones será dos (2) al inicio y al final de la auditoria:
N DE
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 Primera Reunión, día 09-07-2019 y

REUNIONES
 Reunión Final, día 14-07-2019.
12. FECHA DE
ENTREGA DEL La fecha de entrega del DICTAMEN será el día: 08de diciembre de 2020.
DICTAMEN

Huancayo, 08 de julio del 2020.

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CPCC. Edgar Guzmán Sedano
AUDITOR PRINCIPAL