SALARIOS

TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III

ADMINISTRADOR $ 2,941,971 $ 2,941,971 $ 2,941,971
SECRETARIA $ 2,941,971 $ 2,941,971 $ 2,941,971
VENDEDOR $ 3,256,971 $ 3,208,225 $ 3,248,163
CONTADOR $ - $ 5,408,952
AUX DE BODEGA $ - $ 2,941,971
CONDUCTOR $ 2,941,971 $ 2,941,971 $ 2,941,971
SEGURIDAD SOCIAL $ 1,208,288 $ 1,203,414 $ 2,042,500

PRESUPUESTO DE GASTOS
GASTOS TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
Nominas $ 13,291,172 $ 13,237,552 $ 22,467,499
servicios publicos energia $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
Acueducto y Alcantarillado $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Arrendamientos $ 1,100,000 $ 1,100,000 $ 1,100,000
Matricula Mercantil (provisi $ 91,737 $ 91,737 $ 91,737

TOTAL NOMINAS Y SEGURIDAD SOCIAL

TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
$ 13,291,172 $ 13,237,552 $ 22,467,499 $ 22,518,020

PROVISION PRESTACIONES SOCIALES

TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
CESANTIAS $ 1,006,903 $ 1,002,841 $ 1,702,076
PRIMAS $ 1,006,903 $ 1,002,841 $ 1,702,076
VACACIONES $ 503,856 $ 501,824 $ 851,722
INT. CESANTIAS $ 120,828 $ 120,341 $ 204,249
TOTAL $ 2,638,491 $ 2,627,846 $ 4,460,124

VENTAS
TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
CONTADO $ 63,000,000 $ 63,000,000 $ 63,000,000
CREDITO $ 27,000,000 $ 27,000,000 $ 27,000,000
TOTAL $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000

CONTROL DE PAGOS VENTAS A CREDITO

VENTA CREDITO TRIMESTRE I TRIMESTRE II
TRIMESTRE I $ 27,000,000 $ 6,750,000 $ 6,750,000
TRIMESTRE II $ 27,000,000 $ 6,750,000
TRIMESTRE III $ 27,000,000
TRIMESTRE IV $ 27,000,000
TOTAL PAGOS TRIMESTRALES $ 6,750,000 $ 13,500,000
 TRIMESTRE IV
$ 2,941,971
$ 2,941,971
$ 3,294,092
$ 5,408,952
$ 2,941,971
$ 2,941,971
$ 2,047,093

S
TRIMESTRE IV TOTAL
$ 22,518,020 $ 71,514,242.96
$ 400,000 $ 1,600,000.00
$ 100,000 $ 400,000.00
$ 1,100,000 $ 4,400,000.00
$ 91,737 $ 366,949.11

CIALES
TRIMESTRE IV TOTALES
$ 1,705,904 $ 5,417,724
$ 1,705,904 $ 5,417,724
$ 853,638 $ 2,711,040
$ 204,708 $ 650,127
$ 4,470,154 $ 14,196,615

TRIMESTRE IV
$ 63,000,000
$ 27,000,000
$ 90,000,000

NTAS A CREDITO
TRIMESTRE III TRIMESTRE IV SALDO A DIC 31
$ 6,750,000 $ 6,750,000 $ -
$ 6,750,000 $ 6,750,000 $ 6,750,000
$ 6,750,000 $ 6,750,000 $ 13,500,000
$ 6,750,000 $ 20,250,000
$ 20,250,000 $ 27,000,000 $ 40,500,000
 JARDIN
NOMBRE PRECIO
J-001 TIJERA CORTES DELICADOS 3401 70,000
J-002 TIJERA YUNQUE 3402 91,000
J-003 TIJERA UNIVERSAL 3403 88,000
J-004 TIJERA EASYCUT 3404 68,000
J-005 PULVERIZADOR MOCHILA 12/16 LITROS 3710 155,000
J-006 PULVERIZADOR PRESIÓN PREVIA 10 LITROS 3710 144,000
J-007 PALA PUNTA MANGO LARGO 5501 88,000
J-008 PALA CUADRADA MANGO ANILLA 5502 80,000

