INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PÚBLICO

“JORGE BASADRE GROHMAN”

“AÑO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD”

“MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERÚ”

CONTABILIDAD DE REGISTROS
AUXILIARES II

SEMANA 7
APLICACIÓN PRÁCTICA
POR ELEMENTOS

DOCENTE: JONATHAN MANUYAMA ARIAS

 ELEMENTO 1
Cobro de obligaciones
1.- Cobramos la Fact 001-100 por S/ 2500.00 a Comercial
Mayorga SA
____________1___________ DEBE HABER
10

101 2,500.00

12

1212 2,500.00
Cobro de la Fact. 001-100 a Comercial Mayorga SA
2.- Cobramos la Letra de cambio por S/ 5,000.00 a Inversiones Colorado SA
10
1041 5,000.00
12
123 5,000.00
Cobro de la Letra de Cambio a Inversiones Colorado SA

3.-Cobramos el préstamo con garantía efectuado a María Valderrama por S/ 10,000.00

10

1041 10,000.00

16

1611 10,000.00

Cobro por préstamo con garantía a Marcia Valderrama.

 4.- Cobramos factura 200-120 a la sucursal por S/ 12,000.00

10
1041 12,000.00
13

13121 Sucursales
12,000.00
Cobro de la Fact. 200-120 a la Sucursal.

Pago de obligaciones

5.- Pagamos vacaciones al personal de la empresa por S/ 13,000.00 con cheque

____________1___________ DEBE HABER

41
4115 13,000.00
10
1041 13,000.00
Pago de vacaciones al personal
6.- Pagamos Impuesto a la Renta por S/ 4,000.00 en efectivo

____________2___________
16
1671 4,000.00
10
1041 4,000.00
Pago de impuesto a la renta

7.- Pagamos por prestamos de los socios por S/ 7,000.00 con cheque

____________3___________

44

441 7,000.00

10

1041
7,000.00
Pago por prestamos de los socios
8.- Pagamos a la matriz por préstamo en efectivo S/ 20,000.00

____________4___________

47

4711 20,000.00

10

1041
20,000.00
Pago a la matriz por préstamo

9.- Se ha girado cheque a favor de proveedor que será entregado en el transcurso de la próxima
semana en cancelación de factura pendiente de pago por S/ 3,400.00

____________5___________ DEBE HABER

10
1032 3,400.00
10
1041 3,400.00
Emisión de cheque
10.- Entrega de cheque en tránsito al proveedor por S/ 3,400.00

____________6___________
42
4212 3,400.00

10 -

1032 3,400.00
entrega de cheque en tránsito