CONSTRUCCION
C-01 TENAZA RUSA 6001 49,000
C-02 CORTAVARILLAS 6009 323,000
C-03 TENAZA ALICATADO 6003 50,000
C-04 LLANA RECTA INOXIDABLE 5861 39,000
C-05 LLANA RECTA MANGO ABIERTO BIMATERIAL 5864 41,000
C-06 MAZA 5200 107,000
C-07 MARTILLO NARANJERO 8004 153,000
C-08 PUNTERO OCTOGONAL 26,000
C-09 PUNTERO OCTOGONAL CON PROTECTOR 5821 46,000
C-10 CORTADORA DE CERÁMICA TECH 75 1,857,000
C-11 CORTADORA DE CERÁMICA TECH 100 2,156,000
C-12 SERRUCHO CARPINTERO 4551 74,000
C-13 SERRUCHOS 4520 93,000
C-14 REMACHADORA 6170 65,000
C-15 FLEXÓMETRO BIMATERIAL 50011 30,000
C-16 NIVEL TUBULAR EXTRA 50107 149,000
C-17 DISCO GENERAL DE OBRA. SEGMENTADO. PROFESIONAL 50702 232,000
C-18 DISCO CERÁMICA. BANDA CONTINUA. PROFESIONAL 50722 78,000
C-19 DESTORNILLADOR BOCA VACIADA 66200 21,000
C-20 JUEGO LLAVES FIJAS 6490 CLIP 258,000
C-21 JUEGO LLAVES COMBINADAS 6491 CLIP 264,000
C-22 JUEGO LLAVES ESTRELLA ACODADAS 6492 CLIP 236,000
C-23 JUEGO LLAVES FIJAS 6490 BOLSA 123,000
C-24 LLAVE AJUSTABLE MOLETA CENTRAL 6460 173,000
C-25 LLAVE STILLSON 6600 352,000

INDUSTRIAL
I-01 EXPOSITOR CON RUEDAS 964,000
I-02 EXPOSITOR UNIVERSAL 1,188,000
I-03 BAUKER ATORNILLADOR 40,000
I-04 BAUKER HIDROLAVADORA 150,000
I-05 KARSON HIDROLAVADORA 120,000
I-06 COMBO TALADRO PERCUTOR + ATORNILLADOR 100,000
I-07 COMBO TALADRO +PULIDORA+ SIERRA 3,000,000
I-08 GABINETE PARA HERRAMIENTAS 3,601,000
I-09 ASPIRADORA SECO-MOJADO 300,000
I-10 PLANTA ELECTRICA A GASOLINA 800,000
I-11 Kit Taladro Atornillador 12V + 109 Accesorios 440,000
I-12 HIDROLAVADORA ALTA PRESION 300,000
I-13 SOLDADOR INVERSOR + PULIDORA 630,000
I-14 SOLDADOR KARSON 200,000
I-15 SOLDADOR BAUKER 260,000
I-16 SOLDADOR INVERSOR 500,000
I-17 SOLDADOR MEGA FORCE 437,000
I-18 PISTOLA PARA PINTAR WAGNER 200,000
I-19 PISTOLA PARA PINTAR PAINT READY SPRAYER 400,000
I-20 PISTOLA PARA PINTAR CON BASE 270,000
I-21 Compresor 24 Litros 115PSI KARSON 260,000
I-22 Compresor 6 litros 1 hp 3400 rpm EURO 6 380,000
I-23 Compresor de Aire 25 Litros 4.3cfm 2hp 450,000
I-24 Compresor 1,5 hp 50 litros 270 litros/minuto 115psi GDAC103 400,000
I-25 Compresor 3.5Hp + Overol 1,120,000
TOTAL INVENTARIO INICIAL
CANTIDADES COSTO
10 700,000
10 910,000
10 880,000
10 680,000
10 1,550,000
10 1,440,000
10 880,000
10 800,000 7,840,000

4 196,000
4 1,292,000
5 250,000
10 390,000
10 410,000
5 535,000
5 765,000
10 260,000
5 230,000
1 1,857,000
1 2,156,000
5 370,000
2 186,000
2 130,000
2 60,000
1 149,000
2 464,000
2 156,000
2 42,000
2 516,000
2 528,000
2 472,000
2 246,000
2 346,000
2 704,000 12,710,000

1 964,000
1 1,188,000
5 200,000
1 150,000
2 240,000
2 200,000
1 3,000,000
1 3,601,000
1 300,000
1 800,000
1 440,000
2 600,000
1 630,000
1 200,000
1 260,000
1 500,000
1 437,000
1 200,000
1 400,000
1 270,000
2 520,000
1 380,000
1 450,000
1 400,000
1 1,120,000 17,450,000
38,000,000
 PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV

Total de entradas en efectivo $ 66,150,000 $ 76,072,500 $ 87,483,375 $ 100,605,881

( - ) Total de desembolsos $ 17,625,664 $ 35,869,719 $ 45,441,992 $ 45,886,189

Flujo neto de efectivo $ 48,524,336 $ 40,202,781 $ 42,041,383 $ 54,719,692

( + ) Saldo incial caja $ 2,000,000 $ 50,524,336 $ 90,727,117 $ 132,768,500

Saldo final caja $ 50,524,336 $ 90,727,117 $ 132,768,500 $ 187,488,193

( + ) Financiamiento $ - $ - $ - $ -

Saldo final con financiamiento $ 50,524,336 $ 90,727,117 $ 132,768,500 $ 187,488,193

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
 PLAN FINANCIERO

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 187,488,193 Cuentas por pagar $ 61,811,788

Cuentas por cobrar $ 40,500,000

Inventario de materiales $ 19,000,000 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ - Cuentas por pagar $ -

Inventario de producto terminado $ -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 246,988,193 TOTAL PASIVOS $ 61,811,788

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

vehiculos $ 6,000,031 Capital $ 50,000,000

muebles y enseres $ 2,000,000 Utilidad del ejercicio $ 143,176,436

TOTAL ACTIVO FIJO $ 8,000,031 TOTAL PATRIMONIO $ 193,176,436

TOTL ACTIVOS $ 254,988,224

TOTAL PASIVO Y $ 254,988,224
PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede cambiar para
el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo + Patrimonio.
 PLAN FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS
Diciembre 31 de 2020

VENTAS $ 360,000,000

Ventas de contado $ 252,000,000

Ventas a crédito $ 108,000,000

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 143,514,243

Materiales o mercancías $ 72,000,000

Mano de obra $ 71,514,243

UTILIDAD BRUTA $ 216,485,757

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 73,309,321

UTILIDAD OPERATIVA $ 143,176,436

APORTES FAMILIARES ( + ) $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE $ 143,176,436

GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
 PLAN FINANCIERO

FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV

Ventas de contado $ 63,000,000 $ 53,250,750 $ 61,238,363 $ 70,424,117

Cobro a clientes $ 3,150,000 $ 13,500,000 $ 20,250,000 $ 27,000,000

Ingresos familiares $ - $ - $ - $ -

A. TOTAL INGRESOS $ 66,150,000 $ 76,072,500 $ 87,483,375 $ 100,605,881

GASTOS

Compras de contado $ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 18,000,000

Gastos familiares $ - $ - $ - $ -

Gastos del negocio $ 1,600,000 $ 1,600,000 $ 1,600,000 $ 1,600,000

Mano de obra $ 13,291,172 $ 13,237,552 $ 22,467,499 $ 22,518,020

Transporte $ - $ - $ - $ -

Gastos financieros $ 1,984,500 $ 2,282,175 $ 2,624,501 $ 3,018,176

Amortización a capital $ - $ - $ - $ -

Depreciacion PPyE $ 749,992 $ 749,992 $ 749,992 $ 749,992

B. TOTAL GASTOS $ 17,625,664 $ 35,869,719 $ 45,441,992 $ 45,886,189

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 48,524,336 $ 40,202,781 $ 42,041,383 $ 54,719,692

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 2,000,000 $ 50,524,336 $ 90,727,117 $ 132,768,500

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 50,524,336 $ 90,727,117 $ 132,768,500 $ 187,488,193

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 50,524,336 $ 90,727,117 $ 132,768,500 $ 187,488,193

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.

La empresa inicia con un capital de 50.000.000 ( 2.000.000 en efectivo , 37.000.000 en inventario de mercancias , un vehiculo valorado en $7.000.000 y $ 4.000.000 en muebles y enseres)

Las ventas se presupuestan en el primer trimestre por valor de $ 90,000,000

Del total de las ventas el 30% seran a credito, para pago total en un año

Se realizan compras de mercancia para la venta de por 18.000,000 trimestrales (desde el segundo trimestre)para un total de $ 54.000.000

El costo del inventario vendido equivale al 20% de la venta + el valor de la mano de obra que es cargada en su totalidad al costo del producto vendido

MARGEN DE SEGURIDAD
 PLAN FINANCIERO

ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general

El Presupuesto de caja esta diseñado con el fin de que nuestro
ingresos, puedan cubrir en su totalidad costos fijos y variables y
poder contar con un excedente para nueva inversion en mercancia
para la venta.
Al tratarse de una proyeccion, nuestro balance a un año refleja
incremento en nuestros activos, reflejados de la misma manera en
el patrimonio. Los Pasivos mostrados corresponden a valores
provisioados para prestaciones sociales de los empleados, el valor
del impuesto a cargo por renta y complementarios, correspondiente
al 33% del valor de nuestra utilidad y a la provision para registro
mercantil correspondiente,

Estado de resultados Flujo de efectivo

Al finalizar el año nuestro resultados evidencian utilidades brutas Nuestro flujo de efectivo esta respaldado por el valor de las ventas
del 60,13% de las ventas, suficientes para cubrir nuestros gastos de proyectadas (360.000.000 en un año) de las cuales el 70% son
operación. Para una utilidad neta equivalente al 39,7% realizadas en efectivo, y el 30% restantes a credito con un plazo de
un año, de este valor , como es de esperarse se solventaran todos
los costos (fijos y variables) y los gastos. Este flujo de caja se
muestra bastante atractivo, ya que siempre se contara cn efectivo
suficiente incluso para invertiir en compra de mercancia para la
venta, toda vez que es nuestro proposito, siempre cumplir con las
entregas adecuadas y en el menor tiempo.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.